KEMENTERIAN PERTANIAN
Nomor SOP : B-156/OT.140/01/2020 Tanggal Pembuatan : 16-01-2020BADAN PENYULUHAN & PENGEMBANGAN SDM PERTANIAN
Tanggal Revisi :Tanggal Efektif : 03-02-2020
Disahkan oleh Direktur Polbangtan Bogor
Dr. Ir. Siswoyo, MP NIP. 19610717 199103 1 001
POLITEKNIK PEMBANGUNAN PERTANIAN BOGOR
Nama POB PENYUSUNAN LAPORAN KEUANGANKEMENTERIAN PERTANIAN
Nomor POB : B- 157/OT.140/01/2020 Tanggal Pembuatan : 16-01-2020BADAN PENYULUHAN & PENGEMBANGAN SDM PERTANIAN
Tanggal Revisi : -Tanggal Efektif : 03-02-2020
Disahkan oleh Direktur Polbangtan Bogor
Dr. Ir. Siswoyo, MP.
NIP. 196107171991031001
POLITEKNIK PEMBANGUNAN PERTANIAN BOGOR
Nama POB PENYUSUNAN LAPORAN KEUANGANDasar Hukum Kualifikasi Pelaksana
1. Undang-Undang No. 17/2003 tentang Keuangan Negara 2. Undang-Undang No. 1/2004 tentang Perbendaharaan Negara 3. Undang-Undang No. 15/2013 tentang APBN Tahun Anggaran 2013
4. Peraturan Menteri Keuangan No. 32/2013 tentang Tata Cara Revisi Anggaran Tahun Anggaran 2013
5. Peraturan Menteri Pertanian No. 19/Permentan/OT.140/3/2013 tentang Pedoman Administrasi Keuangan Kementerian Keuangan
6. Peraturan Menteri Pertanian Nomor 36/PERMENTAN/SM.220/8/2018, tentang STATUTA Polbangtan
7. Peraturan Menteri Pertanian Nomor 25/Permentan/OT.020/5/2018, tentang Organisasi dan Tata Kerja
8. Peraturan Menteri Pertanian Nomor : 46/Permentan/OT.020/11/2018, tentang Uraian Tugas Kerja Eselon IV Polbangtan
Memiliki kemampuan untuk melaksanakan pekerjaan sesuai dengan yang dipersyaratkan
Keterkaitan Peralatan/Perlengkapan
Peraturan yang berhubungan dengan pertanggungjawaban keuangan DIPA RKA-K/L ROK
APLIKASI SAKPA
Peringatan Pencatatan dan pendataan
Ketentuan dan aturan keuangan bila tidak dipatuhi, maka pengurusan keuangan tidak berjalan lancar
LEMBAR KERJA IDENTIFIKASI KEGIATAN/PROSEDUR
A. Data Kegiatan
1. Judul POB : Penyusunan Laporan Keuangan 2. Jenis Kegiatan : Rutin
3. Penanggung Jawab :
a. Produk : Direktur Polbangtan b. Kegiatan : Bagian Umum 4 Ruang lingkup : Bagian Umum B. Identifikasi Kegiatan
Nama Kegiatan : Penyusunan Laporan Keuangan
Langkah Awal : 1. Direktur Polbangtan selaku Kuasa Pengguna Anggaran (KPA) menugaskan Kabag Umum untuk menyusun Laporan Keuangan 2. Kabag Umum menugaskan Kasubbag Keuangan dan Perlengkapan untuk menyusun Laporan Keuangan
Langkah Utama : Kasubbag Keuangan dan Perlengkapan menyusun Laporan Keuangan
Langkah Akhir : Pengadministrasi Keuangan mendokumentasikan Laporan Realisasi Anggaran (LRA)
C. Identifikasi Langkah
Langkah Awal : 1. Direktur Polbangtan selaku Kuasa Pengguna Anggaran (KPA) menugaskan Kabag Umum untuk menyusun Laporan Keuangan 2. Kabag Umum menugaskan Kasubbag Keuangan dan Perlengkapan untuk menyusun draft Laporan Keuangan
3. Kasubbag Keuangan dan Perlengkapan memerintahkan Petugas Sistem Akuntansi Keuangan (SAK) untuk mengumpulkan data,
melakukan rekonsiliasi internal dengan Bendahara Pengeluaran, Bendahara Penerimaan, Petugas SABMN, dan membuat draft Laporan Keuangan
4. Petugas SAK mengumpulkan data, melakukan rekonsiliasi internal dengan Bendahara Pengeluaran, Bendahara Penerimaan, Petugas SABMN, Jika sesuai membuat Berita Acara Hasil Rekonsiliasi Internal, membuat draft Laporan Kuangan dan menyerahkan kepada Kasubbag Keuangandan Perlengkapan . Jika tidak sesuai dikembalikan kepada Petugas SAK untuk diperbaiki
Langkah Utama : 5. Kasubbag Keuangan dan Perlengkapan memeriksa dan meneliti draft Laporan Keuangan. Jika sesuai, membubuhkan paraf dan menyerahkan kepada Kabag Administrasi Umum. Jika tidak sesuai memerintahkan Petugas SAK untuk diperbaiki.
6. Kabag Umum memeriksa draft Laporan Keuangan. Jika sesuai membubuhkan paraf dan menyerahkan kepada Direktur Polbangtan/KPA.
Jika tidak sesuai dikembalikan kepada Kasubbag Keuangan dan Perlengkapan untuk dperbaiki
7. Direktur Polbangtan/KPA memeriksa draft Laporan Keuangan. Jika sesuai menandatangani dan menyerahkan kepada Kabag untuk melakukan rekonsiliasi dengan KPPN, UAKPA Eselon I, dan UAKPA Wilayah. Jika tidak sesuai dikembalikan kepada Kabag untuk diperbaiki.
8. Kabag Umum memerintahkan Kasubbag Keuangan dan Perlengkapan untuk melakukan Rekonsiliasi Laporan Keuangan dengan KPPN, UAKPA Eselon I dan Wilayah.
9. Kasubbag Keuangan dan Perlengkapan menugaskan Petugas SAK untuk melakukan Rekonsiliasi Laporan Keuangan dengan KPPN, UAKPA Eselon I dan Wilayah.
10. Petugas SAK melakukan rekonsiliasi dengan KPPN. Jika telah sesuai diterbitkan Berita Acara Rekonsiliasi dan diserahkan kepada Petugas SAK. Jika tidak sesuai dikembalikan kepada Petugas SAK untuk diperbaiki
11. Petugas SAK melakukan rekonsiliasi dengan UAKPA Eselon I dan Wilayah.
12. Petugas SAK menyusun Laporan Keuangan dan menyerahkan kepada Direktur Polbangtan/KPA untuk ditandatangani dan diserahkan kepada Kabag Administrasi Umum
13. Kabag Umum menyerahkan Laporan Keuangan kepada Kasubbag Keuangan dan Perlengkapan untuk didokumentasikan
14. Kasubbag Keuangan dan Perlengkapan memerintahkan Pengadministrasi Keuangan untuk mendokumentasikan Laporan Keuangan Langkah Akhir : 15. Pengadministrasi Keuangan mendokumentasikan Laporan Keuangan
PROSEDUR OPERASIONAL BAKU (POB) PENYUSUNAN LAPORAN KEUANGAN
NO. URAIAN KEGIATAN
PELAKSANA MUTU BAKU
KETERANGAN
KPA KABAG KASUB
BAG
PETUGAS SAK
BENDAHARA, PETUGAS
SABMN
KPPN
UAKPA ESELON I
& WIL.
PENGADMI NISTRASI KEUANGAN
KELENG-
KAPAN WAKTU OUTPUT
1. Menugaskan Kabag untuk menyusun Laporan Keuangan
- Disposisi 60 menit - Surat perintah tugas
- CaLK : Catatan atas Laporan Keuangan - ADK : Arsip
Data Komputer aplikasi SAKPA 2. Menugaskan Kasubbag Keuanga dan
Perlengkapan untuk menyusun draft Laporan Keuangan
- Disposisi 60 menit - Surat perintah tugas 3. Memerintahkan Petugas SAK untuk
mengumpulkan data, melakukan rekonsiliasi internal dengan Bendahara, Petugas SABMN, dan membuat draft Laporan Keuangan
- SP2D 2 hari - Berita Acara Rekonsiliasi - Konsep
CaLK 4. Mengumpulkan data, melakukan rekonsiliasi
internal dengan Bendahara, Petugas SABMN, Jika sesuai membuat Berita Acara Hasil Rekonsiliasi Internal, membuat draft Laporan Kuangan dan menyerahkan kepada Kasubbag Keuangan dan Perlengkapan.
Jika tidak sesuai dikembalikan kepada Petugas SAK untuk diperbaiki
- LRA &
CaLK - SP2D
1 hari - BA Rekonsiliasi
5. Memeriksa dan meneliti draft Laporan Keuangan.
Jika sesuai, membubuhkan paraf dan menyerahkan kepada Kabag. Jika tidak sesuai memerintahkan Petugas SAK untuk diperbaiki
- Konsep LK - Konsep
CaLK
1 hari - Daraft Laporan
- LK : Laporan Keuangan
6. Memeriksa draft Laporan Keuangan. Jika sesuai membubuhkan paraf dan menyerahkan kepada Direktur Polbangtan/KPA. Jika tidak sesuai dikembalikan kepada Kasubbag Keuangan dan Perlengkapan untuk dperbaiki
- Konsep LK - Konsep
CaLK
1 hari - Draft LK sesuai
7. Memeriksa draft Laporan Keuangan. Jika sesuai menandatangani dan menyerahkan kepada Kabag untuk melakukan rekonsiliasi dengan KPPN, UAKPA Eselon I, dan UAKPA Wilayah.
Jika tidak sesuai dikembalikan kepada Kabag untuk diperbaiki
- DraftLK 30 menit - LK sesuai
8. Memerintahkan Kasubbag Keuangan dan Perlengkapan untuk melakukan Rekonsiliasi Laporan Keuangan dengan KPPN, UAKPA Eselon I dan Wilayah
- LK - ADK
30 menit Tidak
Tidak
Sesuai
Sesuai Tidak
Sesuai Tidak
9. Menugaskan Petugas SAK untuk melakukan Rekonsiliasi Laporan Keuangan dengan KPPN, UAKPA Eselon I dan Wilayah
- LK - ADK
30 menit
10. Melakukan rekonsiliasi dengan KPPN. Jika telah sesuai diterbitkan Berita Acara Rekonsiliasi dan diserahkan kepada Petugas SAK. Jika tidak sesuai dikembalikan kepada Petugas SAK untuk diperbaiki
- LK - ADK
- BA Rekonsilia si
11. Melakukan rekonsiliasi dengan UAKPA Eselon I dan Wilayah
- File 60 menit - Krim lewat email 12. Menyusun Laporan Keuangan dan menyerahkan
kepada Direktur Polbangtan/KPA untuk ditandatangani dan diserahkan kepada Kabag
- LK 1 hari - LK ditanda tangan 13. Menyerahkan Laporan Keuangan kepada
Kasubbag Keuangan dan Prlengkapan untuk didokumentasikan
- Arsip LK 10 menit - Arsip LK
14. Memerintahkan Pengadministrasi Keuangan untuk mendokumentasikan Laporan Keuangan
- Arsip LK 5 menit
15. Mendokumentasikan Laporan Keuangan - Arsip LK 30 menit - Arsip LK
Tidak
Sesuai
