http://www.amf.org.ae
( ICAAP ) لﺎﻤﻟا سأر ﺔﻳﺎﻔﻜﻟ ﻲﻠﺧاﺪﻟا ﻢﻴﻴﻘﺘﻟا
ﺔﻴﻓﺮﺼﻤﻟا ﺔﺑﺎﻗﺮﻠﻟ ﺔﻴﺑﺮﻌﻟا ﺔﻨﺠﻠﻟا
ﺔﻳﺰﻛﺮﻤﻟا فرﺎﺼﻤﻟا ﻲﻈﻓﺎﺤﻣ ﺲﻠﺠﻣ ﺔﻧﺎﻣأ ﺔﻴﺑﺮﻌﻟا ﺪﻘﻨﻟا تﺎﺴﺳﺆﻣو
2020146 ﻢــﻗر
سأر ةيافكل يلخادلا مييقتلا لاملا
(ICAAP)
ةنامأ
ةيزكرملا فراصملا يظفاحم سلجم ةيبرعلا دقنلا تاسسؤمو
ةسارد
لاملا سأر ةيافكل يلخادلا مييقتلا"
(ICAAP)
"
ةيفرصملا ةباقرلل ةيبرعلا ةنجللا
يبرعلا دقنلا قودنص 2020
سأر ةيافكل يلخادلا مييقتلا لاملا
(ICAAP)
ةنامأ
ةيزكرملا فراصملا يظفاحم سلجم ةيبرعلا دقنلا تاسسؤمو
ةسارد
لاملا سأر ةيافكل يلخادلا مييقتلا"
(ICAAP)
"
ةيفرصملا ةباقرلل ةيبرعلا ةنجللا
يبرعلا دقنلا قودنص 2020
سأر ةيافكل يلخادلا مييقتلا لاملا
(ICAAP)
ةنامأ
ةيزكرملا فراصملا يظفاحم سلجم ةيبرعلا دقنلا تاسسؤمو
ةسارد
لاملا سأر ةيافكل يلخادلا مييقتلا"
(ICAAP)
"
ةيفرصملا ةباقرلل ةيبرعلا ةنجللا
يبرعلا دقنلا قودنص
( ICAAP ) لﺎﻤﻟا سأر ﺔﻳﺎﻔﻜﻟ ﻲﻠﺧاﺪﻟا ﻢﻴﻴﻘﺘﻟا ( ICAAP ) لﺎﻤﻟا سأر ﺔﻳﺎﻔﻜﻟ ﻲﻠﺧاﺪﻟا ﻢﻴﻴﻘﺘﻟا (ICAAP) لاملا سأر ةيافكل يلخادلا مييقتلا
2
يذيفنت صخلم
جمصإجؤسمر صمجتي ه جلظاصمجسأرجؤمظفكصجا خم صمج يي صمجؤي اعجم عجضبضصمجطي نت
يي صمجؤي اعصجؤ حلاصمجؤيبظقةصمجؤعجمةاصمجؤي اعس و
جةطلأمج،مةع سمجللاخج ل
ج سأرج ؤمظفكصجا خم صمج يي صمج ؤي اعصج ؤياي صم ج لظاصم
(ICAAP) جلس صمج اي
ناصمجؤيبظقةصمجبيصظسلأمسج ظيسه اصمجم عجمبقبصمجمصإجؤيظضإجوؤيبةعصم ج لجؤل خ
جولظاصمجسأةصجا خم صمج يي صمج ظي اعج يي تسجؤعجمةاصجؤيبظقةصمج ظل نصمج لقق ج.مرظراصمجى صجؤل خ ناصمجؤي خم صمجبيصظسلأمس جلس صمجايجؤيبظقةصمج ظل نصمج لجةقرمبصمج ظنظيق سلامج لجؤعاساصمج ظنظيقصمجت ك ينم ياصمجؤسمر صمج هي عج ا عإج ا صمج سظسلأمجوؤقيس ناصمج ؤيبةعصم جؤ قلاصمج ؤ
جؤي اعجايجؤيبظقةصمج ظل ن صجؤيعمةش صمسجؤياي صمجةطلأمج،مةع سإجؤصسظفاص جضمةجإج عبج كصذسج وؤيبظقةصمجؤعجمةاصمسج لظاصمج سأرج ؤمظفكصجا خم صمج يي صم ججمةخ سمسجلس صمج يبجظاييج ظنظيقصمجؤنرظ لجللاخج لجظهصجؤلرلاصمج لاي ف صم ج.ظهتلالاقج عجةيقع صمسجمظقرلامسجبن صم أ :ةساردلا جئاتن زرب
.1 ق مظي جةةشع ؤيبةعجؤمو ةلجمرظرل جرم اإبجؤقيس ناصمجلس صمج يبج ل
جـصمج ظق ل لج يقل صجؤاظخج مقظ رإج/ ظاي عت ICAAP
جمظقج يحجايجو
يو ةلجمةرل جـصمج ظق ل لج يقل صجمرظراصمجهيجب بج حمس
ICAAP
جتش بجؤقيس ناصمجلس صمج يبج يقلتجؤقن بجوؤا بفصمج ظق ل لج لجضوس 79 .ؤهظاصمجاي
.2 جبهجظهذظفنجخمرظتسج ظاي ع صمجرم اإجخمرظتج يبجةة فصمجطسب ل 6
جوةه أ
ـ صجؤ قلاصمسجؤقيس ناصمجلس صمجايجمرظراصمجؤيظ جمظيقجمصإججهظ صمجةيشتس ICAAP و
جسأرجؤمظفكصجا خم صمج يي صمجةمرظ بجؤيبظقةصمج ظل نصمج مسو ب
يجم عجم قمج يي صمجوأج ةهظأجلس صمجؤيق غأجوأج يحجايجولظاصم جؤثلاث(جةة
.)ؤلقظقج مب سجؤناخجمصإ .3 جمظيق (جؤينظةصمجؤلظع صمج ظق ل اصجؤ قللسجؤقيس نلجلسقجةةشع Pillar II
) جلكشبجلظاصمجسأرجؤمظفكصجا خم صمج يي صمجؤي اعصج يي تسجؤعجمةلجضمةجإب
ةيلاملا ريراقتلل يلودلا رايعملا قيبطت تايدحت (
IFRS9 ) ةيبرعلا كونبلا ىلع
ϰ
مـيدقـت
ةداع انم ادايلقي ةايبرعلا داقنلا تااسسؤمو ةيزكرملا فراصملا يظفاحم سلجم ىسرأ لوااح اامع ةااقرو ميدااقتل نيظفاااحملا ةداعااسلاو يلاااعملا ياحااصأ دااحأ ةوعدااب بتاونااس لا داحأ ياف اتلود ةبرجي نااجللا ناع رداصي اامك اسالجملا امعب ةاققعلا تاا تتااجم
امع قاروأ بسالجملا ناع ةقثبنملا معلا قرفو ياتلا اياايقلاو تاعواضوملا لواانتي
ب االا ىاالى ةفاااضى اقرااضلاو ناااجللا ل ااه اهااشقاني نمااض ياابرعلا دااقنلا قودنااص دااعي
رولأاو ريرااقتلا نام ادداع بسالجملا ا اهل ةينف ةنامأك طاشنل تسرامم التخم ياف قا
داقنلا تااسسؤمو ةيزكرملا فراصملا ةطشنأب قلعتي يتلا ةيفرصملاو ةيدقنلا بناوجلا رعلا تايااصوتلاو تارارااقلا ااااخيا يهااسي ااجأ ناام قارولأاو ريراااقتلا ل ااه دااعيو اةاايب
يااتلا ناام ريراااقتلاو قارولأا ل ااه ااك تنماايي ااام نوااض ياافو اساالجملا اهردااصي
تاا تاعوااضوم نااع ةداايضم تااامولعم أر دااقف بةاايزكرملا فراااصملا لااامعأب ةلااص
و رشنلا نم ةصرف ربكأ اهل حاتي نأ بسانملا نم نأ سلجملا راشاب دقف ب ل ل اعيزوتلا
سلسلا ل ه رشن قودنصلا ل
اقي ياتلا قارولأا نميتي يتلا ة ىالى نيظفااحملا ةدااسلا اهمد
نااجللا اهداعي ياتلا قارولأاو ريرااقتلا بناج امعلا قرافو
لواح قودناصلاو اياايقلا
ايدقنلا تااامولعملا ريفوااي يااف برااشنلا ناام ضراا لا ااثمتيو اةاايمهلأا تاا ةيفرااصملاو ة نام رداق ربكأاب رااقلا دايوزي واه ااهنم سيئرالا فداهلاف ااياايقلا ل هب يعولا ةدايزو
تامولعملا اسلسلا ل اه دعااسي نأ مأن اعوضوملا لوح ةحاتملا
ل ةافاقثلا قايمعي ىالع ة
يفرصملاو ةيدقنلاو ةيلاملا اةيبرعلا ة
،قيفوتلا يلو اللهو يديمحلا الله دبع نب نمحرلا دبع
ةرادلإا سلجم سيئر ماعلا ريدملا يبرعلا دقنلا قودنص
( ICAAP ) لﺎﻤﻟا سأر ﺔﻳﺎﻔﻜﻟ ﻲﻠﺧاﺪﻟا ﻢﻴﻴﻘﺘﻟا (ICAAP) لاملا سأر ةيافكل يلخادلا مييقتلا
يذيفنت صخلم
جمصإجؤسمر صمجتي ه جلظاصمجسأرجؤمظفكصجا خم صمج يي صمجؤي اعجم عجضبضصمجطي نت
يي صمجؤي اعصجؤ حلاصمجؤيبظقةصمجؤعجمةاصمجؤي اعس و
جةطلأمج،مةع سمجللاخج ل
ج سأرج ؤمظفكصجا خم صمج يي صمج ؤي اعصج ؤياي صم ج لظاصم
(ICAAP) جلس صمج اي
ناصمجؤيبظقةصمجبيصظسلأمسج ظيسه اصمجم عجمبقبصمجمصإجؤيظضإجوؤيبةعصم ج لجؤل خ
جولظاصمجسأةصجا خم صمج يي صمج ظي اعج يي تسجؤعجمةاصجؤيبظقةصمج ظل نصمج لقق ج.مرظراصمجى صجؤل خ ناصمجؤي خم صمجبيصظسلأمس جلس صمجايجؤيبظقةصمج ظل نصمج لجةقرمبصمج ظنظيق سلامج لجؤعاساصمج ظنظيقصمجت ك ينم ياصمجؤسمر صمج هي عج ا عإج ا صمج سظسلأمجوؤقيس ناصمج ؤيبةعصم جؤ قلاصمج ؤ
جؤي اعجايجؤيبظقةصمج ظل ن صجؤيعمةش صمسجؤياي صمجةطلأمج،مةع سإجؤصسظفاص جضمةجإج عبج كصذسج وؤيبظقةصمجؤعجمةاصمسج لظاصمج سأرج ؤمظفكصجا خم صمج يي صم ججمةخ سمسجلس صمج يبجظاييج ظنظيقصمجؤنرظ لجللاخج لجظهصجؤلرلاصمج لاي ف صم ج.ظهتلالاقج عجةيقع صمسجمظقرلامسجبن صم أ :ةساردلا جئاتن زرب
.1 ق مظي جةةشع ؤيبةعجؤمو ةلجمرظرل جرم اإبجؤقيس ناصمجلس صمج يبج ل
جـصمج ظق ل لج يقل صجؤاظخج مقظ رإج/ ظاي عت ICAAP
جمظقج يحجايجو
يو ةلجمةرل جـصمج ظق ل لج يقل صجمرظراصمجهيجب بج حمس
ICAAP
جتش بجؤقيس ناصمجلس صمج يبج يقلتجؤقن بجوؤا بفصمج ظق ل لج لجضوس 79 .ؤهظاصمجاي
.2 جبهجظهذظفنجخمرظتسج ظاي ع صمجرم اإجخمرظتج يبجةة فصمجطسب ل 6
جوةه أ
ـ صجؤ قلاصمسجؤقيس ناصمجلس صمجايجمرظراصمجؤيظ جمظيقجمصإججهظ صمجةيشتس ICAAP و
جسأرجؤمظفكصجا خم صمج يي صمجةمرظ بجؤيبظقةصمج ظل نصمج مسو ب
يجم عجم قمج يي صمجوأج ةهظأجلس صمجؤيق غأجوأج يحجايجولظاصم جؤثلاث(جةة
.)ؤلقظقج مب سجؤناخجمصإ .3 جمظيق (جؤينظةصمجؤلظع صمج ظق ل اصجؤ قللسجؤقيس نلجلسقجةةشع Pillar II
) جلكشبجلظاصمجسأرجؤمظفكصجا خم صمج يي صمجؤي اعصج يي تسجؤعجمةلجضمةجإب
( ICAAP ) لﺎﻤﻟا سأر ﺔﻳﺎﻔﻜﻟ ﻲﻠﺧاﺪﻟا ﻢﻴﻴﻘﺘﻟا
( ICAAP ) لﺎﻤﻟا سأر ﺔﻳﺎﻔﻜﻟ ﻲﻠﺧاﺪﻟا ﻢﻴﻴﻘﺘﻟا (ICAAP) لاملا سأر ةيافكل يلخادلا مييقتلا
3
جؤعجمةاصمج ؤي اعج جهظ نج وأشبج مرظراصمج لج رمبحج ضمةجإسج ويرسق ج. يي صمس
.4 صمجأ قابج ع مجظايي جؤقن ب(جلسقجؤثلاثجوأججهظ صمجت يبجوؤيقسظ
جؤهظاصمجاي21
ج عجؤيقسظ صمجأ قلجرظق علامج يعبج ذخأج)ؤقيس ناصمجلس صمجاصظاجإج ل (جؤيبظقةصمج يي صمسجؤعجمةاصمجؤيسه لجؤغظيا )SREP
ج يي صمجؤي اعج يي ص
(جلظاصمجسأرجؤمظفكصجا خم صم ICAAP
) .
.5 ؤقن صمجمصسلأمجؤلظع صمجةطظخلجلكشت جهجمبتجا صمجةطظخاصمجايجةق لأم
جبف بجمرظراصم 77.6
جظلجؤينظةصمجؤلظع صمجةطظخلجلكشتجظا يبجوؤهظاصمجاي
جه قنن 22.4 .ؤهظاصمجاي
.6 جلس صمج يبج مظقتج كظ هج وأج جهظ صمج ةهظأجوأظريلإمج ظق ل لج وأشب جأظريلإمج ظق ل لج ،ةفبج تلظقج مذإج ظلج لبحج ظهتظبظجإج ايج ؤيبةعصم
( Disclosure Requirements جؤي اعبج ع مج ظاييجظهيرظرلج م عج)
جتلظقجط يجلسقجؤ سج وأج يقتجثيحجولظاصمجسأرجؤمظفكصجا خم صمج يي صم ج.أظريلامج ظق ل لج لجمنقلأمج فصمج ظق ل لج يقل ب
لاملا سأر ةيافكل يلخادلا مييقتلا ICAAP"
"
تايوتحملا
يذيفنت صخلم ...
...
...
3
ةمدقملا ...
...
...
7
ةساردلا تارثؤم ...
...
...
8
ةساردلا فادهأ ...
...
...
8
ةساردلا ةيمهأ ...
...
...
9
ةساردلا قاطن ...
...
...
9
1 ـلا ةيلمعل يميظنتلا راطلإا . ICAAP
...
...
9
صئاصخ1.1.
مييقتلا يلخادلا ةيافكل
لاملا سأر ...
11.
1.2 ةيباقرلا مييقتلاو ةعجارملا ةيلمع ئدابم . ICAAP
...
11
2 مييقتو ةعجارمل ةيباقرلا بيلاسلأاو تايجهنملا . ICAAP
...
13
( ةيباقرلا مييقتلاو ةعجارملا ةيلمعل ةيسيئرلا تانوكملا1.2.
)SREP ...
16
2.2 . ةــعومجملا وتــــسم الع ةــيباــقرلا مييقتلاو ةــعجارملا ةــيلمع قيبطت
ةيلحملا ةيفرصملا ...
...
...
18
3.2 ةيبنجلأا ةيفرـــصملا عورفلا الع ةيباقرلا مييقتلاو ةعجارملا ةيلمع قيبطت .
...
...
...
19
3 فراصملا دل ةمدختسملا بيلاسلأاو تايجهنملا . ...
20
1.3 لماشلا لاملا سأر ةيافكل يلخادلا مييقتلا رصانع . ...
20
1.1.3 ايلعلا ةرادلإا ةباقر . ...
...
21
2.1.3 لاعفلا يلامسأرلا مييقتلاو طيطختلا . ...
...
21
3.1.3 رطاخملل لماشلا مييقتلا . ...
...
23
4.1.3 لمحتلا تارابتخا . ...
...
28
5.1.3 ملا . ريراقتلا دادعإو ةعبات ...
...
29
6.1.3 ةيلخادلا ةباقرلا . ...
...
. 29
2.3 اهب طبترملا يلخادلا لاملا سأرو يدارفإ لكشب رطاخملا مييقتو سايق . 30
( ICAAP ) لﺎﻤﻟا سأر ﺔﻳﺎﻔﻜﻟ ﻲﻠﺧاﺪﻟا ﻢﻴﻴﻘﺘﻟا"ICAAP"لاملا سأر ةيافكل يلخادلا مييقتلا
تايوتحملا
يذيفنت صخلم ...
...
...
3
ةمدقملا ...
...
...
7
ةساردلا تارثؤم ...
...
...
8
ةساردلا فادهأ ...
...
...
8
ةساردلا ةيمهأ ...
...
...
9
ةساردلا قاطن ...
...
...
9
1 ـلا ةيلمعل يميظنتلا راطلإا . ICAAP
...
...
9
صئاصخ1.1.
مييقتلا يلخادلا ةيافكل لاملا سأر ...
11.
1.2 ةيباقرلا مييقتلاو ةعجارملا ةيلمع ئدابم . ICAAP
...
11
2 مييقتو ةعجارمل ةيباقرلا بيلاسلأاو تايجهنملا . ICAAP
...
13
( ةيباقرلا مييقتلاو ةعجارملا ةيلمعل ةيسيئرلا تانوكملا1.2.
)SREP ...
16
2.2 . ةــعومجملا وتــــسم الع ةــيباــقرلا مييقتلاو ةــعجارملا ةــيلمع قيبطت
ةيلحملا ةيفرصملا ...
...
...
18
3.2 ةيبنجلأا ةيفرـــصملا عورفلا الع ةيباقرلا مييقتلاو ةعجارملا ةيلمع قيبطت .
...
...
...
19
3 فراصملا دل ةمدختسملا بيلاسلأاو تايجهنملا . ...
20
1.3 لماشلا لاملا سأر ةيافكل يلخادلا مييقتلا رصانع . ...
20
1.1.3 ايلعلا ةرادلإا ةباقر . ...
...
21
2.1.3 لاعفلا يلامسأرلا مييقتلاو طيطختلا . ...
...
21
3.1.3 رطاخملل لماشلا مييقتلا . ...
...
23
4.1.3 لمحتلا تارابتخا . ...
...
28
5.1.3 ملا . ريراقتلا دادعإو ةعبات ...
...
29
6.1.3 ةيلخادلا ةباقرلا . ...
...
. 29
2.3 اهب طبترملا يلخادلا لاملا سأرو يدارفإ لكشب رطاخملا مييقتو سايق . 30
سأر ةيافكل يلخادلا مييقتلا لاملا
(ICAAP)
6
ةمدقملا ؤ حلاصمج مرم الإمج أ جص
ؤياصظعصمجؤيصظاصمجؤلرلأ ج
( 2008 ) ج جؤينظةصمجةوي ةصمجؤياهأ
لظاصمجسأرج ظق ل اص وج
جمظعصمجرظطلإمجم عج ظ ينف صمج لجؤعباسلج ةجأجظا
ؤعباسلج لج ضوس ج
مصمج ؤيقظهصمج ظحلاالإم ج
ليلظسرج ؤا مةل ج
جمرظراصم
ظه يعبنج ينفتس ج
ةطظخاصمج سحج لج هلا مجظاب .
ج جؤي خم صمجؤعجمةاصمجؤي اعجةق عتس
جلظاصمجسأرجؤمظفكص جمةعمجظلجسأ
ـصظب ICAAP جؤلظع صجؤنيهةصمج ظنبكاصمج ل
ؤينظةصم وج فب ج لجبسظ مجيذصمجلظاصمجسأرج لج هلااصمجىب ناصمجؤيصلآمجهذهجج تجثي
مةرا صجةطظخاصمجؤاسسجؤعيقط وج
لجمةراصمج كاتس ج
جطيلخ صمجؤي اعبجمظي صم
اصمجم عجاصظاسأةصم يم
ج لجلأمجلمبلصمسجطسب اصم ج.
جلرظبج مرة لج ق ح جII
س جا صم ر ا ج
جمظعجاي 2006
جؤينيهرجوهظ رجؤثلاثجو
مرظراصمجلمبلأجسسؤرسجةطظخلجةرمقلإ وج
جسأ(جمصسلأمجةوي ةصمجت اضتجثيح
جمصسلأمج ؤلظع صظبج مةعمج ظل Pillar I
ج ظي اعصمسج ظفمةع صمج لج ؤعباسلج )
جظاييجوااي صمجلظاصمجسأرج لجمنقلأمج فصمج ظق ل لجوظن حلاج لاقظعاصمس (جؤةصظةصمجةوي ةصمجتضةي Pillar III
جمرظراصمجم عجبسمجا صمج ظحظريلامج)
.ؤ لظ جؤييظفشبجربهاسصمسج مةاة نا صجظهل تجوأ ج
(ج ؤينظةصمج ةوي ةصمج ظلأ Pillar II
ج هذهجربفلج ةق عتج ا صمسجو) ؤسمر صم
جق ف يجو
جؤمظف ج ظق ل ابجضظفملإصجؤيبظقةصمج ظل نصمسجمرظراصمج لجؤبب لاصمج مضمةجلإم جولظاصمجسأر م عج،ةفتس
ج جضمةجإجمرظراصم جظه يلظسرجؤمظفكصجؤي خم صمجظهتظايي ت
جمم خ سظبج ظهلظيقج م عج لالاقج م تسجوةطظخاصمج لجؤف خاصمج مبنلأمج لبظ ل ج قجؤييظ جؤيصظاسأرجقرمبلجقبجسجوظاضصجؤاي سج يي تسجسظيقج ظيسه لسجبيصظسأ ج اضجًظيهوججؤجر اصمسج/سأجؤجر اصمج ةيغجةطظخاصمج ؤيلش صج ؤييظضإج وبكت إج لجومصسلأمجةوي ةصم (جؤلظهصمجةطظخاصمج ياسصجمظا هلامجضلام
Material Risk
ج) .ظه لشنأسجظهصظاعأبجؤلقتةاصم
جؤي اعجم هت ؤيبظقةصمجؤعجمةاصم
ج مصم ج صم جا صمجةطظخا صجمظعصمجرظطلإمج يبجظلجطبة
جوظهم صجلظاسأةصمجؤمظف سجةطظخاصمجةرمقإجمظ نجةضظف سجمرظراصمجظههجمبت جب ل تس
جمظعصمجرظطلإمج لج يمب مجظابجلظاصمجسأرجؤمظف جى اصجللظشصمج يي صجؤيصآجةيمبت
لاملا سأر ةيافكل يلخادلا مييقتلا ICAAP"
"
7
3.3 يميظنتلا لاـملا سأر ام قفاوتلا دـمو يلخادـلا لاـملا سأر يلاـمجإ دـيدـحت .
...
...
...
33
4.3 لا تايللآا قيبطت . ةبسانم
ةمكوحلاو رطاخملا ةرادلإ ...
33
4 قيبطت يف ةينيطسلفلا دقنلا ةطلس ةبرجت . ICAAP
...
35
1.4 مييقتلل ةعضاخلا رطاخملا ديدحت . ...
...
36
1.1.4 ةزيكرلا رطاخم . ىلولأا
...
...
36
2.1.4 ىلولأا ةزيكرلا نمض لماكلاب ةاطغملا ريغ رطاخملا . ...
36
3.1.4 ىلولأا ةزيكرلا يف ةاطغملا ريغ رطاخملا . ...
37..
تايصوتلاو جئاتنلا5.
...
...
...
42
1.5 جئاتنلا ةشقانمو ليلحتلا . ...
...
42
1.1.5 لاملا سأر ةيافكل يلخادلا مييقتلا ةيلمعل يميظنتلا راطلإا . ...
42
2.1.5 لاملا سأر ةيافكل يلخادلا مييقتلا ةيلمع قيثوت . ...
52
3.1.5 لا سأر ةيافكل يلخادلا مييقتلا ةيلمع ةيرود . لام
...
54
4.1.5 . ةيباقرلا مييقتلاو ةعجارملا ةيلمع ...
...
54
5.1.5 ةيبسانتلا . ...
...
...
61
6.1.5 حاصفلاا تابلطتم . ...
...
68
2.5 تايصوتلا . ...
...
...
71
رداصملاو اجارملا ةمئاق ...
...
...
73
سأر ةيافكل يلخادلا مييقتلا لاملا
(ICAAP)
ةمدقملا ؤ حلاصمج مرم الإمج أ جص
ؤياصظعصمجؤيصظاصمجؤلرلأ ج
( 2008 ) ج جؤينظةصمجةوي ةصمجؤياهأ
لظاصمجسأرج ظق ل اص وج
جمظعصمجرظطلإمجم عج ظ ينف صمج لجؤعباسلج ةجأجظا
ؤعباسلج لج ضوس ج
مصمج ؤيقظهصمج ظحلاالإم ج
ليلظسرج ؤا مةل ج
جمرظراصم
ظه يعبنج ينفتس ج
ةطظخاصمج سحج لج هلا مجظاب .
ج جؤي خم صمجؤعجمةاصمجؤي اعجةق عتس
جلظاصمجسأرجؤمظفكص جمةعمجظلجسأ
ـصظب ICAAP جؤلظع صجؤنيهةصمج ظنبكاصمج ل
ؤينظةصم وج فب ج لجبسظ مجيذصمجلظاصمجسأرج لج هلااصمجىب ناصمجؤيصلآمجهذهجج تجثي
مةرا صجةطظخاصمجؤاسسجؤعيقط وج
لجمةراصمج كاتس ج
جطيلخ صمجؤي اعبجمظي صم
اصمجم عجاصظاسأةصم يم
ج لجلأمجلمبلصمسجطسب اصم ج .
جلرظبج مرة لج ق ح جII
س جا صم ر ا ج
جمظعجاي 2006
جؤينيهرجوهظ رجؤثلاثجو
مرظراصمجلمبلأجسسؤرسجةطظخلجةرمقلإ وج
جسأ(جمصسلأمجةوي ةصمجت اضتجثيح
جمصسلأمج ؤلظع صظبج مةعمج ظل Pillar I
ج ظي اعصمسج ظفمةع صمج لج ؤعباسلج )
جظاييجوااي صمجلظاصمجسأرج لجمنقلأمج فصمج ظق ل لجوظن حلاج لاقظعاصمس (جؤةصظةصمجةوي ةصمجتضةي Pillar III
جمرظراصمجم عجبسمجا صمج ظحظريلامج)
.ؤ لظ جؤييظفشبجربهاسصمسج مةاة نا صجظهل تجوأ ج
(ج ؤينظةصمج ةوي ةصمج ظلأ Pillar II
ج هذهجربفلج ةق عتج ا صمسجو) ؤسمر صم
جق ف يجو
جؤمظف ج ظق ل ابجضظفملإصجؤيبظقةصمج ظل نصمسجمرظراصمج لجؤبب لاصمج مضمةجلإم جولظاصمجسأر م عج،ةفتس
ج جضمةجإجمرظراصم جظه يلظسرجؤمظفكصجؤي خم صمجظهتظايي ت
جمم خ سظبج ظهلظيقج م عج لالاقج م تسجوةطظخاصمج لجؤف خاصمج مبنلأمج لبظ ل ج قجؤييظ جؤيصظاسأرجقرمبلجقبجسجوظاضصجؤاي سج يي تسجسظيقج ظيسه لسجبيصظسأ ج اضجًظيهوججؤجر اصمسج/سأجؤجر اصمج ةيغجةطظخاصمج ؤيلش صج ؤييظضإج وبكت إج لجومصسلأمجةوي ةصم (جؤلظهصمجةطظخاصمج ياسصجمظا هلامجضلام
Material Risk
ج) .ظه لشنأسجظهصظاعأبجؤلقتةاصم
جؤي اعجم هت ؤيبظقةصمجؤعجمةاصم
ج مصم ج صم جا صمجةطظخا صجمظعصمجرظطلإمج يبجظلجطبة
جوظهم صجلظاسأةصمجؤمظف سجةطظخاصمجةرمقإجمظ نجةضظف سجمرظراصمجظههجمبت جب ل تس
جمظعصمجرظطلإمج لج يمب مجظابجلظاصمجسأرجؤمظف جى اصجللظشصمج يي صجؤيصآجةيمبت
سأر ةيافكل يلخادلا مييقتلا لاملا
(ICAAP)
7
جلظاسأةصج ؤييظ ج ظمب نلج م عج ظظفف صج مرظراصمج ؤيسيتمة سمسج وةطظخا ص يظ جؤهجمباص ةطظخاصمج مبنأجؤ
.
ج سرظات ج ؤيبظقةصمج ظل نصم
ج ظهرسق جؤيبظقرج يي تسجؤعجمةلج ؤي اعجضمةجإج اي
( Supervisory Review and Evaluation Process “SREP”
ج يي صج)
جؤللاس جمةراصمجلظاسأرجؤمظفكصجا خم صمج يي صم جا كصمجظهاكحج مبكتس
جؤمأجذظختمس
جؤقسظ لج مضمةجإ جكصذجوبكمجظل ع
ًظمرسةض .
ةساردلا تارثؤم جؤيبةعصمج لس صمج ايج ظيسه اصمسج مسقلأمسج يقل صمج بيصظسأجملا خم ▪
سجؤيعمةش صمجؤئيقصظبجظهةثأ ص جؤياي صم
ج.ؤصسقجلكص
جوؤيبةعصمجلس صمسج صظعصمجلسقج يبجؤيبظقةصمجلرظبجةيمظعلج يقلتجرظش نم ▪ ظقتس م ج.ظهي قتجضمرإج يضمباصمجضعبجايجؤيبةعصمجلس صمجفقمبلج
ةساردلا فادهأ طي نت ▪
صمجؤي اعجم عجضبضصم جؤي اعسجلظاصمجسأرجؤمظفكصجا خم صمج يي
ؤيبظقةصمجؤعجمةاصم ؤ حلاصم
جج.لظاصمجسأةصجا خم صمج يي صمجؤي اعص
جم عجمبقبصم ▪ ىب نل
ج ظل نصمج ا قت ؤيبظقةصم
صجؤيبةعصمجلس ص لأ
جةط ج.لظاصمجسأرجؤمظفكصجا خم صمج يي صمجؤي اعصجؤياي صم مةع صم ▪ جلققج لج ؤل خ ناصمج ؤيبظقةصمج بيصظسلأمسج ظيسه اصمج م ع
.لظاصمجسأةصجا خم صمج يي صمج ظي اعج يي تسجؤعجمةاصجؤيبظقةصمج ظل نصم لاطلام ▪ ج ظي اعجايجمرظراصمجى صجؤل خ ناصمجؤي خم صمجبيصظسلأمجم ع
ج.لظاصمجسأةصجا خم صمج يي صم ار ▪ مظعاصمسج مضمةجلإمج يبجمظسننلامسج يمب صمج ى ل جؤ قلاصمج ةي
ج.ؤيبةعصمجلس صمجايجؤيبظقةصمج ظهس ص
سأر ةيافكل يلخادلا مييقتلا لاملا
(ICAAP)
8
ةساردلا ةيمهأ اكت ▪
جايجؤسمر صمجؤياهأ جم عجمةع صم
ج ظل نصمج ظق ل ل ؤيبظقةصم
جايجؤمظفكصجا خم صمج يي صمج ظي اعج يقلتج ظيصآبج ع مجظاييجؤيبةعصمجلس صم لظاصمجسأر صبرخصظبجؤيبظقةصمجؤعجمةاصمج ظيصآس
.
لأمسج ظعمةش صمجلبحجؤعاسلج ظلب علسج ظنظيبجةييبت ▪ جؤياي صمجةط
بظقةصمج ظل ن ص يقلتجوأشبجؤيبةعصمجلس صمجايجؤي
جا خم صمج يي صمج ظي اع
مج سأرج ؤمظفكص ج كامج ثيفبجولظاص
ج ظل نصمج لققج لج ظهي عج قظا علام
.ؤقلاعصمج مذج ظهسصمسجمرظراصمسجؤيبظقةصم
ةساردلا قاطن جؤياي صمجةطلامسج ظعمةش صم جاي
جاهجا صمسجمرظراصظبجؤ ع اصمسجؤيبةعصمجلس صم
صجؤقبثبلج ظلب علج لجةيبتجظلجر بجؤمو ةاصمجكب قصمجممة إجتفت ج عبجظلجةة ف
جمظع 2006 جم حس 2019 .
.1 ـلا ةيلمعل يميظنتلا راطلإا ICAAP
جمنقلأمج فصمج ظق ل اصجؤ اكلجؤي اعج"لظاصمجسأرجؤمظفكصجا خم صمج يي صم"جةق عم جقبجسج رظق علاظبج ذخأتج ثيحجو)مصسلأمج ةوي ةصم(ج ااي صمج لظاصمج سأرج ل جةرمقإجم عجؤي خم صمجمرظراصمجةر قجمي تسجوةطظخاصمج مبنأج لجؤعسمسجؤعباسل ج ةمبل بج ظهلظيقج للاخج لج كصذسج ظهصمبلأجسسؤرسج ظهةطظخل جؤي خمقج جذظان
(جةطظخا ص Internal risk models
ًظقصظغ وجذظا صم هذه .) ظه عجج مجظل
سأر
جلظاوؤيبظقةصمجؤل نصمج لجق فاصمجااي صمجلظاصمجسأرج لجمنقلأمج فصمج لجلقأ جظهرظق عمج كامجا صمسجظهي عجةق ع اصمج لام ع صمسججذظا صمج مب تج مةيثأتجبقنبجكصذ جمرظرا صجأباناصمجةيغج لجو ينمب صمجبجبابسجهنأج لجوجذظا صمجك تجم عجذخأل ج يي صمجيقتمج قجوىةخأجؤيحظنج لج.لظاصمجسأةصجؤياي صمجقس فصمج لجل تجوأ ل لج م فتج مصإج لظاصمجسأرج ؤمظفكصجا خم صم جقس فصمج لج م عأجلظاسأرج ظق
يينيهرج يققنصجؤياي صم ظاهجو
:
سأر ةيافكل يلخادلا مييقتلا لاملا
(ICAAP)
ةساردلا ةيمهأ اكت ▪
جايجؤسمر صمجؤياهأ جم عجمةع صم
ج ظل نصمج ظق ل ل ؤيبظقةصم
جايجؤمظفكصجا خم صمج يي صمج ظي اعج يقلتج ظيصآبج ع مجظاييجؤيبةعصمجلس صم لظاصمجسأر صبرخصظبجؤيبظقةصمجؤعجمةاصمج ظيصآس
.
لأمسج ظعمةش صمجلبحجؤعاسلج ظلب علسج ظنظيبجةييبت ▪ جؤياي صمجةط
بظقةصمج ظل ن ص يقلتجوأشبجؤيبةعصمجلس صمجايجؤي
جا خم صمج يي صمج ظي اع
مج سأرج ؤمظفكص ج كامج ثيفبجولظاص
ج ظل نصمج لققج لج ظهي عج قظا علام
.ؤقلاعصمج مذج ظهسصمسجمرظراصمسجؤيبظقةصم
ةساردلا قاطن جؤياي صمجةطلامسج ظعمةش صم جاي
جاهجا صمسجمرظراصظبجؤ ع اصمسجؤيبةعصمجلس صم
صجؤقبثبلج ظلب علج لجةيبتجظلجر بجؤمو ةاصمجكب قصمجممة إجتفت ج عبجظلجةة ف
جمظع 2006 جم حس 2019 .
.1 ـلا ةيلمعل يميظنتلا راطلإا ICAAP
جمنقلأمج فصمج ظق ل اصجؤ اكلجؤي اعج"لظاصمجسأرجؤمظفكصجا خم صمج يي صم"جةق عم جقبجسج رظق علاظبج ذخأتج ثيحجو)مصسلأمج ةوي ةصم(ج ااي صمج لظاصمج سأرج ل جةرمقإجم عجؤي خم صمجمرظراصمجةر قجمي تسجوةطظخاصمج مبنأج لجؤعسمسجؤعباسل ج ةمبل بج ظهلظيقج للاخج لج كصذسج ظهصمبلأجسسؤرسج ظهةطظخل جؤي خمقج جذظان
(جةطظخا ص Internal risk models
ًظقصظغ وجذظا صم هذه .) ظه عجج مجظل
سأر
جلظاوؤيبظقةصمجؤل نصمج لجق فاصمجااي صمجلظاصمجسأرج لجمنقلأمج فصمج لجلقأ جظهرظق عمج كامجا صمسجظهي عجةق ع اصمج لام ع صمسججذظا صمج مب تج مةيثأتجبقنبجكصذ جمرظرا صجأباناصمجةيغج لجو ينمب صمجبجبابسجهنأج لجوجذظا صمجك تجم عجذخأل ج يي صمجيقتمج قجوىةخأجؤيحظنج لج.لظاصمجسأةصجؤياي صمجقس فصمج لجل تجوأ ل لج م فتج مصإج لظاصمجسأرج ؤمظفكصجا خم صم جقس فصمج لج م عأجلظاسأرج ظق
يينيهرج يققنصجؤياي صم ظاهجو
:
سأر ةيافكل يلخادلا مييقتلا لاملا
(ICAAP)
9
أ - جمصسلأمجؤلظع صمج ظق ل لج لجؤنرظ لجةطظخاصمج لجةق أجؤعباسلجؤيلشت
( Pillar I
.) -و
جى صج لمبللأمج سسؤرسج ةطظخاصمج ةرمقإج ايج ربرقج هجسأج مظش م (جؤيبظقةصمج يي صمسجؤعجمةاصمجؤي اعجللاخج لجكصذسجمرظراصم )SREP
ذف تجا صم ج.ؤيبظقةصمج ظل نصمجظه
جةطظخاصج مظعصمج رظطلإمج ؤلضمبلج ايج ؤينظةصمج ةوي ة صجاسظسلأمج م هصمج لةا م (جمةراصم Risk Profile
جووب لاصمجلظاصمجسأرسجهييجةطظخاصمجةرمقإج نج لج)
جا صمجةطظخاصمجةرمقلإجؤاي سج ظي اعج ربلتجوأجمرظراصمجم عجاشق مجثيح ظههجمبت
ًضظ بس .ظهلقضس ظه ققمةلس ظهسظيقس ةطظخاصم م فت للاخ ل جوكصذجم ع
جؤنيهةصمجةاظ عصمجؤيظ جالشتجةتف ج يي تجؤي اعجئش تجوأجمرظراصمجم عجبجب م هترمقإسجلظاصمجسأرجطلخص و
ج.ةطظخاصمجهذهجؤ بظ اصجايظكصمجلظاصمجسأرجةييبتس
:يه ئدابم ةعبرأ ملع ةيناثلا ةزيكرلا دنتست أ - صجةيب مجوأ جؤيصآجمةرلجل جى
ص ج ظمب نلجمصإجة صظبجلظاصمجسأرجؤمظف ج يي
(جمةراصمجةطظخاصجمظعصمجرظطلإمجايج،ةع صم Risk Profile
جبسمجظا جو)
م عجظظفف صجؤيسيتمة سمجمةراصمج ضمجوأ ؤقنن
.ؤقسظ لجلظلجسأرجؤمظف
و - جلظاصمجسأرجؤمظفكصجا خم صمج يي صمج ؤي اعجؤعجمةابجؤيبظقةصمجؤل نصمجمب ت
( ICAAP جلظاصمجسأرجؤمظف جؤقن بجهلمو صمجى لسجومةراصمج لجة عاصمج)
ةظعمةل ل يي صم جهظ ص ًظ يس ؤقسظ اصم ؤيبظقةصم مضمةجلإم ذظختمس وؤيلظ صم .مةرلجل ج سحسجؤعيقط
ج - جسأرجؤمظفكصجظين صمجقس فصمج لجم عأجؤ اسرجىب نابجلاعمجوأجمةراصمجم ع
مموصلإجؤيحلارصمجؤيبظقةصمجؤل ن صسجولظاصم ج يعبجذخلأمج لجوكصذبجمةراصم
جةقبجسج ظهييج طش مج ا صمجلس صمسج مةراصظبجؤاظخصمج ةطظخاصمج رظق علام .هم صجةطظخاصمجةرمقإج ظي اع
سأر ةيافكل يلخادلا مييقتلا لاملا
(ICAAP)
10
ق - (ج:لجأج لجةةكقلجؤ حةلجايجلخ صمجؤيبظقةصمجؤل ن ص 1
جسأرج،ظفخنمج لج)
جظهصج،ةع مجا صمجةطظخاصمجؤهجمباصجؤييظكصمجظين صمجبن صمجوسقجظلجمصإجلظاصم مةراصم و
( 2 ج تج صجمذإجؤعمةسجؤيقمبرتج مضمةجإجذظختظبجمةراصمجمموصإج)
جىب نلجم عجؤ يظفاصم .وب لاصمجلظاصمجسأر
و قس ظاص ًظ يسس م
م ع تظع مةراصم نل
ت ؤيصس ةمبلت مضمةجإ يي صم
ا خم صم سأرجؤمظفكص
لظاصم وبكتج ثيفب سحج لج بسظ تسجؤ لظ
ؤيعبنس
ةطظخاصم طيلختس
لظاصمجسأر
ًظعقت وكصذص ظا بسم م ع ةرمقإ مةراصم
مظا هلام بنمبسصظب
ؤيعب صم ظايي
ع م ةرمقإب وةطظخاصم
ًلاضي ع ةيثأت ج مرس صم
وؤمقظر قلام ؤجرقس
ؤيسظنفصم ةطظخا ص
ؤمأس للمبع ؤيجرظخ سأ
ؤي خمق
ىةخأللاخ ل ظهييجلاعما صممسة صمسوه لشنلأؤقحظراصمةطظخاصم ؤعيقط ل رمبفصم ل ؤل نصم ؤيبظقةصم .
.1.1 صئاصخ مييقتلا
يلخادلا ةيافكل
لاملا سأر
- وأ
ًمضوج وبكم
ًظيسظسأ ل ؤي اع ةرمقإ مةراصم ؤيظ ثس
ذظختم رمة صم .
- وأ جمةُم يرسقجلكشب .
- وأ مب م م ع سظسأ ةطظخاصم .
- وأ
ًلالظ وبكم .
- وأ وبكم سذ ؤمؤر ؤي ق نل .
- وأ ذخأم اي رظق علام ى ل
ةضظف ؤي اع سظيق يي تس ةطظخاصم .
2.1 . ةيباقرلا مييقتلاو ةعجارملا ةيلمع ئدابم ICAAP
:لولأا أدبملا ج ظق ل اصجؤي خمقج يي تجؤي اعجمةرلجل جى صجةيب مجوأجبسم
.هبجصظخصمجةطظخاصمجف لج لجم ظا تجةطظخاصمجم عجؤي قاصمجلظاصمجسأر :يناثلا أدبملا ج يي صمج ؤي اعج ةق عت
جؤيصستنلج لظاصمج سأرج ؤمظفكصج ؤي خم صم
ج لاخ اصمج م خ نتج وأج اشق مسجوهتظجظي حمسج هيسةظج لج بسظ تجومةراصم .ؤي خمق ،مةغلأ ًةقظع مةراصم ظهل خ نم ا صم ظفمةع صمس
سأر ةيافكل يلخادلا مييقتلا لاملا
(ICAAP)
ق - (ج:لجأج لجةةكقلجؤ حةلجايجلخ صمجؤيبظقةصمجؤل ن ص 1
جسأرج،ظفخنمج لج)
جظهصج،ةع مجا صمجةطظخاصمجؤهجمباصجؤييظكصمجظين صمجبن صمجوسقجظلجمصإجلظاصم مةراصم و
( 2 ج تج صجمذإجؤعمةسجؤيقمبرتج مضمةجإجذظختظبجمةراصمجمموصإج)
جىب نلجم عجؤ يظفاصم .وب لاصمجلظاصمجسأر
و قس ظاص ًظ يسس م
م ع تظع مةراصم نل
ت ؤيصس ةمبلت مضمةجإ يي صم
ا خم صم سأرجؤمظفكص
لظاصم وبكتج ثيفب سحج لج بسظ تسجؤ لظ
ؤيعبنس
ةطظخاصم طيلختس
لظاصمجسأر
ًظعقت وكصذص ظا بسم م ع ةرمقإ مةراصم
مظا هلام بنمبسصظب
ؤيعب صم ظايي
ع م ةرمقإب وةطظخاصم
ًلاضي ع ةيثأت ج مرس صم
وؤمقظر قلام ؤجرقس
ؤيسظنفصم ةطظخا ص
ؤمأس للمبع ؤيجرظخ سأ
ؤي خمق
ىةخأللاخ ل ظهييجلاعما صممسة صمسوه لشنلأؤقحظراصمةطظخاصمؤعيقط ل رمبفصم ل ؤل نصم ؤيبظقةصم .
.1.1 صئاصخ مييقتلا
يلخادلا ةيافكل
لاملا سأر
- وأ
ًمضوج وبكم
ًظيسظسأ ل ؤي اع ةرمقإ مةراصم ؤيظ ثس
ذظختم رمة صم .
- وأ جمةُم يرسقجلكشب .
- وأ مب م م ع سظسأ ةطظخاصم .
- وأ
ًلالظ وبكم .
- وأ وبكم سذ ؤمؤر ؤي ق نل .
- وأ ذخأم اي رظق علام ى ل
ةضظف ؤي اع سظيق يي تس ةطظخاصم .
2.1 . ةيباقرلا مييقتلاو ةعجارملا ةيلمع ئدابم ICAAP
:لولأا أدبملا ج ظق ل اصجؤي خمقج يي تجؤي اعجمةرلجل جى صجةيب مجوأجبسم
.هبجصظخصمجةطظخاصمجف لج لجم ظا تجةطظخاصمجم عجؤي قاصمجلظاصمجسأر :يناثلا أدبملا ج يي صمج ؤي اعج ةق عت
جؤيصستنلج لظاصمج سأرج ؤمظفكصج ؤي خم صم
ج لاخ اصمج م خ نتج وأج اشق مسجوهتظجظي حمسج هيسةظج لج بسظ تجومةراصم .ؤي خمق ،مةغلأ ًةقظع مةراصم ظهل خ نم ا صم ظفمةع صمس
سأر ةيافكل يلخادلا مييقتلا لاملا
(ICAAP)
11
:ثلاثلا أدبملا جــصمج يارتجمكعمجوأجبسم
ICAAP جومةرا صجصظخصمج ضبصم
تسجوللظكصظبجؤ ثبلجلظاصمجسأرجؤسظيسجوبكتجوأس جؤهسصمجسأجمةراصمجةرمقإجلاف
جةرمقإج يمبتجومجبسمج.لظاصمجسأرجؤمظفكصجا خم صمج يي صمجؤيصستنلجهييجؤيبظقةصم جو يي صمجؤي اعجمم هأسجؤل خ ناصمجؤيسه اصمسجذيف صمسج يار صمجم عجمةراصم جوأجبسمج.ذيف صمجؤي اعسجلظاصمجسأرجةرمقإسجطيلختج ظسظيسجؤيصظعيج لج أ صمس بجةمة صمج م جمةراصمجةرمقإجمصإجلظاصمجسأرجؤمظفكصجا خم صمج يي صمجؤي اعججهظ
.مةراصمجى صجؤيبظقةصمجؤهسصمجسأ :عبارلا أدبملا ؤي اع ل أوس م لا ًمضوج ا خم صم يي صم ؤي اع وبكت وأ بسم
.مةراصمجايجرمة صمج اجؤيظ ثسجةطظخاصمجةرمقإ :سماخلا أدبملا مج يي صمجؤي اعجؤعجمةلج تجوأجاشق م
جوظ جظا سجمظ نظبجا خم ص
،ةع م ا صم ةطظخاصم لبظ ل ايظ لظل سأر ةيبت وظاضص كصذس وًظمرسةض كصذ ولقلأم م ع ًظمب س ؤعجمةاصم ؤي اع ت وأ م ع .ظهص ،ةع م ق سم مةراصم ظهص ج ظيسيتمة سلامسج ظسظينصمجايجؤاهلج مةييشتجؤمأجرظق علامج يعبجذخلأمجبسم بسجؤلخجسأجمةراصظبجؤاظخصم جم عج ظهةيثأتجى لجسظيقسجظهةيغسجلاعصمج ؤئي
جا خم صمج يي صمجؤي اعجايجؤل خ ناصمج ظيسه اصمسج ظضمة يلام ICAAP
جبسمجو
ظهص ،ةع م ق ا صم ة م سصم ةطظخاصم ضمب حم ل أ صم ًظضمأ مةراصم م ع . يي صمجؤي اعصجظهعظضخإسجبسظ لجلكشبجظه م فتس :سداسلا أدبملا صمجؤي اعجوبكتجوأجبسم
جثيحج.ةطظخاصمجم عجؤي قلجا خم صمج يي
جةطظخاصمج ظنظيبج لج يمب تجلظاصمجسأرجمم هأج ضسجمةراصمجم عجاشق م جواجرظخصمج هفي ر بج ؤ ع لجىةخأج مم هأجمصإج ؤيظضإجومةراصمج ظي اعس ج م فتج لجمةراصمج كامجيذصمجلكشصظبجوؤيسيتمة سلامجمم هلأمسجوؤعانصمس رم لجم عجمم هلأمجهذهجةيثأتجؤجرق .هصظلجسأر
:عباسلا أدبملا جؤلظهصمجةطظخاصمج ياسصجؤ لظ جا خم صمج يي صمجؤي اعجوبكتجوأجبسم
جمنقلأمج فصمجايجؤجر لجتنظ جمذإجظاعجة صمجضشبجومةراصمجظهصج،ةع مجا صم جمصسلأمجؤلظع صمجايجلظاصمجسأرج ظق ل اص Pillar I
.
سأر ةيافكل يلخادلا مييقتلا لاملا
(ICAAP)
12
:نماثلا أدبملا جم عجؤي قلجلظاصمجسأرجؤمظفكصجا خم صمج يي صمجؤي اعجوبكتجوأجبسم
جطلخصمج رظق علامج يعبج يي صمج ؤي اعج ذخأتج وأج اشق مج .ؤي ق ناصمج ةة صم جم عجبسمج.ا كصمجقظر قلامجللمبعبجظهطظقترمجؤيفي سجمةرا صجؤيسيتمة سلام صمجلظاصمجسأرج ظمب نلجم عجظظفف صجؤي خمقجؤيسيتمة سمج ضسجمةراصم ج كامجا
جلمبا صمج طلخجوؤي ق ناصمج لايهن صمج بانج ظعقبتج لةلج للمبعج اض تج وأ جوأجبسمسجو)ؤمرس صمج ظق صمجلةل(جىةخأجؤ ثظالجللمبعسجولمبللأمجمم خ سمس جلظاصمجسأرجؤسظيسجايجةق فلجمم هأج مذجؤيصظاسأرجؤلخجمةراصمجى صجوبكم م ًظضمأ ؤلخصم ع ت وأ اشق م .ظه ي ف ص ا لوصم اظل صمس ج مضمةجلإصجلظة للا
جسأرجةقظمرجلةل(جؤعقب اصمجةيغجثم حلأمسجئرمبلصمج لاظفصجة عاصمجؤيبظقةصم ج ظففخلج ظي تسجولظاعلأمج ظطظشنج ضعبج م عجؤضسةفاصمجقبي صمسجولظاصم ج لاظف صج لافتج مرظق خمجضمةجإج مرظراصمج م عج بسمج .)وظا هلامج ةطظخل ؤيهظ ة سلام ظخاصمج رظق علاظبجذخأتجا صمجؤصب عاصم
جلحمةلج ؤيظ جايجةق فاصمجةط
.مةراصمجى صجةق فاصمجلظاعلأم :عساتلا أدبملا ج ظي اعجمصإجلظاصمجسأرجؤمظفكصجا خم صمج يي صمج نمجوأجاشق م
جوأجبسمجو ٍمظ جلكشبجؤ ثبلج ظي اعصمجهذهجوبكتجومجبسمج.ؤييظ ج يي تسجسظيق رمقإسجمةرا صجاسيتمة سلامجطيلخ صمجم عج يي صمجؤي اعججهظ نجةثتت ج.ةطظخاصمجة
ــصم يار ب مرظراصم مب ت ق و يي صم ؤي اعص ًم حبل ًظجذبان كظ ه ميص ICAAP .ؤف خلجاةلبج هبجصظخصم
:رشاعلا أدبملا ج يي صمج لجؤقسظ لسجؤصب علج جهظ بج يي صمجؤي اعججةختجوأجبسم
جمةراصمجوبكمجوأجبسمج.ةطظخاصمجم عجا قاصمجلظاصمجسأرج ظق ل اصجا خم صم ع ًمرقظق جهايي تج يبجملا خلامسجهبظش صمجهجسأجاضةلجلكشبجبقمةا صجأةشمجوأجم ج ظق ل اصجمنقلأمج فصمسجوةطظخاصمجم عجا قاصمجلظاصمجسأرج ظق ل اصجا خم صم
.)ااي صمجلظاصمجسأر(جلظاصمجسأر .2 مييقتو ةعجارمل ةيباقرلا بيلاسلأاو تايجهنملا ICAAP
جا خم صمج يي صمج ظي اعصجؤمرسقج ظايي تسج ظعجمةلجضمةجإبجؤيبظقةصمجؤل نصمجمب ت جأ قلج ظايي صمسج ظعجمةاصمج هذهجمكعتجومرظراصمج ى صجلظاصمجسأرجؤمظفكص جوظهبجؤلقتةاصمجةطظخاصمسجظه ي عتجؤجرقسجؤلشنلأمجؤعيقطجؤيحظنج لجوؤيقسظ صم
سأر ةيافكل يلخادلا مييقتلا لاملا
(ICAAP)
:نماثلا أدبملا جم عجؤي قلجلظاصمجسأرجؤمظفكصجا خم صمج يي صمجؤي اعجوبكتجوأجبسم
جطلخصمج رظق علامج يعبج يي صمج ؤي اعج ذخأتج وأج اشق مج .ؤي ق ناصمج ةة صم جم عجبسمج.ا كصمجقظر قلامجللمبعبجظهطظقترمجؤيفي سجمةرا صجؤيسيتمة سلام صمجلظاصمجسأرج ظمب نلجم عجظظفف صجؤي خمقجؤيسيتمة سمج ضسجمةراصم ج كامجا
جلمبا صمج طلخجوؤي ق ناصمج لايهن صمج بانج ظعقبتج لةلج للمبعج اض تج وأ جوأجبسمسجو)ؤمرس صمج ظق صمجلةل(جىةخأجؤ ثظالجللمبعسجولمبللأمجمم خ سمس جلظاصمجسأرجؤسظيسجايجةق فلجمم هأج مذجؤيصظاسأرجؤلخجمةراصمجى صجوبكم م ًظضمأ ؤلخصم ع ت وأ اشق م .ظه ي ف ص ا لوصم اظل صمس ج مضمةجلإصجلظة للا
جسأرجةقظمرجلةل(جؤعقب اصمجةيغجثم حلأمسجئرمبلصمج لاظفصجة عاصمجؤيبظقةصم ج ظففخلج ظي تسجولظاعلأمج ظطظشنج ضعبج م عجؤضسةفاصمجقبي صمسجولظاصم ج لاظف صج لافتج مرظق خمجضمةجإج مرظراصمج م عج بسمج .)وظا هلامج ةطظخل ؤيهظ ة سلام ظخاصمج رظق علاظبجذخأتجا صمجؤصب عاصم
جلحمةلج ؤيظ جايجةق فاصمجةط
.مةراصمجى صجةق فاصمجلظاعلأم :عساتلا أدبملا ج ظي اعجمصإجلظاصمجسأرجؤمظفكصجا خم صمج يي صمج نمجوأجاشق م
جوأجبسمجو ٍمظ جلكشبجؤ ثبلج ظي اعصمجهذهجوبكتجومجبسمج.ؤييظ ج يي تسجسظيق رمقإسجمةرا صجاسيتمة سلامجطيلخ صمجم عج يي صمجؤي اعججهظ نجةثتت ج.ةطظخاصمجة
ــصم يار ب مرظراصم مب ت ق و يي صم ؤي اعص ًم حبل ًظجذبان كظ ه ميص ICAAP .ؤف خلجاةلبج هبجصظخصم
:رشاعلا أدبملا ج يي صمج لجؤقسظ لسجؤصب علج جهظ بج يي صمجؤي اعججةختجوأجبسم
جمةراصمجوبكمجوأجبسمج.ةطظخاصمجم عجا قاصمجلظاصمجسأرج ظق ل اصجا خم صم ع ًمرقظق جهايي تج يبجملا خلامسجهبظش صمجهجسأجاضةلجلكشبجبقمةا صجأةشمجوأجم ج ظق ل اصجمنقلأمج فصمسجوةطظخاصمجم عجا قاصمجلظاصمجسأرج ظق ل اصجا خم صم
.)ااي صمجلظاصمجسأر(جلظاصمجسأر .2 مييقتو ةعجارمل ةيباقرلا بيلاسلأاو تايجهنملا ICAAP
جا خم صمج يي صمج ظي اعصجؤمرسقج ظايي تسج ظعجمةلجضمةجإبجؤيبظقةصمجؤل نصمجمب ت جأ قلج ظايي صمسج ظعجمةاصمج هذهجمكعتجومرظراصمج ى صجلظاصمجسأرجؤمظفكص جوظهبجؤلقتةاصمجةطظخاصمسجظه ي عتجؤجرقسجؤلشنلأمجؤعيقطجؤيحظنج لجوؤيقسظ صم
سأر ةيافكل يلخادلا مييقتلا لاملا
(ICAAP)
13
صإجظهايي تسجظه عجمةلجايجؤيبظقةصمجؤل نصمج نت جلظة لمجى لج م ف صجئقظقلجة عجم
جؤي اعجايجانيهرجضوس جمةراصمج لج اصمجرمبفصمجضمةجإسجوظهبجمةراصم . يي صمسجؤعجمةاصم ج
جوؤلضلالسجوؤيصظعيج يي تج لجؤيبظقةصمج يي صمسجؤعجمةاصمجؤي اعج ّكاتجوأج قب م جـصمجةمرظ تجةقبجس ICAAP
ج جًمقظا عمجومةراصمجةطظخاصجمظعصمجرظطلإصجؤقن صظب
ع جمظ نج لجًمضوس جظهؤمةجإج مجا صمج ظايي صمسجظهعاجج مجا صمج ظلب عاصمجم جظه عمجا صمجةمرظ صمسجمةراصمجةرمقإج لج تجا صمج ظ ظ صمجمصإجؤيظضإجوؤبظقةصم
ج ظضةع صجؤيعبنجؤعجمةلجضمةجإجمصمجؤيظضإجوبيجرظخصمسجوبي خم صمجوب ق اصم سجومةرا صج ؤينظةصمجؤلظع صمجايجؤ لظكصمجةطظخاصم ج عجابظقةصمج كفصمجضمةجإ
جضمةجإجؤينظكلإسجواا جلكشبجةطظخاصمجسظيقج لج كا صمجم عجلظحجايجةرسةضصم جةطظخا صجهتظضةعتجؤيظ جضمب حمجم عجمةراصمجةر قج م ف صج ؤيعبنج ظايي ت جؤبظقةصمسجةطظخاصمجةرمقلإجؤصظعيجؤسرظالجللاخج لج هصج طلخلسج ي سج لكشب تجمصإجؤيقظهصمجىةخلأمجؤلظهصمجللمبعصمس ج.ؤيع ل صمجلظاصمجسأرجمم هأج ي ف
ج
جؤبظ كصمجؤيبظقةصمجؤل ن صج كامجوؤيبظقةصمج يي صمسجؤعجمةاصمجؤي اعج لظا مج ع جق ف سج. يي صمجؤي اعج لجظهيصإجلاب صمج تجا صمججهظ صظبجمةراصمجةرمقإجم ساص جـصمجؤي اعج ةق عمجمذإجظاييجؤصظسةصمجهذه ICAAP
ج جضمةجإجوظقسأجق فتسجوؤقسظ ل
عتجؤمأ جايجؤيبظقةصمجؤل نصمجظهذخ تجومج كامجا صمج مضمةجلإمسجؤيصظاسأرج لام جلققج لج صرخاصمج لظاصمج سأرسج يي صمج ؤي اعج جهظ بج ظه عظ قج م عج لظح
.مةراصم ج
جذإ جم عأجلظلجسأةبجظظف حلامجم عجلاعصمجمرظراصمج لجؤيبظقةصمجؤل نصمج قب ت
صمجلظاصمجسأر(جلظاصمجسأرجؤمظفكصجمنقلأمج فصمج ظق ل لج ل )لرظبج يسجااي
جمصإجلظاصمجسأرجربه تج اصجةةكقلجؤ حةلجايجلخ صجؤيبظقةصمجؤل نصمجمعنتسوج .ؤمرمة حلامج ظمب ناصمجوسقجظل ج
جظا ؤي ق ناصمجةة صمجم عجا قاصمجؤبظقةصمججه لجؤيبظقةصمجؤل نصمجم ق ت وج
جذخلأمج ل
ي خمقجمسةظج عجؤئ ظنجوبكتجظلإ(جؤمةهبجج مةييشتجؤمأجرظق علامج يعب جسأجؤ
ؤيضظاصمجؤ نصمجايجمةراصمجةطظخلجف لجم عج ةثأج)ؤيجرظخ وج
جيأجمصإج يي تس
ج.ؤ ق اصمجؤ نصمجايجهقظيآسجمةراصمجلاعجطلخجم عج مةييش صمجهذهجةثت سجى ل
سأر ةيافكل يلخادلا مييقتلا لاملا
(ICAAP)
14
م هصمجمذهج ي ف صس ج
جؤبظقةصمج ظي اعججهظ نجرظق علامج يعبجؤيبظقةصمجؤل نصمجذخأت
.ؤينم ياصمسجؤيق كاصم جوكصذجمصإجؤيظضإ جؤجرقسجمةراصمج سحج لجبسظ مججه لجؤيبظقةصمجؤل نصمج قلت
ج يي صمسجؤعجمةاصمجؤي اعج اعسجوة حسجورمةكتجؤي اعجوأجم عاب(جهتظي اعج ي عت جظهضةفمج وأج كالج ا صمجؤ ا فاصمجةطظخاصمجم عج ًضظ بجظهايارتج مجؤيبظقةصم )مةراصم ج.
س جؤيبظقةصمجؤل نصمج يع نتجوأج كال ب
ظثجمةل جايجظهت عظناصجثص
.ؤيبظقةصمج يي صمسجؤعجمةاصمجؤي اعج يقلت ج ييعتج عجؤيبظقةصمجؤل نصمجؤ يمبلجم عجلبرفصمج مجوحصظراصمجورظضتجب س صس جــصمجةمة تجقم عإج،مةغلأج ييجرظخصمج ي ق اصمج/ ق اصم ICAAP
جثيحجو هنإ
جج ق اصمجمفنجبهجؤصظفصمجهذهجايجاجرظخصمج ق اصمج وبكمج وأجةرسةضصظبجميص .مةراصمجى صج هظ صمجاجرظخصم ج
ج ي فتجمصإجؤيبظقةصمجؤعجمةاصمجؤي اعج لجؤيبظقةصمج ظل نصمجم هتجومظعجلكشبس :ا مجظل ج
أ - جايجةطظخاصمج ع صجلظاصمجسأرجؤمظفكصجؤيبظقةصمجؤعجمةاصمجؤي اعجليهنت
.ه لشنأسجمةراصمجلظاعأ و - جؤعبظ اصجةطظخاصمج ةرمقإجايج ظهقيصظسأج وموعتج م عجمرظراصمج يسشت
جؤققمةلس .ةطظخاصم
ج - .لظاصمجسأرجطيلخ صجؤصظعيج ظسرظالجا قتجبفنجمرظراصمجويففت
ق - جؤلظع صمجايججصظعتج صجا صمجةطظخا صجمرلاصمجلظاصمجسأرسجةطظخاصمج م فت
.مصسلام ه - ج ياججؤيلش صجايظكصمجلظاصمجسأرجقبجسسجلظاعلأمجؤمرمةا سمجوظاض
.ؤ رصمج مذجةطظخاصم ج ج ج
سأر ةيافكل يلخادلا مييقتلا لاملا
(ICAAP)
م هصمجمذهج ي ف صس ج
جؤبظقةصمج ظي اعججهظ نجرظق علامج يعبجؤيبظقةصمجؤل نصمجذخأت
.ؤينم ياصمسجؤيق كاصم جوكصذجمصإجؤيظضإ جؤجرقسجمةراصمج سحج لجبسظ مججه لجؤيبظقةصمجؤل نصمج قلت
ج يي صمسجؤعجمةاصمجؤي اعج اعسجوة حسجورمةكتجؤي اعجوأجم عاب(جهتظي اعج ي عت جظهضةفمج وأج كالج ا صمجؤ ا فاصمجةطظخاصمجم عج ًضظ بجظهايارتج مجؤيبظقةصم )مةراصم ج.
س جؤيبظقةصمجؤل نصمج يع نتجوأج كال ب
ظثجمةل جايجظهت عظناصجثص
.ؤيبظقةصمج يي صمسجؤعجمةاصمجؤي اعج يقلت ج ييعتج عجؤيبظقةصمجؤل نصمجؤ يمبلجم عجلبرفصمج مجوحصظراصمجورظضتجب س صس جــصمجةمة تجقم عإج،مةغلأج ييجرظخصمج ي ق اصمج/ ق اصم ICAAP
جثيحجو هنإ
جج ق اصمجمفنجبهجؤصظفصمجهذهجايجاجرظخصمج ق اصمج وبكمج وأجةرسةضصظبجميص .مةراصمجى صج هظ صمجاجرظخصم ج
ج ي فتجمصإجؤيبظقةصمجؤعجمةاصمجؤي اعج لجؤيبظقةصمج ظل نصمجم هتجومظعجلكشبس :ا مجظل ج
أ - جايجةطظخاصمج ع صجلظاصمجسأرجؤمظفكصجؤيبظقةصمجؤعجمةاصمجؤي اعجليهنت
.ه لشنأسجمةراصمجلظاعأ و - جؤعبظ اصجةطظخاصمج ةرمقإجايج ظهقيصظسأج وموعتج م عجمرظراصمج يسشت
جؤققمةلس .ةطظخاصم
ج - .لظاصمجسأرجطيلخ صجؤصظعيج ظسرظالجا قتجبفنجمرظراصمجويففت
ق - جؤلظع صمجايججصظعتج صجا صمجةطظخا صجمرلاصمجلظاصمجسأرسجةطظخاصمج م فت
.مصسلام ه - ج ياججؤيلش صجايظكصمجلظاصمجسأرجقبجسسجلظاعلأمجؤمرمةا سمجوظاض
.ؤ رصمج مذجةطظخاصم ج ج ج
