Diajukan guna memenuhi salah satu syarat akademik untuk memperoleh gelar sarjana pada Program Studi Manajemen Fakultas Ekonomi SKRIPSI

(1)

MENGUKUR KINERJA KEUANGAN PT. BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO), TBK. BERDASARKAN RASIO LIKUIDITAS, PROFITABILITAS

DAN KECUKUPAN MODAL

(Studi Kasus Pada PT. BNI (Persero), Tbk. Periode 2014 s/d 2019)

Diajukan guna memenuhi salah satu syarat akademik untuk memperoleh gelar sarjana pada Program Studi Manajemen Fakultas Ekonomi

SKRIPSI

Oleh Partini 2017008233

PROGRAM STUDI MANAJEMEN FAKULTAS EKONOMI

UNIVERSITAS SARJANA WIYATA TAMANSISWA YOGYAKARTA

2021

(2)

ii

HALAMAN JUDUL

MENGUKUR KINERJA KEUANGAN PT. BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO), TBK. BERDASARKAN RASIO LIKUIDITAS,

PROFITABILITAS DAN KECUKUPAN MODAL

Diajukan guna memenuhi salah satu syarat akademik untuk memperoleh gelar sarjana pada Program Studi Manajemen Fakultas Ekonomi

SKRIPSI

Oleh:

Partini 2017008233

PROGRAM STUDI MANAJEMEN FAKULTAS EKONOMI

UNIVERSITAS SARJANA WIYATA TAMANSISWA YOGYAKARTA

2021

(3)

iii

HALAMAN PERSETUJUAN SKRIPSI

Yogyakarta, 1 Juni 2021 Pembimbing I Pembimbing II

NIY/NIP.5509287 NIY/NIP.7617467

Dr. Gendro Wiyono, MM Agus Dwi Cahya, S.Pd., MM

Disampaikan dan Disusun oleh:

Nama : Partini NIM : 2017008233

(4)

iv

HALAMAN PENGESAHAN SKRIPSI

Yogyakarta, 9 Juni 2021 Disampaikan dan Disusun oleh:

Nama : Partini NIM : 2017008233

Ketua Penguji Penguji 1 Penguji 2

Risal Rinofah, SE., M.Sc.

NIY. 8212327

Dr. Gendro Wiyono, MM NIY. 5509287

Agus Dwi Cahya, S.Pd., MM NIY. 7617467

Mengetahui Dekan Fakultas Ekonomi

Suyanto, SE., M.Si NIY. 7608265

(5)

v

HALAMAN PERNYATAAN KEASLIAN KARYA ILMIAH

Saya yang bertandatangan dibawah ini:

Nama : Partini

NIM : 2017008233

Judul Skripsi : Mengukur Kinerja KeuanganPT. Bank Negara Indonesia (Persero), Tbk. Berdasarkan Rasio Likuiditas, Profitabilitas dan Kecukupan Modal (Studi kasus PT. BNI (Persero), Tbk. Periode 2014 s/d 2019)

Dengan ini menyatakan bahwa karya ilmiah skripsi saya ini adalah asli dan belum pernah diajukan untuk mendapatkan gelar akademik sarjana baik di Universitas Sarjanawiyata Tamansiswa Yogyakarta atau Perguruan Tinggi lain.

Skripsi ini adalah murni gagasan, rumusan, dan penelitian saya sendiri tanpa bantuan dari pihak lain kecuali arahan Dosen Pembimbing. Dalam skripsi ini tidak terdapat karya atau pendapat yang telah ditulis atau dipublikasikan orang lain, kecuali secara tertulis dengan jelas dicantumkan sebagai acuan dalam naskah dengan disebutkan nama dan dicantumkan dalam daftar pustaka.

Pernyataan ini saya buat dengan sesungguhnya dan apabila di kemudian hari terdapat penyimpangan dan ketidakbenaran dalam pernyataan ini, maka saya bersedia menerima sanksi akademik sesuai dengan aturan yang berlaku.

Yogyakarta, 1 Juni 2021 Yang membuat pernyataan,

Partini NIM: 2017008233

(6)

vi MOTTO

“Sikap yang akan menentukan hasil, bukan hasil yang menentukan sikap”

“Dan bahwasannya seorang manusia tiada memperoleh selain selain apa yang telah diusahakanya (An Najm: 39)”

“Peluang nyata untuk sukses terletak di dalam diri seseorang dan bukan pada pekerjaannya (Zig Ziglar)”

(7)

vii

HALAMAN PERSEMBAHAN

Puji syukur penulis panjatkan kepada Allah SWT yang telah memberikan kesehatan, rahmat, dan hidayah-Nya. Sehingga penulis masih diberikan kesempatan untuk menyelesaikan skripsi ini sebagai salah satu syarat untuk mendapatkan gelar sarjana. Walaupun jauh dari kata sempurna, namun penulis bangga telah mencapai pada titik ini, yang akhirnya skripsi ini bisa selesai di waktu yang tepat. Penulis ingin mempersembahkan karya ini untuk:

1. Orang tua tercinta Bapak Sugiyat dan Ibu Nurul Khotimah yang senantiasa memberikan do’a, dukungan, bimbingan dan kasih sayang serta sumber kekuatan sampai saat ini. Semoga karya ini nosa menjadi salah satu kebanggaan bapak dan ibu.

2. Adik tercinta Ahmad Miftahudin yang senantiasa memberikan do’a, kasih sayang, semangat dan dukungan.

3. Teman, sahabat dan saudara seperjuangan Manajemen 2017 khususnya A6.

Terimakasih atas kebersamaan, kerjasama dan semua kenangan yang telah kita ukir bersama di kampus tercinta Universitas Sarjanawiyata Tamansiswa Yogyakarta. Semoga pertemanan dan kekeluargaan ini akan tetap terjalin selamanya dan semoga kita menjadi orang-orang yang sukses dikemudian hari.

(8)

viii INTISARI

Penelitian ini bertujuan untuk menganalisis kinerja keuangan PT. Bank Negara Indonesia (Persero), Tbk. tahun 2014 s/d 2019 dengan menggunakan tiga rasio yaitu likuiditas (BOPO dan LDR), profitabilitas (ROA, ROE, NPM dan NIM), dan kecukupan modal (CAR).

Jenis penelitian ini adalah deskriptif kuantitatif yang mengukur tingkat kinerja keuangan berdasarkan rasio keuangan. Sampel pada penelitian ini adalah data laporan keuangan triwulanan PT. Bank Negara Indonesia (Persero), Tbk.

periode 2014 s/d 2019 yang diperoleh melalui Bursa Efek Indonesia. Jenis data adalah data sekunder dengan memperoleh data melalui buku, jurnal dan laporan keuangan PT. Bank Negara Indonesia (Persero), Tbk.

Hasil penelitian menunjukkan bahwa kinerja keuangan PT. Bank Negara Indonesia (Persero), Tbk. berdasarkan rasio likuiditas menggunakan variabel BOPO dan LDR secara keseluruhan dapat dikatakan dalam kondisi cukup baik sesuai standar BI yaitu BOPO ≤ 75% dan LDR ≤ 100%

.

Sedangkan berdasarkan hasil analisis rasio profitabilitas menggunakan ROA, ROE, NPM dan NIM, secara keseluruhan bank dapat dikatakan dalam kondisi baik bahkan sangat baik karena ROA ≥ 1,215%, ROE ≥ 23%, NPM ≥ 81% dan NIM ≥ 3% sesuai standar BI.

Berdasarkan hasil analisis rasio kecukupan modal CAR, secara keseluruhan bank dapat dikatakan dalam kondisi sangat baik karena CAR ≥ 14% sesuai standar BI.

Kata-kata Kunci : Kinerja Keuangan, Likuiditas, Profitabilitas, Kecukupan Modal

(9)

ix ABSTRACT

This study aims to analyze the financial performance of PT. Bank Negara Indonesia (Persero), Tbk. 2014 to 2019 using three ratios, namely liquidity (BOPO and LDR), profitability (ROA, ROE, NPM and NIM), and capital adequacy (CAR).

This type of research is descriptive quantitativewhich measures the level of financial performance based on financial ratios. The sample in this study is the quarterly financial report data of PT. Bank Negara Indonesia (Persero), Tbk. for the 2014 to 2019 period which was obtained through the Indonesia Stock Exchange.

The type of data is secondary data by obtaining data through books, journals and financial reports of PT. Bank Negara Indonesia (Persero), Tbk.

The results showed that the financial performance of PT. Bank Negara Indonesia (Persero), Tbk. based on the liquidity ratio using the BOPO and LDR variables as a whole, it can be said that it is in quite good condition according to BI standards, namely BOPO ≤ 75% and LDR ≤ 100%

.

Meanwhile, based on the results of the analysis of profitability ratios using ROA, ROE, NPM and NIM, overall the bank can be said to be in good even very good condition because ROA

≥ 1,215%, ROE ≥ 23%, NPM ≥ 81% and NIM ≥ 3% according to BI standards.

Based on the results of the analysis of the capital adequacy ratio CAR, overall the bank can be said to be in very good condition because CAR ≥ 14% according to BI standards.

Keywords: Financial Performance, Liquidity, Profitability, Capital Adequacy

(10)

x

KATA PENGANTAR

Puji syukur kepada Tuhan atas rahmat dan karunia-Nya sehingga peneliti dapat menyelesaikan skripsi yang berjudul: “Mengukur Kinerja Keuangan PT.

Bank Negara Indonesia (Persero), Tbk. Berdasarkan Rasio Likuiditas, Profitabilitas dan Kecukupan Modal”. Skripsi ini bertujuan untuk memenuhi salah satu syarat kelulusan akademik dalam meraih gelar sarjana pada program strata satu di FE- UST.

Selama penyusunan skripsi ini, peneliti tidak luput dari kendala. Kendala tersebut dapat diatasi peneliti berkat bantuan dari berbagai pihak, oleh karena itu peneliti ingin menyampaikan terimakasih kepada pihak-pihak berikut ini.

1. Bapak Suyanto, S.E., M.Si selaku Dekan Fakultas Ekonomi Universitas Sarjanawiyata Tamansiswa

2. Ibu Dra. Jajuk Herawati, M.M. selaku Ketua Program Studi Manajemen Fakultas Ekonomi Universitas Sarjanawiyata Tamansiswa.

3. Bapak Dr.Gendro Wiyono, M.M selaku dosen pembimbing 1 yang telah membimbing dan memberikan saran bagi penyempurnaan penelitian ini.

4. Bapak Agus Dwi Cahya, S.Pd.,M.M. selaku dosen pembimbing 2 yang telah membimbing dan memberikan saran bagi penyempurnaan penelitian ini.

5. Bapak Risal Rinofah, SE., M.Sc selaku ketua penguji yang sudah menguji, dan memberikan kritik, serta saran bagi penyempurnaan penelitian ini.

6. Ibu Bernadetta Diansepti Maharani, S.E., M.M. selaku dosen wali yang telah memberikan dukungan dan motivasi dalam penyusunan skripsi.

(11)

xi

7. Seluruh dosen Fakultas Ekonomi Universitas Sarjanawiyata Tamansiswa atas ilmu yang telah diberikan, semoga menjadi amalan jariyah yang pahalanya tidak terputus.

8. Sahabat yang selalu ada untuk memberikan doa, dukungan. semangat dan inspirasi; Karina Ardhia Hendrayani, Luluk Fuatimah, Permaisita Tiara Suci, Vina Anggita Sari dan Nora Monalisa.

9. Seluruh teman seperjuangan Manajemen 2017 khususnya A6. Semoga pertemanan dan kekeluargaan ini akan tetap terjalin dan kita dapat menjadi orang-orang yang sukses dikemudian hari.

10. Semua pihak yang tidak dapat disebutkan satu persatu yang telah memberikan bantuan serta doa hingga terlaksananya skripsi ini.

Penulis menyadari dalam penyusunan skripsi ini masih jauh dari sempurna. Oleh karena itu, kritik dan saran yang membangun sangat penulis harapkan sebagai masukan yang berharga. Semoga skripsi ini dapat bermanfaat bagi pembaca dan semua pihak yang berkepentingan.

Yogyakarta, 9 Juni 2021 Peneliti

Partini

(12)

xii DAFTAR ISI

HALAMAN JUDUL ... ii

HALAMAN PERSETUJUAN SKRIPSI... iii

HALAMAN PENGESAHAN SKRIPSI... iv

HALAMAN PERNYATAAN KEASLIAN KARYA ILMIAH ... v

HALAMAN MOTTO ... vi

HALAMAN PERSEMBAHAN ... vii

INTISAR ... viii

ABSTRACT ... ix

KATA PENGANTAR ... x

DAFTAR ISI ... xii

DAFTAR TABEL ... xiii

DAFTAR GRAFIK ... xiv

DAFTAR LAMPIRAN ... xv

BAB I PENDAHULUAN ... 1

1.1 Latar Belakang Masalah ... 1

1.2 Perumusan Masalah ... 4

1.3 Batasan Masalah ... 5

1.4 Tujuan Penelitian ... 6

1.5 Manfaat Penelitian ... 6

1.6 Sistematika Penulisan ... 8

BAB II TINJAUAN PUSTAKA ... 10

2.1 Kajian Teori ... 10

2.2 Penelitian Tedahulu... 27

2.3 Kerangka Pikir Penelitian ... 32

BAB III METODE PENELITIAN ... 33

3.1 Sifat Penelitian ... 33

3.2 Devinisi Operasional dan Indikaror Variabel Penelitian ... 33

3.3 Populasi, Sampel dan Teknik Pengambilan Data ... 36

3.4 Sumber dan Metode Pengumpulan Data ... 37

3.5 Tempat dan Waktu Pengambilan Data ... 38

3.6 Teknik Analisis Data... 38

BAB IV HASIL DAN PEMBAHASAN... 43

4.1 Gambaran Perusahaan... 43

4.2 Data Penelitian ... 45

4.3 Analisis Data ... 50

4.4 Pembahasan ... 51

BAB V PENUTUP ... 67

5.1 Simpulan ... 67

5.2 Keterbatasan penelitian ... 68

5.3 Saran ... 68

DAFTAR PUSTAKA ... 72

LAMPIRAN ... 76

(13)

xiii

DAFTAR TABEL

Tabel 2.1 Penelitian Terdahulu ... 27

Tabel 3.1 Standar Penilaian BOPO ... 38

Tabel 3.2 Standar Penilaian Loan to Deosit Ratio ... 39

Tabel 3.3 Standar Penilaian Return on Asset ... 40

Tabel 3.4 Standar Penilaian Return on Equity ... 40

Tabel 3.5 Standar Penilaian Net Profit Margin ... 41

Tabel 3.6 Standar Penilaian Net Interest Margin ... 41

Tabel 3.7 Standar Penilaian Capital Adequacy Ratio ... 42

Tabel 4.1. Hasil Analisis Rasio BOPO ... 46

Tabel 4.2. Hasil Analisis Rasio Loan to Deosit Ratio ... 46

Tabel 4.3. Hasil Analisis Rasio Return on Asset ... 47

Tabel 4.4. Hasil Analisis Rasio Return on Equity ... 48

Tabel 4.5. Hasil Analisis Rasio Net Profit Margin ... 48

Tabel 4.6. Hasil Analisis Rasio Net Interest Margin ... 49

Tabel 4.7. Hasil Analisis Rasio Capital Adequacy Ratio ... 50

(14)

xiv

DAFTAR GRAFIK

Grafik 4.1 Grafik rasio BOPO ... 51

Grafik 4.2 Grafik rasio Loan To Deosit Ratio ... 53

Grafik 4.3 Grafik rasio Return On Asset ... 56

Grafik 4.4 Grafik rasio Return On Equity ... 59

Grafik 4.5 Grafik rasio Net Profit Margin ... 61

Grafik 4.6 Grafik rasio Net Interest Margin ... 64

Grafik 4.7 Grafik rasio Capital Adequacy Ratio ... 66

(15)

xv

DAFTAR LAMPIRAN

Lampiran 1.1 Nilai Rata-Rata BOPO ... 76

Lampiran 1.2a Perhitungan Nilai Rata-Rata Loan To Deosit Ratio... 77

Lampiran 1.2b Perhitungan Nilai Rata-Rata Dana Pihak Ketiga ... 77

Lampiran 1.3 Perhitungan Nilai Rata-Rata Return On Asset ... 78

Lampiran 1.4 Perhitungan Nilai Rata-Rata Return On Equity ... 78

Lampiran 1.5 Perhitungan Nilai Rata-Rata Net Profit Margin ... 79

Lampiran 1.6 Perhitungan Nilai Rata-Rata Net Interest Margin ... 80

Lampiran 1.7 Perhitungan Nilai Rata-Rata Capital Adequacy Ratio .. 80