kas dan set ara kas, invest asi pada ef ek, piut ang usaha, piut ang l ain-l ain, piut ang pihak berel asi, piut ang pl asma, invest asi pada ef ek ekuit as dan dana dal am pembat asan.
The Company and Subsi di ar i es’ f i nanci al asset s i ncl ude cash and cash equi val ent s, i nvest ment i n mar ket abl e secur i t i es, t r ade r ecei vabl es, ot her r ecei vabl es, due f r om r el at ed par t i es, due f r om pl asma, i nvest ment s i n equi t y secur i t i es and r est r i ct ed f unds.
Pengukuran set elah pengakuan awal
Pengukuran aset keuangan set el ah pengakuan awal t ergant ung pada kl asif ikasinya sebagai berikut :
• Aset keuangan yang diukur pada nilai waj ar melalui l aporan l aba rugi
Aset keuangan yang diukur pada nil ai waj ar mel al ui l aporan l aba rugi t ermasuk aset keuangan unt uk diperdagangkan dan aset keuangan yang dit et apkan pada saat pengakuan awal unt uk diukur pada nil ai waj ar mel al ui l aporan l aba rugi.
Subsequent measurement
The subsequent measur ement of f i nanci al asset s depends on t hei r cl assi f i cat i on as f ol l ows:
• Fi nanci al asset s at f ai r val ue t hr ough pr of i t or l oss Fi nanci al asset s at f ai r val ue t hr ough pr of i t or l oss i ncl ude f i nanci al asset s hel d f or t r adi ng and f i nanci al asset s desi gnat ed upon i ni t i al r ecogni t i on at f ai r val ue t hr ough pr of i t or l oss.
• Aset keuangan yang diukur pada nil ai waj ar mel al ui l aporan l aba rugi (Lanj ut an)
• Fi nanci al asset s at f ai r val ue t hr ough pr of i t or l oss (Cont i nued)
Aset keuangan dikl asif ikasikan sebagai kel ompok diperdagangkan j ika mereka diperol eh unt uk t uj uan dij ual at au dibel i kembal i dal am wakt u dekat . Aset derivat if j uga diklasif ikasikan sebagai kel ompok diper dagangkan kecual i derivat if yang dit et apkan sebagai inst rumen l indung nil ai ef ekt if . Aset keuangan yang diukur pada nil ai waj ar mel al ui l aporan l aba rugi disaj ikan dal am l aporan posisi keuangan konsolidasian pada nil ai waj ar dengan keunt ungan at au kerugian dari perubahan nil ai waj ar diakui dal am l aporan l aba rugi komprehensif konsolidasian.
Fi nanci al asset s ar e cl assi f i ed as hel d f or t r adi ng i f t hey ar e acqui r ed f or t he pur pose of sel l i ng or r epur chasi ng i n t he near t er m. Der i vat i ve asset s ar e al so cl assi f i ed as hel d f or t r adi ng unl ess t hey ar e desi gnat ed as ef f ect i ve hedgi ng i nst r ument s. Fi nanci al asset s at f ai r val ue t hr ough pr of i t or l oss ar e car r i ed i n t he consol i dat ed st at ement s of f i nanci al posi t i on at f ai r val ue wi t h gai ns or l osses f r om changes i n f ai r val ue r ecogni zed i n t he consol i dat ed st at ement s of compr ehensi ve i ncome.
Derivat if yang mel ekat pada kont rak ut ama dicat at sebagai derivat if yang t erpisah apabil a karakt erist ik dan risikonya t idak berkait an erat dengan kont rak ut ama dan kont r ak ut ama t ersebut t idak dicat at pada nil ai waj ar. Derivat if mel ekat ini diukur dengan nil ai waj ar dengan l aba at au rugi yang t imbul dari perubahan nil ai waj ar diakui pada l aporan l aba r ugi komprehensif konsol idasian. Penil aian kembal i hanya t erj adi j ika t erdapat perubahan kont rak yang secara signif ikan mengubah arus kas yang dipersyarat kan dal am kont rak.
Der i vat i ves embedded i n host cont r act s ar e account ed f or as separ at e der i vat i ves when t hei r r i sks and char act er i st i cs ar e not cl osel y r el at ed t o t hose of t he host cont r act s and t he host cont r act s ar e not car r i ed at f ai r val ue. These embedded der i vat i ves ar e measur ed at f ai r val ue wi t h gai ns or l osses ar i si ng f r om changes i n f ai r val ue r ecogni zed i n t he consol i dat ed st at ement s of compr ehensi ve i ncome. Reassessment onl y occur s i f t her e i s a change i n t he t er ms of t he cont r act t hat si gni f i cant l y modi f i es t he cash f l ows t hat woul d ot her wi se be r equi r ed.
Perusahaan dan Ent it as Anak t idak memil iki aset keuangan yang diukur pada nil ai waj ar mel al ui l aporan l aba rugi pada t anggal 31 Maret 2012.
The Company and Subsi di ar i es di d not have any f i nanci al asset s at f ai r val ue t hr ough pr of i t or l oss as of 31 Mar ch 2012.
d. Inst rumen Keuangan (Lanj ut an) d. Financial Inst rument s (Cont i nued) 1. Aset keuangan (Lanj ut an) 1. Financial asset s (Cont i nued)
Pengukuran set elah pengakuan awal (Lanj ut an) Subsequent measurement (Cont i nued)
• Pinj aman yang diberikan dan piut ang
Pinj aman yang diberikan dan piut ang adal ah aset keuangan non-derivat if dengan pembayaran t et ap at au t el ah dit ent ukan, yang t idak mempunyai kuot asi di pasar akt if . Aset keuangan t ersebut dicat at sebesar biaya perol ehan diamort isasi dengan menggunakan met ode suku bunga ef ekt if . Keunt ungan dan kerugian diakui dal am l aporan l aba rugi komprehensif konsolidasian pada saat pinj aman dan piut ang dihent ikan pengakuannya at au mengal ami penurunan nil ai, maupun pada saat proses amor t isasi.
• Loans and r ecei vabl es
Loans and r ecei vabl es ar e non-der i vat i ve f i nanci al asset s wi t h f i xed or det er mi nabl e payment s t hat ar e not quot ed i n an act i ve mar ket . Such f i nanci al asset s ar e car r i ed at amor t i zed cost usi ng t he ef f ect i ve i nt er est r at e met hod. Gai ns and l osses ar e r ecogni zed i n t he consol i dat ed st at ement s of compr ehensi ve i ncome when t he l oans and r ecei vabl es ar e der ecogni zed or i mpai r ed, as wel l as t hr ough t he amor t i zat i on pr ocess.
Kas dan set ara kas, piut ang usaha, piut ang l ain- l ain, piut ang pihak berel asi, piut ang pl asma dan dana dal am pembat asan Perusahaan dan Ent it as Anak t ermasuk dal am kat egori ini.
The Company and Subsi di ar i es’ cash and cash equi val ent s, t r ade r ecei vabl es, ot her r ecei vabl es, due f r om r el at ed par t i es, due f r om pl asma and r est r i ct ed f unds ar e i ncl uded i n t hi s cat egor y.
• Invest asi dimil iki hingga j at uh t empo
Aset keuangan non-derivat if dengan pembayar an t et ap at au t el ah dit ent ukan dan j at uh t emponya t el ah dit et apkan dikl asif ikasikan sebagai invest asi dimil iki hingga j at uh t empo j ika Perusahaan dan Ent it as Anak memil iki maksud dan kemampuan unt uk memil iki aset keuangan t ersebut hingga j at uh t empo. Set el ah pengukuran awal , invest asi dimil iki hingga j at uh t empo diukur pada biaya perol ehan yang diamort isasi dengan menggunakan met ode suku bunga ef ekt if .
• Hel d-t o-mat ur i t y (HTM) i nvest ment s
Non-der i vat i ve f i nanci al asset s wi t h f i xed or det er mi nabl e payment s and f i xed mat ur i t i es ar e cl assi f i ed as HTM when t he Company and Subsi di ar i es have t he posi t i ve i nt ent i on and abi l i t y t o hol d t hem t o mat ur i t y. Af t er i ni t i al measur ement , HTM i nvest ment s ar e measur ed at amor t i zed cost usi ng t he ef f ect i ve i nt er est met hod.
Met ode ini menggunakan suku bunga ef ekt if unt uk mendiskont okan est imasi penerimaan kas di masa yang akan dat ang sel ama perkiraan umur dari aset keuangan kenil ai t ercat at net o dari aset keuangan. Keunt ungan dan kerugian diakui dal am l aporan l aba rugi komprehensif konsol idasian pada saat invest asi t ersebut dihent ikan pengakuannya at au mengal ami penurunan nil ai, maupun mel al ui proses amort isasi.
Thi s met hod used an ef f ect i ve i nt er est r at e t hat exact l y di scount s est i mat ed f ut ur e cash r ecei pt s t hr ough t he expect ed l i f e of t he f i nanci al asset s t o t he net car r yi ng amount of t he f i nanci al asset s. Gai ns and l osses ar e r ecogni zed i n t he consol i dat ed st at ement s of compr ehensi ve i ncome when t he i nvest ment s ar e der ecogni zed or i mpai r ed, as wel l as t hr ough t he amor t i zat i on pr ocess.
Perusahaan dan Ent it as Anak t idak memil iki invest asi dimil iki hingga j at uh t empo pada t anggal 31 Maret 2012.
The Company and Subsi di ar i es di d not have any HTM i nvest ment s as of 31 Mar ch 2012.
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING (Lanj ut an) 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNT ING POLICIES (Cont i nued) d. Inst rumen Keuangan (Lanj ut an) d. Financial Inst rument s (Cont i nued)