i
ANALISIS CAMEL
UNTUK MENILAI TINGKAT KESEHATAN BANK PADA PT. BANK PERTAMA Tbk BALI
SKRIPSI
Diajukan Untuk Memenuhi Tugas dan Syarat-syarat Guna Memperoleh Gelar Sarjana Ekonomi Jurusan Manajemen pada Fakultas Ekonomi
Universitas Muhammadiyah Surakarta
Disusun Oleh : FAHMI DANI FARIDKA
NIM. B. 100 070 067
FAKULTAS EKONOMI
iv
PERNYATAAN
Dengan ini saya menyatakan bahwa dalam skripsi ini tidak terdapat karya yang pernah diajukan untuk memperoleh gelar kesarjanaan di suatu perguruan tinggi dan sepengetahuan saya juga tidak terdapat karya atau pendapat yang pernah ditulis atau diterbitkan oleh orang lain, kecuali yang secara tertulis diacukan dalam naskah dan disebutkan dalam daftar pustaka.
Apabila kelak ternyata terbukti ada ketidakbenaran dalam pernyataan saya di atas maka saya bertanggung jawab sepenuhnya.
Surakarta, 4 November 2013
v MOTTO
Never say never
Menggenggam segala kepahitan dalam hidup seakan memikul sekeranjang
hikmah dan kebahagiaan
Hanya satu kunci untuk menghilangkan kemusrikan dan kebencian dalam
hidup, yaitu kekuatan “Iman”.
Sabar itu tidak ada batasnya, jika ada entah dosa apa yang kita dapat karena
Tuhan selalu bersabar dan menunggu umat-Nya untuk bertobat dan bertaqwa
vi
PERSEMBAHAN
Alhamdulillah, segala puji bagi Allah Subhanahu Wa Ta’ala yang telah
memberikan segala nikmatNya sehingga penulis dapat menyelesaikan skripsi ini dengan baik.
Dengan segenap cinta dan kasih sayang, penulis persembahkan karya sederhana ini kepada segenap pihak yang telah memberikan motivasi, cinta dan
kasih sayang serta do’a yang selalu terlantun dengan tulusnya. Karya sederhana
ini penulis persembahkan kepada:
Ayah & Ibu yang kubanggakan, terima kasih telah membesarkan dan
berjuang yang terbaik demi masa depanku.
Istri & anakku tercinta.
Bapak/ Ibu Dosen Fakultas Ekonomi UMS.
vii
KATA PENGANTAR
Puji syukur kehadirat Allah SWT, karena berkat limpahan rahmat-Nya penulis dapat menyelesaikan skripsi dengan judul : ANALISIS CAMEL UNTUK MENILAI TINGKAT KESEHATAN BANK PADA PT. BANK PERTAMA Tbk BALI.
Menyadari bahwa banyak pihak yang terkait dan terlibat dalam penyusunan skripsi ini, maka penulis tidak bisa lepas dari bantuan, dukungan, dan motivasi dari berbagai pihak. Untuk itu pada kesempatan ini, dengan segala kerendahan hati penulis menyampaikan rasa terima kasih kepada :
1. Allah SWT, Atas rahmatnya yang telah diberikan kepada saya, sehingga saya mampu menyelesaikan skripsi.
2. Bapak Dr. Triyono, M.Si selaku Dekan Fakultas Ekonomi Universitas Muhammadiyah Surakarta.
3. Bapak Drs. Agus Muqorobin, MM selaku ketua jurusan Fakultas Ekonomi Manajemen Universitas Muhammadiyah Surakarta.
4. Bapak Farid Wajdi, SE, MM selaku dosen pembimbing akademik
5. Ibu Dra. Muqaromah, MM selaku pembimbing skripsi yang telah sabar membimbing serta memberi banyak saran.
viii
7. Ayah dan Ibu yang berjuang untuk masa depanku, terima kasih atas kasih sayang dan seluruh doa yang selalu menyertai hidupku.
8. Seluruh Keluarga Besar ku yang tak henti – hentinya memberi motivasi dan semangat.
9. Istri (Nuraini Athika Yanti) & anak (Rafif Daffa Wardani) ku tercinta yang selalu memberiku kebahagiaan yang tak terkira.
10.Semua teman-teman ku yang tak bisa aku sebutkan namanya satu persatu. Terimakasih atas doa dan supportnya.
Penulis mengucapkan terima kasih atas semua bantuan yang diberikan. Semoga mendapatkan ridho dan balasan dari Allah SWT dan semoga karya sederhana ini dapat bermanfaat. Amin
Surakarta, 4 November 2013
ix DAFTAR ISI
Halaman
HALAMAN JUDUL ... i
HALAMAN PERSETUJUAN PEMBIMBING ... ii
HALAMAN PENGESAHAN ... iii
A. Pengertian Bank dan Sistem Perbankan ... 8
x
2. Fungsi Bank ... 9
3. Prinsip – prinsip Perbankan ... 11
4. Jenis – jenis Bank di Indonesia ... 11
B. Pengertian Laporan Keuangan ... 14
1. Neraca ... 16
2. Laporan Laba/ Rugi ... 18
3. Laporan Komitmen dan Kontinjensi ... 19
4. Laporan Arus Kas ... 20
5. Laporan Keuangan ... 21
C. Analisis Rasio Keuangan ... 22
1. Pengertian Rasio Keuangan ... 22
2. Macam – macam Rasio Keuangan ... 23
D. Penilaian Kinerja Keuangan ... 25
1. Kinerja Keuangan ... 25
2. Penilaian Kinerja Keuangan ... 25
E. Tinjauan Kesehatan Bank ... 26
1. Penilaian Kesehatan Bank ... 26
2. Tujuan Penilaian Pemerintah yang Berlaku ... 27
3. Faktor – faktor Penilaian Tingkat Kesehatan Bank ... 27
4. Penilaian Rasio Keuangan ... 28
F. ROE ... 35
BAB III. METODOLOGI PENELITIAN ... 36
xi
B. Hipotesis ... 37
C. Populasi dan Sampel ... 38
D. Definisi Operasional dan Pengukuran Vaiabel ... 39
xii
DAFTAR TABEL
Tabel 4.1 CAR PT. Bank Permata Tbk Bali Tahun 2009-2011 ... 49
Tabel 4.2 KAP PT. Bank Permata Tbk Bali Tahun 2009-2011... 54
Tabel 4.3 PPAP PT. Bank Permata Tbk Bali Tahun 2009-2011 ... 57
Table 4.4 NPM PT. Bank Permata Tbk Bali Tahun 2009-2011 ... 61
Tabel 4.5 ROA PT. Bank Permata Tbk Bali Tahun 2009-2011 ... 63
Tabel 4.6 BOPO PT. Bank Permata Tbk Bali Tahun 2009-2011 ... 67
Tabel 4.7 Cash Ratio PT. Bank Permata Tbk Bali Tahun 2009-2011 ... 71
Table 4.8 LDR PT. Bank Permata Tbk Bali Tahun 2009-2011 ... 74
Tabel 4.9 Analisis CAMEL PT. Bank Permata Tbk Bali Tahun 2009 ... 78
Tabel 4.10 Analisis CAMEL PT. Bank Permata Tbk Bali Tahun 2010 .... 80
Tabel 4.11 Analisis CAMEL PT. Bank Permata Tbk Bali Tahun 2011 .... 81
xiii
DAFTAR GAMBAR
xiv
ABSTRAKSI
Kesehatan suatu bank tercermin dalam laporan keuangan yang dikeluarkan bank tersebut, dimana laporan keuangan tersebut telah diaudit dan dilakukan setiap periode.
Rumusan masalah dalam penelitian ini adalah apakah CAR, KAP, PPAP, NPM, ROA, BOPO, CR, dan LDR memiliki pengaruh terhadap kinerja keuangan pada PT Bank Permata Tbk Bali yang terdaftar di Bursa Efek Indonesia (BEI) selama periode tahun 2009-2011 dengan menggunakan metode CAMEL. Tujuan penelitian ini adalah untuk mengetahui pengaruh rasio CAMEL meliputi: CAR, KAP, PPAP, NPM, ROA, BOPO , CR, dan LDR terhadap kinerja keuangan PT Bank Permata Tbk Bali yang terdaftar di Burasa Efek Indonesia (BEI) selama periode tahun 2009-2011 dengan menggunakan metode CAMEL.
Teknik analisis yang digunakan adalah analisis regresi berganda. Model regresi berganda pada penelitian ini dilakukan dalam tiga tahap, yaitu pengujian signifikan parameter individual (Uji Statistik t), pengujian signifikan simultan (Uji Statistik F), dan pengujian koefisien determinasi (R2).
Hasil dari penelitian kinerja keuangan pada PT. Bank Permata Tbk Bali dengan menggunakan metode CAMEL periode 2009-2011 adalah SEHAT. Hal ini dilihat dari hasil nilai komulatif dari pembobotan CAMEL yaitu diperoleh nilai 87,4 (SEHAT) tahun 2009, diperoleh nilai 92,2 (SEHAT) tahun 2010, dan diperoleh nilai 91,6 (SEHAT) tahun 2011.
