PENDAHULUAN
Latar Belakang
Salah satu bank yang bertugas menghimpun dana masyarakat adalah Banka Popullore e Kredive, yaitu lembaga keuangan perbankan yang menjalankan kegiatan usahanya secara konvensional atau berdasarkan prinsip syariah dan dalam kegiatannya tidak menawarkan jasa dalam lalu lintas pembayaran. Mengacu pada pendapat di atas yang menjadi fokus penelitian penulis, maka BPR merupakan badan usaha yang menghimpun dana dari masyarakat dalam bentuk tabungan dan menyalurkannya kepada masyarakat dalam bentuk kredit atau dalam bentuk lain dalam rangka meningkatkan kesejahteraan masyarakat. taraf hidup banyak orang yang melakukan kegiatan usaha secara konvensional atau berdasarkan prinsip syariah, yang kegiatannya tidak memberikan jasa dalam lalu lintas pembayaran. PT Bank Perkreditan Rakyat Hasamitra Makassar yang bergerak dalam bidang perbankan, menyediakan simpanan, simpanan, dan pinjaman yang berperan dalam mendukung terselenggaranya pembangunan nasional, dengan tujuan meningkatkan pemerataan, pertumbuhan ekonomi, dan stabilitas nasional menuju peningkatan taraf hidup masyarakat. hidup. dari banyak orang.
Berdasarkan data perkembangan kredit yang diperoleh dari PT Bank Perkreditan Rakyat Hasamitra Makassar, dalam tiga tahun terakhir yakni pada tahun 2019 terjadi peningkatan jumlah kredit dengan kategori kredit macet sehingga menekan pertumbuhan kinerja usaha dalam kategori kredit kurang lancar. dan kategori yang dipertanyakan adalah terjadi fluktuasi, sedangkan pada kategori kredit saat ini terjadi peningkatan sehingga berdampak pada peningkatan pertumbuhan kinerja usaha. PT Bank Perkreditan Rakyat Hasamitra Makassar merupakan salah satu bank yang saat ini sedang berjuang menghadapi kredit bermasalah.
Rumusan Masalah
Terdapat beberapa debitur yang tidak membayar dan mengembalikan pinjamannya kepada bank sehingga mengganggu kelancaran kegiatan bank. Berdasarkan latar belakang masalah tersebut, penulis tertarik untuk melakukan penelitian lebih lanjut mengenai piutang dalam laporan yang berjudul “ANALISIS PENGELOLAAN PIUTANG TERHADAP KINERJA KEUANGAN PT BANK PERKREDITAN RAKYAT HASAMITRA MAKASSAR” dengan tujuan untuk mengetahui bagaimana kinerja keuangan PT Bank Perkreditan Rakyat Hasamitra Makassar sebagai salah satu lembaga keuangan yang ada di Makassar.
Tujuan Penelitian
Manfaat Penelitian
TINJAUAN PUSTAKA
Kerangka Teori
- Bank Perkreditan Rakyat
- Manajemen Keuangan
- Kinerja Keuangan
- Laporan Keuangan
- Manajemen Piutang
- Kredit
- Piutang
- Efektivitas
Mengacu pada pendapat di atas yang menjadi fokus penelitian penulis, BPR mempunyai aktivitas yang lebih terbatas dibandingkan bank umum. Merujuk pada pendapat di atas yang menjadi fokus penelitian penulis, maka bentuk hukum perseroan yang digunakan dalam penelitian adalah perseroan terbatas. Mengacu pada pendapat di atas yang menjadi fokus penelitian penulis, maka pengelolaan piutang berkaitan dengan masalah pengendalian jumlah piutang, pengendalian pencairan piutang, penagihan piutang dan penilaian terhadap pengelolaan kredit yang dilakukan perusahaan.
Sesuai dengan Undang-undang Perbankan no. 10 Tahun 1998, Pasal 1 Ayat 11 menyatakan: “Kredit adalah penyediaan uang atau wesel yang dipersamakan dengan itu, berdasarkan suatu perjanjian atau perjanjian pinjam-meminjam antara bank dengan pihak lain, yang mewajibkan peminjam untuk melunasi utangnya atas utang tersebut.” jangka waktu tertentu dengan bunga, imbalan, atau bagi hasil.” Mengacu pada pendapat di atas yang menjadi fokus penelitian penulis, kredit adalah penyediaan dana yang disediakan oleh bank dan nasabah dalam jangka waktu tertentu berdasarkan syarat-syarat yang disepakati bersama. Dalam hal ini yang dimaksud dengan jangka waktu pemberian kredit adalah sejak kredit diberikan sampai dengan pelunasan a) Kredit jangka pendek adalah kredit yang jangka waktu kurang dari satu tahun sampai dengan satu tahun.
Mengacu pada pendapat di atas yang menjadi fokus penelitian penulis, maka credit recovery yang digunakan oleh bank adalah kredit dengan kategori kredit jangka pendek, kurang lancar, diragukan dan macet.
Kerangka Pikir
Menurut Beni, efektivitas adalah hubungan antara keluaran dengan tujuan atau dapat juga dikatakan sebagai ukuran tingkat keluaran, kebijakan dan prosedur organisasi. Indikator efektivitas menggambarkan rentang konsekuensi dan dampak (outcome) keluaran program dalam mencapai tujuan program. Semakin besar kontribusi output yang dihasilkan untuk mencapai tujuan atau sasaran yang telah ditentukan, maka akan semakin efisien pula proses kerja suatu unit organisasi.
Menurut pendapat di atas yang menjadi fokus penelitian penulis, efisiensi adalah kemampuan memilih tujuan yang tepat atau peralatan yang tepat untuk mencapai tujuan yang telah ditetapkan dengan benar.
Hipotesis
METODOLOGI PENELITIAN
- Lokasi dan Waktu Penelitian
- Metode Pengumpulan Data
- Jenis dan Sumber Data
- Jenis Penelitian
- Sumber Data
- Metode Analisis
- Definisi Operasional
- Kinerja Keuangan PT BPR Hasamitra Makassar
- Manajemen Piutang PT BPR Hasamitra Makassar
PT Bank Perkreditan Rakyat Hasamitra Makassar beroperasi di bidang perbankan dan menawarkan tabungan, simpanan dan pinjaman. Menjawab tantangan tersebut, PT Bank Perkreditan Rakyat Hasamitra Makassar membuka tujuh cabang (Utama, Palopo, Gowa, Bone, Daya, Parepare, Pangkep, Sidrap dan Sengkang) dan satu teller (Urip) serta melayani nasabah melalui transaksi sederhana online (ATM). . , EDC, internet banking dan mobile banking). Hasil perhitungan menunjukkan bahwa rasio CAR PT BPR Hasamitra Makassar mengalami peningkatan selama periode 2017-2019.
Hasil perhitungan menunjukkan bahwa Cash Ratio PT BPR Hasamitra Makassar periode 2017-2019 mengalami fluktuasi. Hasil perhitungan menunjukkan bahwa rasio LDR PT BPR Hasamitra Makassar pada periode 2017-2019 mengalami peningkatan. Kecilnya rasio KAP yang dicapai menunjukkan bahwa PT BPR Hasamitra Makassar mempunyai aset produktif bermasalah yang relatif kecil.
Hal ini menunjukkan bahwa kinerja keuangan PT BPR Hasamitra Makassar dapat lebih menjaga kredit yang disalurkan. Hasil perhitungan dan rasio biaya operasional menunjukkan bahwa rasio BOPO PT BPR Hasamitra Makassar mengalami fluktuasi pada periode 2017-2019. Analisis faktor permodalan berdasarkan CAR PT BPR Hasamitra Makassar periode tahun 2017 sampai dengan tahun 2019 masuk dalam kategori EFEKTIF.
Pada analisis faktor profitabilitas berdasarkan rasio ROA PT BPR Hasamitra Makassar tahun 2017 sampai dengan tahun 2019 berada pada kategori EFEKTIF. Pada analisis faktor likuiditas berdasarkan rasio CR PT BPR Hasamitra Makassar tahun 2017 sampai dengan tahun 2019 termasuk dalam kategori EFEKTIF. Hasil analisis rata-rata rasio LDR PT BPR Hasamitra Makassar tahun 2017 sampai dengan tahun 2019 masuk dalam kategori SANGAT EFEKTIF.
HASIL DAN PEMBAHASAN
Gambaran Umum PT BPR Hasamitra Makassar
- Sejarah Singkat PT BPR Hasamitra Makassar
- Struktur Organisasi PT BPR Hasamitra Makassar
- Produk PT BPR Hasamitra Makassar
PT Bank Perkreditan Rakyat Hasamitra Makassar didirikan di Makassar pada tanggal 15 November 2005 berdasarkan Akta Pendirian Perseroan Terbatas No. Bentuk logogram Hasamitra terinspirasi dari uang logam yang terdiri dari 2 buah kurva berbentuk setengah lingkaran yang dihubungkan dengan simbol kesetaraan dan dibungkus dalam lingkaran penuh menggambarkan makna logo seperti di atas, mencerminkan nilai-nilai BPR Hasamitra: amanah (trust), integritas (honesty), kehati-hatian (prudence) dan profesionalisme. Misi perusahaan PT BPR Hasamitra: “Memberdayakan dan mensejahterakan masyarakat melalui wirausaha bisnis sosial dengan layanan berbasis digital dan kearifan lokal.”
Pelayanan yang baik menjadi prioritas utama perusahaan ini dengan tujuan agar setiap nasabah merasa menjadi bagian dari keluarga besar PT Bank Perkreditan Rakyat Hasamitra Makassar. Perusahaan PT Bank Perkreditan Rakyat Hasamitra Makassar sangat peduli dan mendukung setiap program pemerintah dalam hal ini Bank Indonesia dalam mensosialisasikan manfaat tabungan dan wawasan dunia perbankan itu sendiri khususnya BPR. Untuk itu, selain layanan offline, perusahaan ini juga menerapkan layanan online bagi nasabah PT Bank Perkreditan Rakyat Hasamitra Makassar yang mobile dan mengutamakan efisiensi waktu dalam bertransaksi.
BPR Hasamitra terus berupaya untuk terus meningkatkan kualitas produk dan layanan untuk memberikan pengalaman interaksi terbaik. PT Bank Perkreditan Rakyat Hasamitra Makassar merupakan bank yang mempunyai kegiatan berupa penyaluran dan penyimpanan dana yang lebih sederhana dibandingkan kegiatan bank umum. Si Mitra merupakan tabungan yang dipersembahkan kepada masyarakat dan mitra usaha untuk mewujudkan kemudahan bertransaksi dengan kualitas pelayanan yang baik sehingga dapat memberikan keuntungan yang maksimal.
Tabungan mitra Rejeki merupakan tabungan mitra yang imbalannya langsung dan diblokir sesuai jangka waktu yang telah disepakati. Tabunganku adalah tabungan bagi perorangan dengan kebutuhan mudah dan ringan, yang diterbitkan bersama oleh bank-bank di Indonesia untuk meningkatkan budaya menabung dan meningkatkan kesejahteraan masyarakat. Tabungan Mitra Plan merupakan tabungan khusus BPR Hasamitra yang penarikannya hanya dapat dilakukan setelah jangka waktu tertentu, sesuai jangka waktu yang disepakati nasabah.
Deskriptif Data
- Neraca
- Laporan Laba Rugi
- Laporan Perubahan Ekuitas
- Laporan Arus Kas
- Catatan Atas Laporan Keuangan
- Analisis Data
Analisis efektivitas pengelolaan piutang terhadap kinerja keuangan PT BPR Hasamitra Makassar dengan menggunakan pendekatan permodalan (Capital), kualitas aktiva produktif (Asset Quality), profitabilitas (Earnings) dan likuiditas (Liqudity) periode tahun 2017 sampai dengan tahun 2019. Hasil perhitungan laporan kinerja keuangan PT BPR Hasamitra Makassar menggunakan pendekatan permodalan, kualitas aktiva produktif (Asset Quality), profitabilitas (Earnings) dan likuiditas (Liqudity) yang menunjukkan efisiensi pengelolaan piutang sesuai dengan standar yang ditetapkan oleh Bank Indonesia. Meskipun rasio KAP PT BPR Hasamitra Makassar berfluktuasi dalam tiga tahun terakhir, namun PT BPR Hasamitra Makassar masih dapat mempertahankan posisi rasio KAP di bawah 10,35%, sehingga rasio KAP PT BPR Hasamitra Makassar dapat dikategorikan EFISIEN.
Meskipun rasio PPAP PT BPR Hasamitra Makassar mengalami fluktuasi selama tiga tahun terakhir, namun PT BPR Hasamitra Makassar masih mampu mempertahankan posisi rasio PPAP di atas 81%, sehingga berdasarkan kriteria penilaian rasio PPAP PT BPR. Berdasarkan hasil perhitungan tersebut, PT BPR Hasamitra Makassar mampu menjaga rasio ROA diatas 1,215%, sehingga berdasarkan kriteria penilaian, PT BPR Hasamitra Makassar masuk dalam kategori EFEKTIF. Tingginya rasio ROA menunjukkan kinerja keuangan PT BPR Hasamitra Makassar mampu mengelola aset perbankan yang dimilikinya dengan baik hingga menghasilkan keuntungan.
Berdasarkan hasil perhitungan, PT BPR Hasamitra Makassar mampu mempertahankan posisi rasio BOPO di bawah 93,52% sehingga berdasarkan kriteria penilaian BOPO PT BPR Hasamitra Makassar termasuk dalam kelompok EFEKTIF. Semakin kecil rasio BOPO maka semakin efisien kinerja keuangan PT BPR Hasamitra Makassar dalam menjalankan aktivitas operasinya, karena biaya yang dikeluarkan lebih kecil dibandingkan pendapatan yang diterima. Berdasarkan hasil perhitungan tersebut, PT BPR Hasamitra Makassar mampu mempertahankan posisi CR diatas 4,05% sehingga berdasarkan kriteria penilaian CR PT BPR Hasamitra Makassar dapat dikategorikan EFEKTIF.
Berdasarkan hasil perhitungan, PT BPR Hasamitra mampu mempertahankan posisi rasio LDR di bawah 94,75% pada periode 2017 dan 2018. Berdasarkan hasil perhitungan rasio penilaian menunjukkan bahwa pengelolaan piutang PT BPR Hasamitra Makassar EFEKTIF, kecuali pada perhitungan rasio LDR yang menunjukkan bahwa pengelolaan piutang PT BPR Hasamitra Makassar masuk dalam kategori BAHASA EFEKTIF yang berarti hipotesis penelitian ini diterima . Pada analisis faktor kualitas aktiva produktif berdasarkan rasio KAP PT BPR Hasamitra Makassar tahun 2017 sampai dengan tahun 2019 berada pada kategori EFEKTIF.
Hasil dan Pembahasan
- Hasil Penelitian
- Pembahasan Hasil Penelitian
KESIMPULAN DAN HASIL
Kesimpulan
Saran
Keputusan Direksi BI No. 30/12/KEP/DIR tanggal 30 April 1997 tentang Tata Cara Penilaian Tingkat Kesehatan Bank Perkreditan Rakyat. Wikisource 2014. Undang-Undang Republik Indonesia Nomor 10 Tahun 1998 di https://id.wikisource.org/wiki/ UU Hukum_Republik_Indonesia _nomor_10_tahun_ 1998 (diakses 6 Juni).
