PENGARUH DANA PIHAK KETIGA DAN TINGKAT IMBAL HASIL

(1)

PENGARUH DANA PIHAK KETIGA DAN TINGKAT IMBAL HASIL SERTIFIKAT BANK INDONESIA SYARIAH TERHADAP PEMBIAYAAN MUDHARABAH PADA PERBANKAN SYARIAH DI

INDONESIA PERIODE 2006 – 2011

“THE INFLUENCE OF THIRD PARTY FUNDS AND RATE OF RETURN SHARIA CERTIFICATE OF BANK INDONESIA TOWARD MUDHARABA FINANCING ON ISLAMIC BANKING IN INDONESIA PERIOD 2006-2011”

TUGAS AKHIR

disusun sebagai salah satu syarat untuk memperoleh gelar Sarjana Sains Terapan pada Program Studi D-4 Keuangan Syariah Politeknik Negeri Bandung

oleh DWI SEPTIAN

08634036

JURUSAN AKUNTANSI

PROGRAM STUDI KEUANGAN SYARIAH POLITEKNIK NEGERI BANDUNG

BANDUNG 2012

(2)

(3)

ABSTRAK

Tugas Akhir yang Penulis susun berjudul “Pengaruh Dana Pihak Ketiga Dan Tingkat Imbal Hasil Sertifikat Bank Indonesia Syariah Terhadap Pembiayaan Mudharabah Pada Perbankan Di Indonesia Periode 2006-2011.” Tujuan dalam penyusunan tugas akhir ini adalah untuk mengetahui seberapa besar pengaruh modal Dana Pihak Ketiga dan tingkat imbal hasil Sertifikat Bank Indonesia Syariah terhadap penyaluran pembiayaan mudharabah pada perbankan syariah di Indonesia pada periode 2006-2011.

Alat analisis yang digunakan untuk menyusun tugas akhir ini yaitu analisis korelasi dan regresi berganda. Dengan menggunakan alat bantu software SPSS Statistics 17.0 dapat diketahui hasil korelasi menunjukkan bahwa variabel Modal Dana Pihak Ketiga dan tingkat imbal hasil SBIS memiliki korelasi positif yang signifikan terhadap pembiayaan mudharabah. Hasil regresi menunjukkan bahwa variabel Modal Dana Pihak Ketiga dan tingkat imbal hasil SBIS berpengaruh positif signifikan terhadap pembiayaan mudharabah. Hasil regresi juga menunjukkan bahwa variabel independen (modal Dana Pihak Ketiga dan tingkat imbal hasil SBIS) berpengaruh positif signifikan terhadap variabel dependen (pembiayaan mudharabah) pada derajat kepercayaan 95%. Dengan tingkat varian Modal Dana Pihak Ketiga dan variabel tingkat imbal hasil SBIS di dalam mempengaruhi pembiayaan mudharabah sebesar 90%.

Kata kunci : Modal Dana Pihak Ketiga, tingkat imbal hasil SBIS, pembiayaan mudharabah

(4)

ABSTRACT

Final assignment that the author has made is titled "The Influence of Third Party Funds and Rate of Return Sharia Certificate of Bank Indonesia toward Mudharaba Financing On Islamic Banking In Indonesia Period 2006-2011." The purpose of this final assignment is to determine how much the influence of capital of Third Party Funds and rate of return Sharia Certificate of Bank Indonesia (SBIS) on Mudharaba Financing on Islamic Banking in Indonesia period 2006-2011.

Analysis tools used to develop this final assignment are correlation and multiple regression analysis. By using the tools of SPSS Statistics 17.0 software, can be known the correlation results indicate that the variable Capital of Third Party Funds and the rate of return of SBIS has a significant positive correlation with Mudharaba Financing. Regression results indicate that the variable capital of Third Party Funds and the rate of return of SBIS does significantly positive effect on Mudharaba Financing. Regression results also indicate that the independent variables (capital of Third Party Funds and rate of return SBIS) significantly positive effect on the dependent variable (Mudharaba Financing) at 95% confidence level. With the variant level of Capital of Third Party Funds dan the variable of rate of return on the SBIS affect Mudharaba Financing at the level of 90%.

Keyword : Capital of Third Party Funds, rate of return of SBIS, Mudharaba Financing

(5)

KATA PENGANTAR

Dengan memanjatkan puji dan syukur kepada Allah SWT, karena atas berkat dan rahmat-Nya maka Penulis dapat menyelesaikan Tugas Akhir ini, baik itu dalam penyusunan tata bahasanya, kelengkapan data maupun cara penyajiannya. Oleh karena itu Penulis memohon maaf atas segala kekurangannya.

Adapun maksud penulisan Tugas Akhir, diarahkan kepada suatu langkah terapan ilmu yang Penulis peroleh selama dibangku perkuliahan yang diaplikasikan pada penelitian-penelitian yang Penulis lakukan. Adapun judul yang diambil yaitu :

“Pengaruh Dana Pihak Ketiga Dan Tingkat Imbal Hasil Sertifikat Bank Indonesia Ssyariah Terhadap Pembiaayaan Mudharabah Pada Perbankan Syariah Di Indonesia Periode 2006-2011 “

Selama disusunnya laporan kerja praktik ini, Penulis banyak mendapat bantuan dan dorongan dari berbagai pihak baik secara moril, maupun materil, untuk itu perkenankanlah pada kesempatan baik ini Penulis menyampaikan rasa terimakasih yang sebesar-besarnya terutama kepada:

1. Allah SWT, karena atas rahmat dan segala kemurahannya maka Penulis dapat menyelesaikan tugas akhir ini.

2. Ibunda dan Ayahanda, yang senantiasa menyebut nama Penulis didalam setiap doa-doanya, serta telah bersabar dan ikhlas dalam memberikan dukungan moril dan materilnya kepada Penulis.

3. Kakak penulis, terima kasih atas segala pengalaman yang diberikan kepada Penulis.

4. Djoni Djatnika, SE,MM selaku dosen pembimbing yang telah meluangkan waktunya untuk membimbing Penulis selama penyusunan tugas akhir ini. 5. Dadang Hermawan, SE., M.Si selaku Ketua Jurusan Akuntansi Politeknik

Negeri Bandung.

6. Dr. Muhammad Muflih, MA selaku Ketua Program Studi Keuangan dan Perbankan Politeknik Negeri Bandung..

(6)

7. Moch. Edman Syarief,.ST.MM yang selalu memberikan masukan dan saran pada penulisan tugas akhir ini.

8. Farah Sabila Khasani yang selalu memberi semangat dan dukungannya, serta memberikan warna dalam kehidupan Penulis

9. Sarah Aina Ahadian sebagai teman untuk bertukar pikiran dalam penyelesaian tugas akhir ini.

10. Teman-teman KS 2008. Terima kasih untuk kekompakannya selama ini, kita masih harus terus berjuang sampai Tugas Akhir nanti.

11. Semua pihak yang telah membantu Penulis, yang tidak dapat disebutkan satu persatu.

Saran dan kritik membangun sangat penulis harapkan guna memperbaiki laporan ini. Semoga laporan ini dapat bermanfaat bagi pembaca umumnya, dan bagi penulis khususnya.

Bandung, Juni 2012 Penulis

(7)

DAFTAR ISI

LEMBAR JUDUL

LEMBAR PENGESAHAN

ABSTRAK ... i

ABSTRACT ... ii

KATA PENGANTAR ... iii

DAFTAR ISI ... v

DAFTAR TABEL ... viii

DAFTAR GAMBAR ... ix DAFTAR LAMPIRAN ... x BAB I PENDAHULUAN 1.1 Latar Belakang ... 1 1.2 Rumusan Masalah ... 8 1.3 Batasan Masalah ... 9

1.4 Tujuan dan Manfaat Penelitian ... 9

1.4.1 Tujuan Penelitian ... 9

1.4.2 Manfaat Penelitian ... 10

BAB II TINJAUAN PUSTAKA 2.1 Tinjauan Umum Bank Sentral... 11

2.1.1 Pengertian Bank Sentral ... 11

2.1.2 Fungsi dan Tujuan Bank Indonesia ... 12

2.2 Tinjauan Umum Tentang Kebijakan Moneter ... 15

2.2.1 Pengertian Kebijakan Moneter ... 15

2.2.2 Operasi Pasar Terbuka ... 15

2.2.3 Instrumen Kebijakan Moneter untuk Perbankan Syariah ... 16

2.2.4 Tinjauan Mengenai Sertifikat Bank Indonesia Syariah ... 16

(8)

2.3 Operasional Bank Syariah ... 17

2.3.1 Sumber Dana Bank Syariah ... 18

2.4 Pembiayaan Bank Syariah ... 25

2.4.1 Pengertian Pembiayaan ... 25

2.4.2 Tujuan Pembiayaan ... 26

2.4.3 Fungsi Pembiayaan ... 27

2.4.4 Jenis-Jenis Pembiayaan ... 27

2.5 Pembiayaan Mudharabah ... 29

2.5.1 Pengertian Pembiayaan Mudharabah ... 29

2.5.2 Jenis-Jenis Al-Mudharabah ... 30

2.5.3 Rukun dan Ketentuan Umum Akad Mudharabah ... 30

2.5.4 Manfaat dan RisikoMudharabah ... 33

2.5.4.1 Manfaat Mudharabah ... 33

2.5.4.2 Risiko Mudharabah ... 33

2.6 Kajian Penelitian Terdahulu... 34

2.7 Kerangka Pemikiran ... 35

2.8 Hipotesis ... 38

BAB III METODE PENELITIAN 3.1 Metode Penelitian ... 39

3.2 Jenis dan Sumber Data ... 39

3.3 Operasional Variabel... 40

3.4 Metode Analisis Data ... 42

3.5 Teknik Analisis Data ... 42

3.5.1 Alat Analisis Statistik... 42

BAB IV PEMBAHASAN 4.1 Tinjauan Umum Objek Penelitian... 48

4.1.1 Perkembangan Perbankan Syariah di Indonesia ... 48

4.2 Hasil Pengujian Asumsi Klasik ... 52

4.2.1 Uji Normalitas ... 52

(9)

4.2.2 Uji Multikolinieritas ... 54

4.2.3 Uji Heteroskedastisitas ... 55

4.2.4 Uji Autokorelasi ... 56

4.2.5 Uji Linieritas ... 57

4.3 Hubungan Antara Ln Modal DPK dan Ln Tingkat Imbal Hasil SBIS Terhadap Ln Pembiayaan Mudharabah ... 58

4.4 Kontribusi Ln Modal DPK dan Ln Tingkat Imbal Hasil SBIS Terhadap Ln Pembiayaan Mudharabah ... 59

4.5 Pengaruh Modal Dana Pihak Ketiga dan Tingkat Imbal Hasil SBIS Terhadap Pembiayaan Mudharabah ... 60

4.5.1 Uji t ... 61

4.5.2 Uji F ... 63

4.5.3 Pengaruh Modal Terhadap Pembiayaan Mudharabah... 64

4.5.4 Pengaruh Tingkat Imbal Hasil Sertifikat Bank Indonesia Syariah (SBIS) Terhadap Pembiayaan Mudharabah... 65

4.5.5 Implikasi ... 65 BAB V PENUTUP 5.1 Kesimpulan ... 67 5.2 Saran ... 67 DAFTAR PUSTAKA LAMPIRAN

(10)

DAFTAR TABEL

Tabel 1.1 Perkembangan Jaringan Kantor Bank Syariah ... 2

Tabel 1.2 Indikator Utama Perbankan Syariah ... 3

Tabel 2.1 Perbedaan Undang-Undang Tentang Bank Indonesia ... 14

Tabel 3.1 Operasional Variabel ... 40

Tabel 3.2 Pengambilan Keputusan Durbin Watson ... 45

Tabel 4.1 Jaringan Kantor Perbankan Syariah ... 51

Tabel 4.2 Daftar BUS dan UUS ... 51

Tabel 4.3 Uji Normalitas ... 53

Tabel 4.4 Uji Multikolinieritas... 54

Tabel 4.5 Uji Heteroskedastisitas ... 55

Tabel 4.6 Uji Autokorelasi ... 56

Tabel 4.7 Uji Linieritas ... 57

Tabel 4.8 Uji Korelasi ... 58

Tabel 4.9 Uji Koefisien Determinasi ... 60

Tabel 4.10 Hasil Uji Regresi Linier Berganda ... 61

Tabel 4.11 Hasil Uji t ... 63

Tabel 4.12 Hasil Uji F ... 63

(11)

DAFTAR GAMBAR

Gambar 1.1 Grafik Perkembangan Aset,Dana Pihak Ketiga,Pembiayaan ... 4

Gambar 1.2 Grafik Perkembangan Financing to Deposit Ratio dan Non Performing Financing. ... 4

Gambar 1.3 Grafik Penyaluran Pembiayaan ... 5

Gambar 2.1 Mekanisme Operasi Pasar Terbuka (OPT) ... 15

Gambar 2.2 Skema Kerja Prinsip Al-Mudhrabah ... 32

Gambar 2.3 Skema Kerangka Pemikiran ... 37

(12)

DAFTAR LAMPIRAN

Lampiran 1 Data Penelitian

Lampiran 2 Tabel Uji t (df = 1 – 38) Lampiran 3 Tabel Uji F untuk α = 5 % Lampiran 4 Output Regresi

Lampiran 5 Output Korelasi Lampiran 6 Kartu Bimbingan Lampiran 7 Curricullum Vitae

(13)

DAFTAR PUSTAKA

Adi dan Indah Nurfitri. 2006. Pengaruh Penempatan Dana pada SWBI dan Pasar Uang Antar Bank Syariah. Diakses 13 Desember 2011,

http://eprints.lib.ui.ac.id/341/.

Antonio, Muhammad Syafi’i. 2001. Bank Syariah dari Teori ke Praktik. Jakarta : Gema Insani.

Arifin, Zainul. 2009. Dasar-Dasar Manajemen Bank Syariah. Jakarta : Azkia Publisher.

Chorida, Luluk. 2010. Pengaruh Jumlah Dana Pihak Ketiga, Inflasi dan Tingkat Margin terhadap Alokasi Pembiayaan UMKM. Diakses 15 Desember 2011, http://lib.uin-malang.ac.id/files/thesis/fullchapter/06610039.pdf

Hermawan, Dadang. 2010. Manajemen Dana Bank. Modul Perkuliahan. Bandung. Politeknik Negeri Bandung.

Indriantoro, N dan Soepomo B., 2002. Metodologi Penelitian BisnisUntuk Akuntansi dan Manajemen, Edisi Pertama. Yogyakarta: BPFE. Jalil, Ahmad Minan Abdul. 2008. Pengaruh Makro Ekonomi terhadap Kinerja

Keuangan PT. Bank Muamalat Indonesia, Tbk. Tesis. PSTTI-UI Karim, Adiwarman A. 2006. Ekonomi Makro Islami. Jakarta : Rajawali Pers Kasmir. 2005. Dasar-Dasar Perbankan. Jakarta : PT. Raja Grafindo Persada. Kuncoro, Mudrajad. 2001. Metode Kuantitatif : Teori dan Aplikasi untuk Bisnis

dan Ekonomi. Yogyakarta: Unit Penerbit dan Percetakan AMP YKPN. Muhammad. 2005. Manajemen Pembiayaan Bank Syariah. Jakarta: Salemba

Empat.

Muhammad. 2004. Manajemen Dana Bank Syariah. Jakarta : Salemba Empat. Muhammad. 2007. Lembaga Ekonomi Syari’ah. Yogyakarta : Graha Ilmu. Novianto dan Abdullah Syakur. 2008. Analisis Pengaruh Dana Pihak Ketiga,

Sertifikat Wadi’ah Bank Indonesia, Non Performing Financing dan Inflasi terhadap Pembiayaan Bank Syariah di Indonesia. Diakses 15 Desember 2011, http://adln.lib.unair.ac.id/go.php?id=gdlhub-gdl-s1-2008-noviantoab-9237.

Saifudin. 2009. Konsep Jualah. Diakses 13 Desember 2011, dari

http://ustazsaifudin.wakaf.org/v1/2009/01/06/konsep-jualah/. Sugiyono. 2004. Metode Penelitian Bisnis Edisi 6. Bandung: Alfabeta. Sukirno, Sadono. 2007. Makroekonomi Modern. Jakarta: PT RajaGrafindo Persada.

Suparmoko. 1990. Pengantar Ekonomika Makro. Yogyakarta : BPFE.

Simatupang, Aisyah Defy R. 2006. Pengaruh Sertifikat Wadiah Bank Indonesia (SWBI), Kurs dan Inflasi terhadap Kinerja Return On Asset (ROA) Bank Muamalat Indonesia pada Januari 2001-Desember 2005. Tesis. PSTTI-UI.

Setiawan, Adi. 2009. Analisis Pengaruh Faktor Makro Ekonomi, Pangsa Pasar dan Profitabilitas Bank Syariah (Studi pada Bank Syariah Periode 2005-2008). Tesis. Universitas Dipenogoro.

(14)

Triyuwono, Iwan dan Moh As’udi. 2001. Akuntansi Syariah: Memformulasikan Konsep Laba dalam Konteks Metafora Zakat. Jakarta: PT Raja

Grafindo Persada.

Utomo, Novianto Satrio. 2009. Analisis Pengaruh Tingkat Inflasi dan Suku Bunga BI terhadap Kinerja Keuangan PT Bank Muamalat Tbk Berdasarkan Rasio Keuangan. Jurnal. Universitas Gunadarma. Widyastuti, Sri dan Deki Anwar. 2008. Penggunaan Variabel Instrumen Moneter

Syariah untuk menganalisis Kinerja Perbankan Syariah. Diakses 15 Desember 2011, http://repository.univpancasila.ac.id/.

www.wikipedia.org

Yusna, Yadie. 2011. Teori Moneter Klasik. Diakses 8 Desember 2011, dari

http://www.yadieweb.co.cc/2011/05/teori-klasik.html.

Zarkasih. 2008. SBI Syariah. Diakses 7 Desember 2011, dari

http://www.pkesinteraktif.com/konsultasi/perbankan.htm?start=5.

(15)

DWI SEPTIAN

(+62) 0852-246-54858

Personal Details

Full Name : Dwi Septian

Birthplace / Date : Cirebon, September 13, 1989

Gender : Male

Address : Jl. Kigede Mayung no. 91 Kab. Cirebon, Gunung Jati - 45151 Marital Status : Single

Religion : Islam

Nationality : Indonesia

Phone Number : (+62) 0852-246-54858

E-mail : [email protected]

Accounting Faculty, Majoring in Sharia Finance Politeknik Negeri Bandung

 Bachelors Degree

 SMA Negeri 6 Cirebon : 2005 – 2008

 SMP Negeri 7 Cirebon : 2002 – 2005

 SD Negeri Mayung 2 Cirebon : 1996 – 2002

PERSONAL DETAILS FORMAL EDUCATION