138
Sekolah/Madrasah memiliki sistem informasi manajemen untuk mendukung
administrasi pendidikan.
Koordinasi
Penyediaan sistem informasi manajemen untuk mendukung administrasi pendidikan.
Adanya SK Kepala Sekolah ttg pengangkatan petugas SIM (khusus)
Adanya uraian tugas ttg jenis SIM yang dilakukan oleh program keahlian
Ketersediaan bentuk SIM yang dipergunakan dan menyajikan data meliputi : input, proses dan out put.
Ketersediaan fasilitas SIM ( adanya daftar fasilitas)
Observasi langsung
Wawancara dengan petugas SIM, wakil kepala sekolah bidang sarana dan atau kepala sekolah.
Jika akan menggunakan format dapat dipergunakan format yang telah disediakan.
√ √
G STANDAR PEMBIAYAAN
139
Sekolah/Madrasah memiliki catatan tahunan berupa dokumen investasi sarana dan prasarana secara menyeluruh.
Koordinasi
Pembuatan rencana pembiayaan atau catatan tahunan berupa dokumen investasi sarana dan prasarana secara menyeluruh.
Adanya APBS/RKA S/M selama 3 tahun terakhir
Adanya realisasi APBS/RKA S/M selama 3 tahun terakhir
Cek keberadaan sarana prasarana tersebut,sesuai dengan daftar.
Disarankan menggunakan format yang telah disediakan.
√ √
140
Sekolah/Madrasah membelanjakan biaya untuk pengembangan pendidik dan tenaga kependidikan berdasarkan Rencana Kerja dan Anggaran
Sekolah/Madrasah (RKA-S/M).
Koordinasi
Pembelajaan biaya untuk pengembangan pendidik dan tenaga kependidikan berdasarkan Rencana Kerja dan Anggaran Sekolah/Madrasah (RKA-S/M).
Lihat RKA S/M yang ada
Hitung nilai/besar biaya pengembangan pendidik dan tenaga kependidikan yang ada di RKA S/M
Periksa /hitung pengeluaran sebenarnya biaya pengembangan pendidik dan tenaga kependidikan pada akhir tahun ajaran.
Cek penggunaan pada buku kas keuangan, yang dilengkapi dengan bukti-bukti pengeluaran.
Prosentase dihitung dari biaya yang sebenarnya dipergunakan pada akhir tahun ajaran dibagi dengan jumlah rencana biaya pada RKA S/M dikalikan
100%,dengan menggunakan format yang telah disediakan
√ √
141
Sekolah/Madrasah memiliki modal kerja sebesar yang tertuang dalam RKA- S/M untuk membiayai seluruh kebutuhan pendidikan.
Koordinasi
Pencatatan modal kerja sebesar yang tertuang dalam RKA- S/M untuk membiayai seluruh kebutuhan pendidikan.
Lihat RKA S/M
Lihat alokasi anggaran yang direncanakan
Lihat buku kas keuangan/laporan keuangan tahunan ( realisasi sebenarnya)
Prosentase dihitung dari realisasi pengeluaran sebenarnya dibagi jumlah anggaran
√ √
142
Sekolah/Madrasah membayar gaji, honor kegiatan
sekolah/madrasah, insentif, dan tunjangan lain bagi guru pada tahun berjalan.
Koordinasi
Pembayaran gaji, honor kegiatan sekolah, insentif, dan tunjangan lain bagi guru pada tahun berjalan.
Lihat RKA S/M
Adanya daftar penerimaan gaji bulanan dan tunjangan-tunjangan lainnya pada tahun berjalan untuk tenaga pendidik.
Wawancara keberlangsungan pembayaran gaji, dengan guru/warga sekolah dan petugas keuangan.
√ √
143
Sekolah/Madrasah membayar gaji, honor kegiatan sekolah/
madrasah, insentif, dan tunjangan lain bagi tenaga kependidikan pada tahun berjalan.
Koordinasi
Pembayaran gaji, honor kegiatan sekolah, insentif, dan tunjangan lain bagi tenaga kependidikan pada tahun berjalan
Lihat RKA S/M
Adanya daftar penerimaan gaji bulanan dan tunjangan-tunjangan lainnya pada tahun berjalan untuk tenaga kependidikan.
Wawancara keberlangsungan pembayaran gaji, dengan guru/warga sekolah dan petugas keuangan.
√ √
144
Sekolah/Madrasah membelanjakan biaya untuk menunjang pelaksanaan kegiatan pembelajaran selama tiga tahun terakhir.
Koordinasi
Pembelanjaan biaya untuk menunjang pelaksanaan kegiatan pembelajaran selama tiga tahun terakhir.
Adanya rencana alokasi biaya penunjang kegiatan pembelajaran selama 3 tahun terakhir (dibuktikan dengan RKA S/M 3 tahun terakhir)
Adanya laporan keuangan tahunan dengan bukti-bukti pengeluaran, selama 3 tahun terakhir ( realisasi penggunaan)
Prosentase rata-rata 3 tahun dihitung dari besar realisasi penggunaan dana rata-rata dalam 3 tahun dibagi besar dana perencanaan rata-rata dalam 3 tahun dikalikan 100%, dapat digunakan format yang telah disediakan
√ √
145 Sekolah/Madrasah membelanjakan dana untuk kegiatan kesiswaan.
Koordinasi Pembelanjaan dana untuk kegiatan kesiswaan.
Lihat RKA S/M
Adanya rencana alokasi dana kegiatan kesiswaan selama satu tahun terakhir.
Adanya laporan keuangan/realisasi pengeluaran kegiatan kesiswaan yang dilengkapi bukti-bukti pengeluaran setahun terkhir.
Prosentase dihitung dari realisasi penggunaan dana kesiswaan dibagi dengan besar dana perencanaan dikali 100%, dapat menggunakan format yang telah disediakan.
√ √
146
Sekolah/Madrasah membelanjakan biaya pengadaan alat tulis untuk kegiatan pembelajaran.
Koordinasi
Pembelanjaan biaya pengadaan alat tulis untuk kegiatan pembelajaran.
Lihat RKA S/M
Adanya rencana alokasi dana pengadaan ATK untuk kegiatan pembelajaran selama satu tahun terakhir.
Adanya laporan keuangan/realisasi pengeluaran pengadaan ATK untuk kegiatan pembelajaran selama satu tahun terakhir.
Prosentase dihitung dari realisasi penggunaan pengadaan ATK untuk kegiatan
√ √
pembelajaran selama satu tahun terakhir dibagi dengan besar dana
perencanaan dikali 100%, dapat menggunakan format yang telah disediakan
147
Sekolah/Madrasah membelanjakan biaya pengadaan bahan habis pakai untuk kegiatan pembelajaran.
Koordinasi
Pembelanjaan biaya pengadaan bahan habis pakai untuk kegiatan pembelajaran.
Lihat RKA S/M
Adanya rencana alokasi dana pengadaan bahan habis pakai untuk kegiatan pembelajaran selama satu tahun terakhir.
Adanya laporan keuangan/realisasi pengeluaran pengadaan bahan habis pakai untuk kegiatan pembelajaran selama satu tahun terakhir.
Prosentase dihitung dari realisasi penggunaan pengadaan bahan habis pakai untuk kegiatan pembelajaran selama satu tahun terakhir dibagi dengan besar dana perencanaan dikali 100%, dapat menggunakan format yang telah disediakan
√ √
148
Sekolah/Madrasah membelanjakan biaya pengadaan alat habis pakai untuk kegiatan pembelajaran.
Koordinasi
Pembelanjaan biaya pengadaan alat habis pakai untuk kegiatan pembelajaran.
Lihat RKA S/M
Adanya rencana alokasi dana pengadaan alat habis pakai untuk kegiatan pembelajaran selama satu tahun terakhir.
Adanya laporan keuangan/realisasi pengeluaran pengadaan alat habis pakai untuk kegiatan pembelajaran selama satu tahun terakhir.
Prosentase dihitung dari realisasi penggunaan pengadaan alat habis pakai untuk kegiatan pembelajaran selama satu tahun terakhir dibagi dengan besar dana perencanaan dikali 100%, dapat menggunakan format yang telah disediakan
√ √
149
Sekolah/Madrasah membelanjakan biaya untuk
kegiatan rapat. Koordinasi Pembelanjaan biaya untuk kegiatan rapat.
Lihat RKA S/M
Adanya rencana alokasi dana biaya pengadaan rapat selama satu tahun terakhir.
Adanya laporan keuangan/realisasi dana biaya pengadaan rapat selama satu tahun terakhir.
Prosentase dihitung dari realisasi penggunaan dana biaya pengadaan rapat selama satu tahun terakhir dibagi dengan besar dana perencanaan dikali 100%, dapat menggunakan format yang telah disediakan
√ √
150
Program Keahlian membelanjakan biaya pengadaan transport dan perjalanan dinas.
Koordinasi Pembelanjaan biaya pengadaan transport dan perjalanan dinas.
Lihat RKA S/M
Adanya rencana alokasi dana pengadaan transport dan perjalanan dinas selama satu tahun terakhir.
Adanya laporan keuangan/realisasi pengeluaran pengadaan transport dan perjalanan dinas selama satu tahun terakhir.
√ √
Prosentase dihitung dari realisasi penggunaan pengadaan transport dan perjalanan dinas selama satu tahun terakhir dibagi dengan besar dana perencanaan dikali 100%, dapat menggunakan format yang telah disediakan
151
Sekolah/Madrasah membelanjakan biaya penggandaan soal-soal ulangan/ujian.
Koordinasi Pemebelanjaan biaya penggandaan soal-soal ulangan/ujian.
Lihat RKA S/M
Adanya rencana alokasi dana pengadaan penggandaan soal ulangan/ ujian selama satu tahun terakhir.
Adanya laporan keuangan/realisasi pengeluaran pengadaan penggandaan soal ulangan/ ujian selama satu tahun terakhir.
Prosentase dihitung dari realisasi penggunaan pengadaan penggandaan soal ulangan/ ujian selama satu tahun terakhir dibagi dengan besar dana
perencanaan dikali 100%, dapat menggunakan format yang telah disediakan
√ √
152
Sekolah/Madrasah membelanjakan biaya daya
dan jasa. Koordinasi Pembelanjaan biaya
daya dan jasa.
Lihat RKA S/M
Adanya rencana alokasi dana pengadaan daya dan jasa selama satu tahun terakhir.
Adanya laporan keuangan/realisasi pengeluaran pengadaan daya dan jasa selama satu tahun terakhir.
Prosentase dihitung dari realisasi penggunaan pengadaan daya dan jasa selama satu tahun terakhir dibagi dengan besar dana perencanaan dikali 100%, dapat menggunakan format yang telah disediakan
√ √
153
Sekolah/Madrasah membelanjakan anggaran untuk mendukung kegiatan operasional tidak langsung selama tiga tahun terakhir.
Koordinasi
Pembelanjaan anggaran untuk mendukung kegiatan operasional tidak langsung selama tiga tahun terakhir.
Lihat RKA S/M
Adanya rencana alokasi dana pengadaan untuk mendukung operasional tdk langsung selama satu tahun terakhir.
Adanya laporan keuangan/realisasi pengeluaran pengadaan untuk mendukung operasional tdk langsung selama satu tahun terakhir.
Prosentase dihitung dari realisasi penggunaan pengadaan untuk mendukung operasional tdk langsung selama satu tahun terakhir dibagi dengan besar dana perencanaan dikali 100%, dapat menggunakan format yang telah disediakan
√ √
154
Sekolah/Madrasah
mengalokasikan biaya untuk menunjang kegiatan prakerin, uji kompetensi, bimbingan karier, dan program kewirausahaan.
Koordinasi
Pengalokasian biaya untuk menunjang kegiatan prakerin, uji kompetensi, bimbingan karier, dan program kewirausahaan.
Lihat RKA S/M
Adanya rencana alokasi dana pengadaan biaya untuk prakerin, ujikom, bk dan kewirausahaan selama satu tahun terakhir.
Adanya laporan keuangan/realisasi pengeluaran pengadaan biaya untuk prakerin, ujikom, bk dan kewirausahaan selama satu tahun terakhir.
Prosentase dihitung dari realisasi penggunaan pengadaan biaya untuk prakerin, ujikom, bk dan kewirausahaan selama satu tahun terakhir dibagi dengan besar dana perencanaan dikali 100%, dapat menggunakan format yang telah disediakan
√ √
155
Sumbangan pendidikan atau dana dari masyarakat digunakan untuk kesejahteraan dan
peningkatan mutu pendidikan sekolah/madrasah.
Koordinasi
Pemberdayaan sumbangan pendidikan atau dana dari masyarakat digunakan untuk kesejahteraan dan peningkatan mutu pendidikan
sekolah/madrasah.
Adanya pedoman/aturan yg dikeluarkan oleh dinas pendidikan, dalam penggunaan alokasi dana keuangan
Adanya perencanaan penggunaan keuangan, yg berpedoman dari acuan yang ada ( RKA ).
Adanya laporan penggunaan keuangan sesuai dengan perencanaan penggunaan keuangan yang dilengkapi dengan bukti-bukti pengeluaran yang ditandatangani komite sekolah / yayasan.
Dapat dilihat dari perencanaan dan penggunaan dana dari RKA tahun sebelumnya.
Untuk memudahkan pengecekan dapat menggunakan format yang telah disediakan
√ √
156
Penetapan uang sekolah/madrasah mempertimbangkan kemampuan ekonomi orangtua siswa.
Koordinasi
Penetapan uang sekolah dengan mempertimbangkan kemampuan ekonomi orangtua siswa.
Adanya dokumen rapat awal tahun pembelajaran (undangan, daftar hadir, notulen rapat dll.)
Adanya RKA S/M hasil persetujuan rapat orang tua
Adanya data siswa yang tdk mampu di sekolah tersebut,yang didata dimasing-masing tingkat
Adanya data siswa yang tdk mampu yang mendapatkan keringanan dimasing-masing tingkat, didasarkan atas surat keputusan ( SK) kepala sekolah.
Prosentase dihitung dari jumlah yang mendapatkan keringanan dibagi jumlah siswa yang tdk mampu (total) dikalikan 100%.
√ √
157 Siswa dikenakan biaya pendaftaran ulang pada
setiap awal tahun pelajaran. Koordinasi Pendaftaran ulang pada setiap awal tahun pelajaran.
Lihat edaran akhir tahun ajaran yang berkaitan dengan penarikan keuangan awal tahun ajaran baru, untuk masing-masing tingkat
Cek /periksa ada/tdknya aturan yang dikeluarkan oleh dinas pendidikan yang berkaitan dengan awal tahun ajaran baru
Cek / periksa buku penerimaan keuangan harian sekolah
Lakukan wawancara dengan siswa dan guru secara acak, ttg penarikan keuangan yang berkaitan dengan tahun ajaran baru.
Untuk menghitung prosentase dapat digunakan format yang telah disediakan
√ √
158
Sekolah/Madrasah
melaksanakan subsidi silang untuk membantu siswa kurang mampu.
Koordinasi Pelaksanaan subsidi silang untuk membantu siswa kurang mampu.
Adanya program sekolah ttg bantuan subsidi silang bagi siswa tidak mampu
Adanya data siswa yang tdk mampu yg mendapatkan subsidi silang, untuk maksimal 4 tahun terakhir.
Adanya SK Kepala Sekolah dan komite sekolah ttg subsidi silang siswa yang tdk mampu, untuk maksimal 4 tahun terakhir.
Adanya daftar siswa penerima subsidi silang, untuk waktu maksimal 4 tahun terakhir.
Adanya bukti penerimaan siswa penerima subsidi silang, untuk waktu maksimal 4tahun terakhir.
√ √
Dapat dipergunakan format yang telah disediakan
159
Sekolah/madrasah melakukan pungutan biaya personal lain di samping uang sekolah/madrasah.
Koordinasi Pemungutan biaya personal lain di samping uang sekolah
Cek tentang macam-macam jenis pungutan yang ada
Pencocokan jenis pungutan (jika ada) dengan RKA S/M
Wawancara dengan komite sekolah, guru dan siswa secara acak.
Dapat dipergunakan format yang telah disediakan.
√ √
160
Pengambilan keputusan dalam penetapan dana dari masyarakat sebagai biaya personal dilakukan dengan melibatkan berbagai pihak terkait.
Koordinasi
Pengambilan keputusan dan penetapan dana dari masyarakat sebagai biaya personal
Adanya dokumen rapat (undangan, daftar hadir, notulen rapat)
Adanya berita acara keputusan rapat.
Daftar hadir keterlibatan meliputi :
Yayasan/dinas
Kepala Sekolah
Komite sekolah
Perwakilan guru/pendidik
Perwakilan tenaga kependidikan
Orang tua siswa
Dapat digunakan format yang telah disediakan
√ √
161
Pengelolaan dana dari masyarakat sebagai biaya personal dilakukan secara transparan, efisien, dan akuntabel yang ditunjukkan oleh adanya RKA-S/M.
Koordinasi
Pengelolaan dana dari masyarakat dilakukan secara
transparan, efisien, dan akuntabel yang ditunjukkan oleh adanya RKA-S/M.
Adanya RKA S/M
Pencocokan dana masyarakat dengan RKA S/M
Wawancara dengan warga sekolah, komite sekolah, guru dan siswa secara acak.
Informasi tentang penggunaan dana personal kepada warga sekolah
Adanya laporan penggunaan dana personal yang ditandatangani oleh komite sekolah / yayasan.
√ √
162
Sekolah/madrasah memiliki pedoman pengelolaan keuangan sebagai dasar dalam penyusunan RKA-S/M.
Koordinasi
Penyusunan pedoman pengelolaan keuangan sebagai dasar dalam penyusunan RKA-S/M.
Adanya pedoman pengelolaan keuangan yg diputuskan oleh Komite Sekolah dan ditetapkan oleh kepala sekolah/madrasah untuk kurun waktu 4 tahun terakhir
Adanya bukti/kesesuaian pedoman pengelolaan keuangan dengan rincian komponen dalam RKA, untuk kurun waktu 4 tahun terakhir
Periksa dokumennya menggunakan format yang telah disediakan.
√ √
163 Sekolah/Madrasah memiliki
Buku Kas Umum (BKU). Koordinasi Penyusunan Buku Kas Umum (BKU).
Adanya dokumen pembukuan biaya operasional, untuk kurun waktu 4 tahun terakhir, ( buku penerimaan harian, buku kas pembantu penerimaan, buku kas pembantu pengeluaran, buku kas umum, laporan keuangan tahunan).
Periksa data mulai tahun keberadaan pembukuan biaya operasional dengan format yang telah disediakan.
√ √
164
Sekolah/Madrasah membuat laporan pertanggungjawaban pengelolaan keuangan dan menyampaikannya kepada pemerintah atau yayasan.
Koordinasi
Penyusunan laporan pertanggungjawaban pengelolaan keuangan dan menyampaikannya kepada pemerintah dan KS
Adanya laporan pertanggungjawaban pengelolaan keuangan yg sesuai dengan pedoman pengelolaan keuangan dengan rincian komponen-komponen biaya operasional, untuk minimal 4 tahun terakhir
Adanya bukti penyampaian laporan pertanggungjawaban pengelolaan keuangan kepada pemerintah/yayasan/penyelenggara pendidikan lainnya, untuk minimal 4 tahun terakhir.
√ √