Laporan Keuangan Konsolidasian/
Consolidated Financial Statements
Pada Tanggal 30 Juni 2012 dan 31 Desember 2011 Serta untuk
Periode
Enam
Bulan
yang
Berakhir
30
Juni
2012
(Dengan Angka Perbandingan untuk Periode Enam Bulan yang
Berakhir 30 Juni 2011)/
As
of
June
30,
2012
and
December
31,
2011
and
For the Six-Month Period Ended June 30, 2012 (With Comparative
Figures for the Six-Month Period Ended June 30, 2011)
Page
Surat Pernyataan Direksi tentang Tanggung Jawab atas Laporan Keuangan Konsolidasian PT J Resources Asia Pasifik Tbk (dahulu PT Pelita Sejahtera Abadi Tbk) dan Entitas Anak Pada Tanggal 30 Juni 2012 dan 31 Desember 2011 serta untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir 30 Juni 2012 (Dengan Angka Perbandingan untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir 30 Juni 2011)/
Directors’ Statement on the Responsibility for Consolidated Financial Statements of PT J Resources Asia Pasifik Tbk (formerly PT Pelita Sejahtera Abadi Tbk) and Its Subsidiaries as of June 30, 2012 and December 31, 2011 and for the Six-Month Period Ended June 30, 2012 (With Comparative Figures for the Six-Month Period Ended June 30, 2011)
LAPORAN KEUANGAN - Pada Tanggal 30 Juni 2012 dan 31 Desember 2011 Serta untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir 30 Juni 2012 (Dengan Angka Perbandingan untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir 30 Juni 2011)/
FINANCIAL STATEMENTS - As of June 30, 2012 and December 31, 2011 and For the Six-Month Period Ended June 30, 2012 (With Comparative Figures for the Six-Six-Month Period Ended June 30, 2011)
Laporan Posisi Keuangan Konsolidasian/Consolidated Statements of Financial Position 3
Laporan Laba Rugi Komprehensif Konsolidasian/Consolidated Statements of Comprehensive Income
5
Laporan Perubahan Ekuitas Konsolidasian/Consolidated Statements of Changes in Equity 6
Laporan Arus Kas Konsolidasian/Consolidated Statements of Cash Flows 7
Kas dan setara kas 2d,2g,2h,3,4,18,32 156.724.792 5.095.224 Cash and cash equivalents
Piutang usaha Trade accounts receivable
Pihak berelasi - setelah dikurangi penyisihan Related parties - net of allowance for piutang ragu-ragu sebesar nihil pada tanggal doubtful accounts of nil as of June 30,
30 Juni 2012 dan Rp 78.815 ribu pada tanggal 2012 and Rp 78,815 thousand as of
31 Desember 2011 2e,2h,3,5,18,31,32 - 908.078 December 31, 2011
Pihak ketiga - setelah dikurangi penyisihan Third parties - net of allowance for doubtful
piutang ragu-ragu sebesar nihil pada tanggal accounts of nil as of June 30, 2012
30 Juni 2012 dan 31 Desember 2011 2h,3,5,18,31,32 - 477.486 and December 31, 2011 Piutang lain-lain 2h,3,18,32 6.569.525 - Other accounts receivable
Persediaan - setelah dikurangi penyisihan Inventories - net of allowance for decline in
kerugian penurunan nilai dan persediaan usang value and obsolescence of
sebesar Rp 262.710 ribu pada tanggal Rp 262,710 thousand as of June 30, 2012
30 Juni 2012 dan 31 Desember 2011 2i,2o,3,6 303.413.503 1.796.450 and December 31, 2011
Pajak dibayar dimuka 2t,7 33.850.890 35.613 Prepaid taxes
Pembayaran dimuka, uang muka dan aset lancar Prepayments, advances and other current
lainnya 2j,8 59.343.176 819.112 assets
Jumlah Aset Lancar 559.901.886 9.131.963 Total Current Assets
ASET TIDAK LANCAR NONCURRENT ASSETS
Aset pajak tangguhan 2t,3,28 13.034.694 116.001 Deferred tax assets Pajak Pertambahan Nilai masukan 2t 45.059.799 - Prepaid Value Added Tax
Piutang dari pihak berelasi 2e,2h,3,18,31,32 - Due from a related party
Aset tetap - setelah dikurangi akumulasi penyusutan Property and equipment - net of accumulated
sebesar Rp 1.037.688.496 ribu pada tanggal depreciation of Rp 1,037,688,496 thousand
30 Juni 2012 dan Rp 3.317.060 ribu pada as of June 30, 2012 and Rp 3,317,060
tanggal 31 Desember 2011 2k,2m,2o,3,9 475.975.669 1.025.926 thousand as of December 31, 2011
Biaya eksplorasi dan pengembangan Deferred exploration and
yang ditangguhkan - bersih 2l,3,10 3.452.418.866 - development costs - net Uang muka pembelian saham - - Advances for purchase of shares of stock
Jaminan reklamasi 250.000 - Reclamation guarantee
Goodwill 1c,2c 334.156.486 - Goodwill
Aset tidak lancar lain-lain 23.459.164 - Other noncurrent assets
Jumlah Aset Tidak Lancar 4.344.354.678 1.141.927 Total Noncurrent Assets
JUMLAH ASET 4.904.256.564 10.273.890 TOTAL ASSETS
* Laporan keuangan tanggal 31 Desember 2011 bukan * Financial statements for December 31, 2011 was not konsolidasian karena Perusahaan tidak memiliki anak perusahaan consolidated because the Company does not have subsidiaries.
LIABILITAS JANGKA PENDEK CURRENT LIABILITIES Utang bank jangka pendek 2h,3,11,18,32 500.000 500.000 Short-term bank loans Utang usaha 2h,3,12,18,32 121.456.855 1.717.814 Trade accounts payable
Utang pajak 2t,13,28 40.209.399 665.142 Taxes payable
Biaya yang masih harus dibayar 2h,3,14,18,32 99.848.728 515.322 Accrued expenses Bagian liabilitas jangka panjang yang akan
jatuh tempo dalam waktu satu tahun: Current portion of long-term liabilities:
Utang lembaga keuangan bukan bank 2h,3,15,18,32 1.336.942 908.800 Loans from non-bank financial institutions
Pinjaman bank 2h,3,16,18,32 73.341.034 - Bank loans
Sewa pembiayaan 2h,2m,18,32 112.603 36.897 Finance lease Utang lain-lain 2h,3,18,32 4.687.103 415.000 Other current liabilities Jumlah Liabilitas Jangka Pendek 341.492.664 4.758.975 Total Current Liabilities
LIABILITAS JANGKA PANJANG NONCURRENT LIABILITIES
Liabilitas jangka panjang - setelah dikurangi bagian
yang akan jatuh tempo dalam waktu satu tahun: Long-term liabilities - net of current portion: Utang lembaga keuangan bukan bank 2h,3,15,18,32 2.786.499 1.135.994 Loans from non-bank financial institutions
Pinjaman bank 2h,3,16,18,32 735.913.497 - Bank loans
Sewa pembiayaan 2h,2m,18,32 256.974 56.846 Finance lease Liabilitas pajak tangguhan 2t,28 759.452.536 - Deferred tax liabilities Utang kepada pihak berelasi 2e,2h,3,18,31,32 177.840.000 1.563.553 Due to related parties
Provisi biaya reklamasi dan penutupan tambang 2p,3,17 85.951.865 - Provision for reclamation and mine closure costs Cadangan imbalan pasti pasca-kerja 2s,3,27 13.393.364 165.152 Defined-benefit post-employment reserve Utang lain-lain 1.087.024 - Other non-current liabilities
Jumlah Liabilitas Jangka Panjang 1.776.681.759 2.921.545 Total Noncurrent Liabilities
Jumlah Liabilitas 2.118.174.423 7.680.520 Total Liabilities
EKUITAS EQUITY
Modal saham - nilai nominal Rp 100 per saham Capital stock - Rp 100 par value per share
Modal dasar - 2.000.000.000 saham pada Authorized - 2,000,000,000 shares as of
tanggal 30 Juni 2012 dan 31 Desember 2011 June 30, 2012 and December 31, 2011
Modal ditempatkan dan disetor penuh - Issued and paid-up - 756,000,000 shares
756.000.000 saham pada tanggal 30 Juni 2012 as of June 30, 2012 and 30,000,000
dan 30.000.000 saham pada 31 Desember 2011 19 75.600.000 3.000.000 shares as of December 31, 2011 Tambahan modal disetor - bersih 20 1.375.659.641 1.393.084 Additional paid-in capital - net Selisih penjabaran mata uang asing 2d 93.744.747 - Translation adjustment
Saldo laba (defisit) Retained earnings (deficit)
Telah ditentukan penggunaannya 29 100.986 100.986 Appropriated Belum ditentukan penggunaannya 897.646.733 (1.900.700) Unappropriated
Jumlah 2.442.752.107 2.593.370 Subtotal
Kepentingan Nonpengendali 2c,21 343.330.034 - Noncontrolling Interests
Jumlah Ekuitas 2.786.082.141 2.593.370 Total Equity
JUMLAH LIABILITAS DAN EKUITAS 4.904.256.564 10.273.890 TOTAL LIABILITIES AND EQUITY
* Laporan keuangan tanggal 31 Desember 2011 bukan * Financial statements for December 31, 2011 was not konsolidasian karena Perusahaan tidak memiliki anak perusahaan consolidated because the Company does not have subsidiaries.
2012 2011 Rp '000 Rp '000
PENDAPATAN USAHA 2e,2q,22,31,34 604.739.698 8.329.940 REVENUES BEBAN POKOK PENDAPATAN 2e,2q,23,34 (301.565.067) (7.686.225) COSTS OF REVENUES
LABA KOTOR 303.174.631 643.715 GROSS PROFIT
Beban umum dan administrasi 2q,24 (157.465.614) (796.473) General and administrative expenses Amortisasi dan penghapusan 2l,10,25 (184.518.599) - Amortization and write-off Beban bunga dan beban keuangan lainnya 2q,26 (43.341.955) - Interest and other financial charges Pendapatan bunga 2q 305.722 2.204 Interest income
Keuntungan (kerugian) selisih kurs - bersih (13.799.562) - Foreign exchange gain (loss) - net Biaya akuisisi (1.376.170) - Acquisition related costs Laba pembelian 1c 934.076.908 - Gain on bargain purchase
Beban lain-lain 18.647.956 Other expenses
LABA (RUGI) SEBELUM PAJAK 855.703.317 (150.554) INCOME (LOSS) BEFORE INCOME TAX
PENGHASILAN (BEBAN) PAJAK 2t,28 TAX BENEFIT (EXPENSE)
Pajak kini 26.397.792 - Current tax
Pajak tangguhan (65.121.309) (33.708) Deferred tax (38.723.517)
(33.708)
LABA (RUGI) BERSIH 894.426.834 (184.262) NET INCOME (LOSS)
PENDAPATAN KOMPREHENSIF LAIN OTHER COMPREHENSIVE INCOME
Selisih penjabaran mata uang asing 104.741.988 - Translation adjustment
JUMLAH LABA (RUGI) KOMPREHENSIF 999.168.822 (184.262) TOTAL COMPREHENSIVE INCOME (LOSS)
Laba (rugi) yang dapat diatribusikan kepada: Income (loss) attributable to:
Pemilik entitas induk 899.547.433 (184.262) Owners of the Company
Kepentingan nonpengendali 2c (5.120.599) - Noncontrolling interests
Jumlah 894.426.834 (184.262) Total
Laba (rugi) komprehensif yang dapat Comprehensive income (loss)
diatribusikan kepada: attributable to:
Pemilik entitas induk 993.292.180 (184.262) Owners of the Company Kepentingan nonpengendali 2c 5.876.642 - Noncontrolling interests
Jumlah 999.168.822 (184.262) Total
Laba (rugi) bersih per saham dasar Basic income (loss) per share
(nilai penuh) 2u,30 1.370,69 (6,14) (full amount)
* Laporan keuangan tanggal 31 Desember 2011 bukan * Financial statements for December 31, 2011 was not konsolidasian karena Perusahaan tidak memiliki anak perusahaan consolidated because the Company does not have subsidiaries.
Modal Disetor/ Difference in Ditentukan Ditentukan NonPengendali/
Catatan/ Modal Saham/ Additional Foreign Currency Penggunaannya/ Penggunaannya/ Jumlah/ Noncontrolling Jumlah Ekuitas/
Notes Capital Stock Paid-in Capital Translation Appropriated Unappropriated Total Interests Total Equity
Rp '000 Rp '000 Rp '000 Rp '000 Rp '000 Rp '000 Rp '000 Rp '000
Saldo pada tanggal 1 Januari 2011 3.000.000 1.393.084 - 96.578 (549.917) 3.939.745 - 3.939.745 Balance as of January 1, 2011
Pencadangan saldo laba sebagai cadangan umum 29 - - - 4.408 (4.408) - - - Appropriation of retained earnings
Jumlah rugi komprehensif tahun berjalan - - - - (1.346.375) (1.346.375) - (1.346.375) Total comprehensive loss for the year
Saldo pada tanggal 31 Desember 2011 3.000.000 1.393.084 - 100.986 (1.900.700) 2.593.370 - 2.593.370 Balance as of December 31, 2011
Modal saham 19 72.600.000 - - - - 72.600.000 - 72.600.000 Capital stock
Tambahan modal disetor 20 - 1.374.266.557 - - - 1.374.266.557 - 1.374.266.557 Additional paid-in capital
Kepentingan nonpengendali pada entitas anak Noncontrolling interests in newly
yang diakuisisi - - - 337.453.392 337.453.392 acquired subsidiaries
Total consolidated comprehensive Jumlah laba komprehensif konsolidasian tahun berjalan - - 93.744.747 - 899.547.433 993.292.180 5.876.642 999.168.822 income for the period
Saldo pada tanggal 30 Juni 2012 75.600.000 1.375.659.641 93.744.747 100.986 897.646.733 2.442.752.107 343.330.034 2.786.082.141 Balance as of June 30, 2012
- - - - - -
ARUS KAS DARI AKTIVITAS OPERASI CASH FLOWS FROM OPERATING ACTIVITIES Penerimaan dari pelanggan 605.217.184 10.093.647 Receipt from customers
Pembayaran untuk pemasok, karyawan dan lainnya (1.514.857.010) (10.789.180) Payment to suppliers, employees and others
Arus kas yang dihasilkan dari operasi (909.639.826) (695.533) Net cash flows generated from operations Pembayaran pajak penghasilan (18.091.246) - Income tax paid
Penerimaan bunga 305.722 2.204 Interest received
Kas Bersih Diperoleh dari Aktivitas Operasi (927.425.350) (693.329) Net Cash Provided by Operating Activities
ARUS KAS DARI AKTIVITAS INVESTASI CASH FLOWS FROM INVESTING ACTIVITIES
Arus kas dari akuisisi entitas anak (1.213.943.505) - Cash flows from acquisition of subsidiary - net Penambahan aset tetap (99.319.716) (2.150) Acquisition of property and equipment
Kas Bersih Diperoleh dari Aktivitas Investasi (1.313.263.221) (2.150) Net Cash Provided by Investing Activities
ARUS KAS DARI AKTIVITAS PENDANAAN CASH FLOWS FROM FINANCING ACTIVITIES
Penerimaan dari (pembayaran untuk): Proceeds from (payments for):
Pinjaman bank 809.254.531 (1.775.029) Bank loans
Utang kepada pihak berelasi 176.276.447 (47.330) Due to related parties
Utang lembaga keuangan bukan bank 2.078.647 - Loans from non-bank financial institutions Piutang dari pihak berelasi 908.078 - Due from related parties
Liabilitas sewa pembiayaan 275.834 - Lease liability Modal saham 72.600.000 - Capital stock Tambahan modal disetor 1.374.266.557 - Additional paid-in capital Penerimaan utang lain-lain - 2.726.400 Proceeds from other payable Pembayaran utang lain-lain - (227.202) Payments of other payable
Penerimaan dari dividen Proceed from dividend
Pembayaran bunga (43.341.955) - Interest paid
Kas Bersih Digunakan untuk Aktivitas Pendanaan 2.392.318.139 676.839 Net Cash Used in Financing Activities
KENAIKAN (PENURUNAN) BERSIH KAS NET INCREASE (DECREASE) IN CASH AND CASH
DAN SETARA KAS 151.629.568 (18.640) EQUIVALENTS
CASH AND CASH EQUIVALENTS AT THE BEGINNING KAS DAN SETARA KAS AWAL PERIODE 5.095.224 325.186 OF THE PERIOD
CASH AND CASH EQUIVALENTS AT THE END OF KAS DAN SETARA KAS AKHIR PERIODE 156.724.792 306.546 THE PERIOD
1. Umum 1. General
a. Pendirian dan Informasi Umum a. Establishment and General Information
PT J Resources Asia Pasifik Tbk (dahulu PT Pelita Sejahtera Abadi Tbk) didirikan dengan nama PT Pelita Sejahtera Abadi Tbk berdasarkan akta Notaris No. 16 dari O. Hartati, S.H., notaris di Semarang, tanggal 14 Januari 2002. Akta Pendirian Perusahaan tersebut telah disahkan oleh Menteri Kehakiman dan Hak Azasi Manusia Republik
Indonesia dalam Surat Keputusan
No. C.03855.HT.01.01.Th.2002 tanggal 8 Maret 2002 serta diumumkan dalam Berita Negara Republik Indonesia No. 48 tanggal 14 Juni 2002, Tambahan No. 5772.
PT J Resources Asia Pasifik Tbk (formerly PT Pelita Sejahtera Abadi Tbk) was established under the name of PT Pelita Sejahtera Abadi Tbk, based on Notarial Deed No. 16 of O. Hartati, S.H., public notary in Semarang dated January 14, 2002. The Deed of Establishment was approved by the Minister of Justice and Human Rights of the Republic of Indonesia in his Decision Letter No. C.03855.HT.01.01.Th.2002 dated March 8, 2002 and was published in the State Gazette of the Republic Indonesia No. 48 dated June 14, 2002, Supplement No. 5772.
Anggaran Dasar Perusahaan telah
mengalami perubahan berdasarkan akta Notaris No. 362 dari Humberg Lie, S.H., notaris di Jakarta, tanggal 30 Desember 2011 mengenai:
The Company's Articles of Association have been amended based on Notarial Deed No. 362 of Humberg Lie, S.H., public notary in Jakarta, dated December 30, 2011 regarding:
- Rencana Perusahaan untuk melakukan Penawaran Umum Terbatas I dalam rangka penerbitan Hak Memesan Efek Terlebih Dahulu, yang meliputi:
- The Company’s plans to conduct its limited public offering I with preemptive rights, which includes:
a. Rencana Perusahaan untuk
melaksanakan Penawaran Umum Terbatas I;
a. The Company’s plans to
implement limited public offering of its shares of stock;
b. Peningkatan modal ditempatkan dan disetor Perusahaan dari semula Rp 3.000.000.000 yang terbagi atas
30.000.000 saham menjadi
Rp 75.600.000.000 yang terbagi atas 756.000.000 saham dengan nilai nominal Rp 100 per saham;
Rp 75,600,000,000 divided into 756,000,000 shares with par value of Rp 100 per share; and
c. Setoran modal dari J&Partners Asia Limited (pembeli siaga) dalam bentuk piutang dan uang tunai dalam hal terdapatnya sisa saham yang tidak diambil bagian oleh pemegang saham.
c. Capital injection of J&Partners Asia Limited (standby purchaser) in the form of accounts receivable and cash in case there are remaining
shares not taken by the
shareholders.
- Rencana Perusahaan untuk melakukan perubahan kegiatan utama Perusahaan (pasal 3 Anggaran Dasar), terutama meliputi pertambangan, industri,
pembangunan, perdagangan,
transportasi, pertanian, perbengkelan dan jasa.
- Rencana Perusahaan untuk melakukan
transaksi material berupa
pengambilalihan/penyertaan 98,87% saham baru dalam PT J Resources
Nusantara (JRN) yang akan
dibayar/disetor menggunakan piutang terhadap JRN yang akan dimiliki oleh
Perusahaan. Piutang tersebut
merupakan pembayaran/setoran dari J&Partners Asia Limited atas saham baru Perusahaan.
- The Company’s plans to perform material transactions in the form of a takeover/equity 98.87% of new shares in PT J Resources Nusantara (JRN) to be paid / deposited using the receivables from JRN which will be owned by the Company. These receivables are payment/ deposit of J&Partners Asia Limited for the new shares of the Company.
- Perubahan susunan anggota Komisaris dan Direksi Perusahaan.
- Change in the composition of the Board of Commissioners and Directors.
- Perubahan nama Perusahaan dari
semula PT Pelita Sejahtera Abadi Tbk menjadi PT J Resources Asia Pasifik Tbk.
- Change in the Company’s name from PT Pelita Sejahtera Abadi Tbk to PT J Resources Asia Pasifik Tbk. to be owned by the Company.
Berdasarkan akta Notaris No. 363 dari Humberg Lie, S.H., notaris di Jakarta, tanggal 30 Desember 2011, pemegang
saham menyetujui untuk melakukan
perubahan kegiatan utama Perusahaan (pasal 3 Anggaran Dasar), terutama meliputi pertambangan, industri, pembangunan, perdagangan, transportasi, pertanian, perbengkelan dan jasa; serta perubahan nama Perusahaan dari PT Pelita Sejahtera Abadi Tbk menjadi PT J Resources Asia Pasifik Tbk.
Based on Notarial Deed No. 363 of Humberg Lie, S.H., public notary in Jakarta, dated December 30, 2011, the stockholders agreed to amend the Company's scope of its activities (Article 3 of the Articles of Association), mainly include in mining, industrial, construction, trade, transport, agriculture, workshop and services; and changes in the Company’s name from PT Pelita Sejahtera Abadi Tbk to PT J Resources Asia Pasifik Tbk.
Akta perubahan ini telah memperoleh persetujuan dari Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia dengan Surat No. AHU-01229.AH.01.02.Tahun 2012 tanggal 9 Januari 2012.
The amendments were approved by the Minister of Law and Human Rights of the Republic of Indonesia in his Decision Letter
No. AHU-01229.AH.01.02.Tahun 2012
dated January 9, 2012.
Anggaran Dasar Perusahaan telah
mengalami perubahan beberapa kali terakhir berdasarkan akta Notaris No. 177 dari Humberg Lie, S.H., notaris di Jakarta, tanggal 28 Juni 2012, mengenai perubahan tempat kedudukan PT J Resources Asia Pacific, yang semula berkedudukan di Semarang pindah ke Jakarta Selatan. Akta perubahan ini telah memperoleh persetujuan dari Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia dengan Surat No. AHU-36093.AH.01.02 tanggal 3 July 2012.
Berdasarkan pasal 3 dari Anggaran Dasar Perusahaan, ruang lingkup kegiatan
Perusahaan terutama meliputi
pertambangan, industri, pembangunan, perdagangan, transportasi, pertanian, perbengkelan dan jasa.
In accordance with article 3 of the Company's Articles of Association, the scope of its activities mainly include mining, industry, housing development, general trading, transportation, agriculture, workshop and services.
Perusahaan berlokasi di Equity Tower Lantai 48-E, Jalan Jenderal Sudirman Kav 52 - 53, Jakarta Selatan.
The Company's located in Equity Tower 48-E Floor, SCBD Lot. 9, JI. Jenderal Sudirman Kav 52-53, South Jakarta.
Perusahaan memulai usahanya secara komersial pada tanggal 1 Mei 2002.
The Company started its commercial operations on May 1, 2002.
Dalam laporan keuangan konsolidasian, Perusahaan dan entitas anak secara bersama-sama disebut sebagai “Grup”
In the consolidated financial statements, the Company and its subsidiary are collectively referred to as “the Group”.
Pemegang saham akhir Grup adalah J Resources Mining Limited (dahulu J&Partners Asia Limited) yang berkedudukan di Hong Kong.
The ultimate parent of the Group is J Resources Mining Limited (formerly J&Partners Asia Limited), a limited liability company incorporated in Hong Kong.
b. Penawaran Umum Saham Perusahaan b. Public Offering of Shares
Pada tanggal 31 Maret 2003, Perusahaan memperoleh pernyataan efektif dari Ketua Badan Pengawas Pasar Modal (Bapepam) (sekarang Badan Pengawas Pasar Modal dan Lembaga Keuangan atau Bapepam-LK) dengan surat No. S-655/PM/2003 untuk
melakukan penawaran umum atas
30.000.000 saham Perusahaan seharga Rp 100 per saham kepada masyarakat dan telah dicatatkan pada Bursa Efek Indonesia pada tanggal 22 April 2003.
On March 31, 2003, the Company obtained the Notice of Effectivity from the Chairman of the Capital Market Supervisory Agency (Bapepam) (currently the Capital Market and Financial Institutions Supervisory Agency or Bapepam-LK) in his Letter
Perusahaan memperoleh pernyataan efektif dari Ketua Bapepam-LK dengan surat No. S-14017/BL/2011 untuk melakukan Penawaran Umum Terbatas I (“PUT I”) Dengan Hak Memesan Efek Terlebih Dahulu sebesar 726.000.000 saham. Saham-saham tersebut dicatatkan pada Bursa Efek Indonesia pada tanggal 13 Januari 2012.
On December 30, 2011, the Company Perusahaan atau sejumlah 756.000.000 saham telah dicatatkan pada Bursa Efek Indonesia.
c. Entitas anak yang Dikonsolidasikan c. Consolidated Subsidiaries
Entitas anak yang dikonsolidasikan, baik dimiliki langsung maupun tidak langsung
termasuk persentase kepemilikan
Perusahaan adalah sebagai berikut:
Consolidated subsidiaries, owned directly or indirectly, including the respective percentages of ownership held by the Company, are as follows:
Persentase Jumlah Aset Tempat Kegiatan Usaha/ Status Operasi/ Kepemilikan/ Sebelum Eliminasi
Entitas Anak/ Kedudukan/ Nature of Status of Percentage of Total Assets
Subsidiary Domicile Business Operations Ownership Before Elimination
30 June 2012/ Rp '000
June 30,2012
Pemilikan Langsung/Direct Investments
PT J Resources Nusantara (JRN) Jakarta, Perdagangan Umum 98.87% 3,586,134,121
Indonesia dan Jasa/
General Trading and Services
Pemilikan Tidak Langsung/Indirect Investments
PT Bukit Makmur Istindo Nikeltama (Bumanik) Jakarta, Pertambangan/ Eksplorasi/ 80.00% 111,823,100
Indonesia Mining Exploration
PT J Resources Bolaang Mongondow (JRBM) Sulawesi Utara/ Pertambangan/ Produksi/ 80.00% 596,531,327
North Sulawesi Mining Production
Indonesia
J Resources B.V. (JBV) Amsterdam/ Perusahaan Induk/ 100.00% 682,920,556
Netherland Holding
Belanda
J&P Resources Gold (Malaysia) OHQ SDN. BHD Malaysia Pertambangan/ 100.00% 5,199,670
(JPRG) Mining
PT Arafura Surya Alam (ASA) Makasar, Pertambangan/ Eksplorasi/ 99.50% 112,245,757
Indonesia Mining Exploration
PT Gorontalo Sejahtera Mining (GSM) Jakarta, Pertambangan/ Eksplorasi/ 99.99% 76,674,789
Indonesia Mining Exploration
PT Sago Prima Pratama (SPP) Jakarta, Pertambangan/ Eksplorasi/ 100.00% 51,502,273
Indonesia Mining Exploration
PT J Resources Mining Services Indonesia (JRMSI) Jakarta, Jasa Pertambangan/ 99.83% 3,704,716
Indonesia Mining Services
Entitas anak JBV/Subsidiary of JBV
J Resources Gold (UK) Limited (JRGL) Inggris/ Pertambangan/ Produksi/ 100.00% 792,924,666
England Mining Production
Entitas anak JRGL/Subsidiary of JRGL
Specific Resources Sdn, Bdn (SRS) Malaysia Pertambangan/ Produksi/ 100.00% 105,465,611
Mining Production
Berdasarkan Akta No. 91 tanggal 19 Januari 2012 dari Humberg Lie, S.H., S.E., MKn, Notaris di Jakarta, Perusahaan telah mengakuisisi kepemilikan dalam entitas anak sebesar 98,87% saham JRN, dengan total nilai akuisisi sebesar Rp 1.443.848.000 ribu.
Pengakuisisian JRN menimbulkan keuntungan atas akuisisi saham. Tabel berikut merangkum pembayaran jumlah nilai wajar dan nilai translasi, jumlah tercatat aset dan liabilitas dari JRN pada tanggal akuisisi:
Acquisition of JRN had resulted to gain on bargain purchase. The table below summarizes the total consideration, total fair values and total carrying values of identifiable assets and liabilities of JRN as at date of acquisition:
Nilai tercatat/ Nilai wajar/
Carrying value Fair Value
Rp '000 Rp '000
Kas dan bank 229.904.495 229.904.495 Cash and cash equivalents Piutang usaha 401.097 401.097 Trade accounts receivable Piutang lain-lain 36.113.655 36.113.655 Other accounts receivable Persediaan 188.663.576 188.663.576 Inventories
Pembayaran dimuka, uang muka dan Prepayments, advances and
aset lancar lainnya 139.998.994 139.998.994 other current assets
Biaya eksplorasi dan pengembangan Deferred exploration and
yang ditangguhkan 3.152.093.701 3.293.142.361 development costs Aset tetap 511.773.575 511.773.575 Property and equipment Aset tidak lancar lain-lain 379.556.533 379.556.533 Other noncurrent assets Utang usaha (73.006.773) (73.006.773) Trade accounts payable Pinjaman jangka pendek - pihak berelasi (79.356.838) (79.356.838) Short-term loan - related parties
Beban yang masih harus dibayar Accrued expenses and
dan utang lain-lain (142.323.167) (142.323.167) other liabilities Utang pajak (41.249.254) (41.249.254) Taxes payable Utang jangka pendek (193.826.883) (193.826.883) Short-term payable
Utang jangka panjang (664.918.432) (664.918.432) Long-term payable Utang tidak lancar lain-lain (837.589.539) (837.589.539) Other noncurrent payables
Aset bersih 2.606.234.740 2.747.283.400 Net assets
Liabilitas pajak tangguhan (35.262.165) Deferred tax liability
Aset bersih setelah liabilitas pajak tangguhan 2.712.021.235 Net assets after deferred tax liability
Jumlah kas yang dikeluarkan (1.443.848.000) Cash consideration Kepentingan nonpengendali (334.096.327) Noncontrolling interests Keuntungan atas akuisisi saham 934.076.908 Gain on Bargain Purchase
Arus kas yang timbul sehubungan dengan akuisisi entitas anak pada tanggal akuisisi adalah sebagai berikut:
The cash flows from the acquisition of JRN at acquisition date is as follows:
2012 Rp '000 Jumlah nilai wajar aset bersih yang
teridentifikasi 2.747.283.400 Fair value of identifiable net assets Bagian untuk kepentingan non-pengendali
dari nilai wajar aktiva bersih yang Non controlling interest share in fair value teridentifikasi (334.096.327) of identifiable net assets
Kewajiban pajak tangguhan atas akusisi (35.262.165) Deferred tax liabilitiy arising on acquisition Keuntungan dari akuisisi saham (934.076.908) Gain on bargain purchase
Harga beli 1.443.848.000 Purchase price
Dikurangi saldo kas dan bank pada Less cash and cash equivalents balance tanggal akuisisi (229.904.495) at the acquisition date
d. Dewan Komisaris, Direksi dan Karyawan d. Board of Commissioners, Directors and Employees
Susunan Dewan Komisaris dan Direksi Perusahaan pada tanggal 30 Juni 2012 dan 31 Desember 2011, berdasarkan Akta Notaris No. 364 tanggal 30 Desember 2011 dari Humberg Lie, S.H., notaris di Jakarta, adalah sebagai berikut:
The members of the Company’s Board of Commissioners and Directors as of June 30, 2012 and December 31, 2011 based on Notarial Deed No. 364 dated December 30, 2011 of Humberg Lie, S.H., public notary in Jakarta, are as follows:
Dewan Komisaris Board of Commissioners
Komisaris Utama : Christian Wijayanto Adinugroho Jap : President Commissioner
Komisaris : Ade Prima Syarif : Commissioner
Komisaris Independen : Daud Silalahi : Independent Commissioner
Direksi Directors
Direktur Utama : Jimmy Budiarto : President Director
Direktur : Edi Permadi : Directors
: John Anthony Rasmussen :
: William Surnata :
: Rakiyo Wibowo :
Direktur Tidak Terafiliasi : Colin James Davies : Unaffiliated Director
Sebagai perusahaan publik, Perusahaan telah memiliki Komisaris Independen dan Komite Audit yang diwajibkan oleh Bapepam (sekarang Bapepam-LK). Pada periode enam bulan di 2012 dan pada tahun 2011, susunan Komite Audit Perusahaan adalah sebagai berikut:
As a public company, the Company has Independent Commissioners and an Audit Committee as required by Bapepam (currently Bapepam-LK). For the six- month period 2012 and for the years 2011, the Company’s Audit Committee comprises of the following:
Ketua : Ade Prima Syarif : Chairman
Anggota : Dudek Riyanto : Members
Sigit Budi Santoso Atiq Muqolis
Jumlah rata-rata karyawan Grup (tidak diaudit) adalah 1.329 karyawan di 2012, 37 karyawan di tahun 2011.
Jumlah gaji dan tunjangan yang diberikan dan diakru Perusahaan kepada dewan komisaris dan direksi sebesar Rp 3.902.187 ribu pada periode enam bulan di 2012, Rp 468.615 ribu di tahun 2011.
The aggregate salaries and benefits paid and accrued by the Company to all commissioners and directors amounted to Rp 3,902,187 thousand in the six-month period 2012, Rp 468,615 thousand in year 2011.
Laporan keuangan konsolidasian PT J Resources Asia Pasifik Tbk untuk periode enam bulan yang berakhir 30 Juni 2012 telah diselesaikan dan diotorisasi untuk terbit tanggal 30 Juli 2012 oleh Direksi Perusahaan yang bertanggung jawab atas laporan keuangan konsolidasian tersebut.
The consolidated financial statements of PT J Resources Asia Pasifik Tbk for the six-month period ended June 30, 2012 were completed and authorized for issuance on July 30, 2012 by the Company’s Directors who are responsible for the consolidated financial statements.
2. Ikhtisar Kebijakan Akuntansi dan Pelaporan Keuangan Penting
Statements Preparation and
Measurement
Laporan keuangan konsolidasian disusun dengan menggunakan Standar Akuntansi Keuangan di Indonesia, meliputi pernyataan dan interpretasi yang diterbitkan oleh Dewan Standar Akuntansi Keuangan Ikatan Akuntan Indonesia dan Peraturan No. VIII.G.7 tentang “Pedoman Penyajian Laporan Keuangan”,
Lampiran Keputusan Ketua Badan
Pengawas Pasar Modal dan Lembaga
Keuangan (Bapepam-LK)
No. Kep-06/PM/2000 tanggal 13 Maret 2000
yang telah diubah dengan Surat
Keputusan Ketua Bapepam dan LK
No. KEP-554/BL/2010 tanggal 30 Desember 2010, dan Surat Edaran No. SE-02/PM/2002
tentang Pedoman Penyajian dan
Pengungkapan Laporan Keuangan Emiten atau Perusahaan Publik, yang telah
dipertegas dengan Surat Edaran
No. SE-03/BL/2011 tanggal 13 Juli 2011. Seperti diungkapkan dalam Catatan-catatan terkait di bawah ini, wbeberapa standar akuntansi telah direvisi dan diterbitkan, diterapkan efektif tanggal 1 Januari 2012.
The consolidated financial statements have been prepared in accordance with Indonesian Financial Accounting Standards “SAK”, which comprise the statements and interpretations issued by the Board of Financial Accounting Standards of the Indonesian Institute of Accountants and Regulation No. VIII.G.7. regarding “Financial Statements Presentation Guidelines” included in the Appendix of the Decree of the Chairman of the Capital Market and Financial Institution Supervisory
Agency (Bapepam-LK) No.
KEP-06/PM/2000 dated March 13, 2000 as amended with the Decree of the Chairman of Bapepam-LK No. KEP - 554/BL/2010 dated December 30, 2010, and Circular Letter No. SE-02/PM/2002 regarding
“Guideliness on Preparation and
Presentation of Financial Statements of Issuers or Public Listed Companies, as reaffirmed with Circular Letter No. SE-03/BL/2011 dated July 13, 2011. As disclosed further in relevant succeeding notes, several amended and published accounting standards were adopted
effective January 1, 2012. Such
Laporan keuangan konsolidasian periode enam bulan yang berakhir 30 Juni 2012 disusun sesuai dengan Pernyataan Standar Akuntansi Keuangan (PSAK) No.1 (Revisi 2010) “Penyajian Laporan Keuangan” dan PSAK No. 3 (Revisi 2010), “Laporan Keuangan Interim”.
The consolidated financial statements for the three-month period ended June 30, 2012 has been prepared in accordance with the Statement of Financial Accounting Standard (“PSAK”) No.1 (Revised 2010) “Presentation of Financial Statements” and PSAK No. 3 (Revised 2010), “Interim Financial Reporting”.
Kebijakan akuntansi yang diterapkan dalam
penyusunan laporan keuangan
konsolidasian untuk periode enam bulan yang berakhir tanggal 30 Juni 2012 adalah selaras dengan kebijakan akuntansi yang diterapkan dalam penyusunan laporan keuangan konsolidasian tahun yang berakhir 31 Desember 2011, kecuali penerapan beberapa PSAK yang telah direvisi efektif sejak tanggal 1 Januari 2012 seperti yang telah diungkapkan pada Catatan ini.
The accounting policies adopted in the preparation of the consolidated financial statements for the six-month period ended June 30, 2012 are consistent with those adopted in the preparation of the consolidated financial statements for the year ended December 31, 2011, except for the adoption of certain amended PSAK effective January 1, 2012 as disclosed in this Note.
Dasar pengukuran laporan keuangan
konsolidasian ini adalah konsep biaya perolehan (historical cost), kecuali beberapa
akun tertentu disusun berdasarkan
pengukuran lain, sebagaimana diuraikan dalam kebijakan akuntansi masing-masing
akun tersebut. Laporan keuangan
konsolidasian ini disusun dengan metode akrual, kecuali laporan arus kas.
The measurement basis used is the historical cost, except for certain accounts which are measured on the bases described in the related accounting policies. The consolidated financial statements, except for the statements of cash flows, are prepared under the accrual basis of accounting.
Laporan arus kas disusun dengan
menggunakan metode langsung dengan mengelompokkan arus kas dalam aktivitas operasi, investasi, dan pendanaan.
The statements of cash flows are prepared using the direct method with classifications of cash flows into operating, investing, and financing activities.
Mata uang pelaporan yang digunakan untuk penyusunan laporan keuangan konsolidasian adalah mata uang Rupiah (Rp). Kecuali dinyatakan secara khusus, semua angka yang disajikan dalam laporan keuangan konsolidasian dalam ribuan Rupiah.
The reporting currency used in the preparation of the consolidated financial statements is the Indonesian Rupiah (Rupiah). Unless otherwise stated, all figures presented in the consolidated financial statements are stated in thousands of Rupiah.
Hasil usaha dan posisi keuangan dari entitas anak Grup yang memiliki mata uang fungsional yang berbeda dengan mata uang pelaporan, dijabarkan pada mata uang pelaporan sebagai berikut :
• Akun-akun laporan posisi keuangan:
Nilai tukar yang berlaku pada tanggal 30 Juni 2012 adalah Rp 9.480 per 1 US$ dan Rp 2.967 per RM sedangkan pada tanggal 31 Desember 2011 adalah Rp 9.068 per 1 US$ dan Rp 2.853 per RM.
• Statements of financial position accounts: transaksi. Untuk tujuan praktis, digunakan nilai tukar rata-rata selama
Selisih kurs karena penjabaran akun-akun laporan posisi keuangan dan laba rugi komprehensif diakui dalam pendapatan komprehensif lain.
The difference arising from translation of statements of financial position and comprehensive income accounts are recognized in other comprehensive income.
b. Penerapan Pernyataan dan Interpretasi Standar Akuntansi Keuangan Efektif 1 Januari 2012
b. Adoption of Statements and
Interpretations of Financial Accounting Standards Effective January 1, 2012
Efektif tanggal 1 Januari 2012, Grup menerapkan Pernyataan Standar Akuntansi Keuangan (PSAK) berikut:
The Group has adopted the following Statement of Financial Accounting Standard (PSAK) effective January 1, 2012:
PSAK No. 60, “Instrumen Keuangan:
Pengungkapan”, mensyaratkan
pengungkapan yang lebih luas atas manajemen risiko keuangan entitas dibandingkan dengan PSAK No. 50 (Revisi 2006), ”Instrumen Keuangan: Penyajian dan Pengungkapan”. Persyaratan tersebut adalah sebagai berikut:
PSAK No. 60, “Financial Instruments: Disclosures”, which requires more extensive disclosures of an entity’s financial
risk management compared to
PSAK No. 50 (Revised 2006), “Financial Instruments: Presentation and Disclosures”. The requirements consist of the following:
a. Signifikansi instrumen keuangan terhadap posisi dan kinerja keuangan entitas. Pengungkapan ini mencakup banyak persyaratan yang sebelumnya terdapat dalam PSAK No. 50 (Revisi 2006).
a. The significance of financial instruments for an entity’s financial position and performance. These disclosures incorporate many of the
requirements previously in
b. Informasi kualitatif dan kuantitatif mengenai eksposur terhadap risiko
yang timbul dari
instrumen keuangan, termasuk
pengungkapan minimum yang spesifik mengenai risiko kredit, risiko likuiditas dan risiko pasar. Pengungkapan
kualitatif menjelaskan tujuan
manajemen, kebijakan dan proses dalam mengelola risiko- risiko tersebut. Pengungkapan kuantitatif menyediakan
informasi mengenai tingkatan
eksposur risiko dari entitas, berdasarkan informasi yang disediakan secara internal kepada manajemen kunci.
b. Qualitative and quantitative information about exposure to risks arising from financial instruments, including specified minimum disclosures about credit risk, liquidity risk and market risk. The qualitative disclosures describe management’s objectives, policies and processes for managing those risks. The quantitative disclosures provide information about the extent to which the entity is exposed to risk, based on information provided internally to the entity’s key management personnel.
Berikut ini adalah PSAK baru dan revisi dan Interpretasi Standar Akuntansi Keuangan (ISAK) yang diterapkan untuk tahun buku yang dimulai1 Januari 2012, yang relevan namun tidak berdampak material terhadap laporan keuangan konsolidasian Grup:
The following are the new and revised PSAK’s and Interpretations of Financial Accounting Standards (ISAKs) adopted effective January 1, 2012 which are relevant but do not have material impact to the Group’s consolidated financial statements:
PSAK PSAK
(1) PSAK No. 10 (Revisi 2010), Pengaruh Perubahan Kurs Valuta Asing
(1) PSAK No. 10 (Revised 2010), The Effects of Changes in Foreign Exchange Rates
(2) PSAK No. 16 (Revisi 2011), Aset Tetap (2) PSAK No. 16 (Revised 2011),
Property, Plant, and Equipment
(3) PSAK No. 24 (Revisi 2010), Imbalan Kerja
(3) PSAK No. 24 (Revised 2010), Employee Benefits
(4) PSAK No. 26 (Revisi 2011), Biaya Pinjaman
(4) PSAK No. 26 (Revised 2011), Borrowing Costs
(5) PSAK No. 30 (Revisi 2011), Sewa (5) PSAK No. 30 (Revised 2011), Leases
(6) PSAK No. 33 (Revisi 2011), Aktivitas
Pengupasan Lapisan Tanah dan
Pengelolaan Lingkungan Hidup pada Pertambangan Umum
(6) PSAK No. 33 (Revised 2011), Accounting of Land Stripping Activities and Environmental Management in General Mining
(7) PSAK No. 46 (Revisi 2010), Pajak Penghasilan
(7) PSAK No. 46 (Revised 2010), Income Taxes
(8) PSAK No. 50 (Revisi 2010), Instrumen Keuangan: Penyajian
(8) PSAK No. 50 (Revised 2010), Financial Instruments: Presentation
(9) PSAK No. 55 (Revisi 2011), Instrumen
Keuangan: Pengakuan dan
Pengukuran
(10) PSAK No. 56 (Revisi 2011), Laba Per Saham
(10) PSAK No. 56 (Revised 2011), Earnings per Share
(11) PSAK No. 64, Aktivitas Eksplorasi dan Evaluasi pada Pertambangan Sumber Daya Mineral
(11) PSAK No. 64, Exploration for and Evaluation of Mineral Resources
ISAK ISAK
(1) ISAK No. 15, PSAK 24 - Batas Aset Imbalan Pasti, Persyaratan Pendanaan Minimum dan Interaksinya
(1) ISAK No. 15, PSAK 24 - The Limit on a Defined Benefit Asset, Minimum Funding Requirements and Their Interaction
(2) ISAK No. 20, Pajak Penghasilan - Perubahan dalam Status Pajak Entitas atau Para Pemegang Sahamnya
(2) ISAK No. 20, Income Taxes-Changes in the Tax Status of an Entity or its Shareholders
(3) ISAK No. 23, Sewa Operasi - Insentif (3) ISAK No. 23, Operating
Leases-Incentives
(4) ISAK No. 24, Evaluasi Substansi Beberapa Transaksi yang Melibatkan Suatu Bentuk Legal Sewa
(4) ISAK No. 24, Evaluating the Substance of Transactions Involving the Legal Form of a Lease
Berikut ini adalah PSAK baru dan revisi dan ISAK yang diterapkan untuk tahun buku yang dimulai 1 Januari 2012 tetapi tidak relevan terhadap laporan keuangan konsolidasian Grup:
The following are the new and revised PSAKs and ISAKs effective January 1, 2012 but are irrelevant to the Group’s consolidated financial statements:
PSAK PSAK
(1) PSAK No. 13 (Revisi 2011), Properti Investasi
(1) PSAK No. 13 (Revised 2011), Investment Property
(2) PSAK No. 18 (Revisi 2010), Akuntansi
dan Pelaporan Program Manfaat
Purnakarya
(2) PSAK No. 18 (Revised 2010),
Accounting and Reporting by
Retirement Benefit Plans
(3) PSAK No. 28 (Revisi 2011), Akuntansi Kontrak Asuransi Kerugian
(3) PSAK No. 28 (Revised 2011), Accounting for Loss Insurance Contracts
(4) PSAK No. 34 (Revisi 2010), Kontrak Konstruksi
(4) PSAK No. 34 (Revised 2010), Construction Contract
(5) PSAK No. 36 (Revisi 2011), Akuntansi Kontrak Asuransi Jiwa
(5) PSAK No. 36 (Revised 2011), Accounting for Life Insurance Contracts
(6) PSAK No. 45 (Revisi 2011), Pelaporan Keuangan Entitas Nirlaba
(6) PSAK No. 45 (Revised 2011), Financial Reporting for Non-profit Entity
(7) PSAK No. 53 (Revisi 2010),
Pembayaran Berbasis Saham
(8) PSAK No. 61, Akuntansi Hibah
Pemerintah dan Pengungkapan
Bantuan Pemerintah
(8) PSAK No. 61, Accounting of
Government Grants and Disclosure of Government Assistance
(9) PSAK No. 62, Kontrak Asuransi (9) PSAK No. 62, Insurance Contracts
(10) PSAK No. 63, Pelaporan Keuangan dalam Ekonomi Hiperinflasi
(10) PSAK No. 63, Financial Reporting in Hyperinflationary Economies
ISAK ISAK
(1) ISAK No. 13, Lindung Nilai Investasi Neto dalam Kegiatan Usaha Luar Negeri.
(1) ISAK No. 13, Hedges of a Net Investment in a Foreign Operation.
(2) ISAK No. 16, Perjanjian Konsesi Jasa (2) ISAK No. 16, Service Concession
Agreement
(3) ISAK No. 18, Bantuan Pemerintah - Tidak Ada Relasi Spesifik dengan Aktivitas Operasi
(3) ISAK No. 18, Government Assistance - No Specific Relation with Operating Activity
(4) ISAK No. 19, Penerapan Pendekatan Penyajian Kembali dalam PSAK 63: Pelaporan Keuangan dalam Ekonomi Hiperinflasi
(4) ISAK No. 19, Applying the
Restatement Approach under PSAK
63: Financial Reporting in
Hyperinflationary Economies
(5) ISAK No. 22, Perjanjian Konsesi Jasa: Pengungkapan
(5) ISAK No. 22, Service Concession Arrangements: Disclosures
(6) ISAK No. 25, Hak atas Tanah (6) ISAK No. 25, Landrights
(7) ISAK No. 26, Penilaian Ulang Derivatif Melekat
(7) ISAK No. 26, Reassessment of Embedded Derivatives
PPSAK PPSAK
1. PPSAK No. 7, Pencabutan PSAK 44: Akuntansi Aktivitas Pengembangan Real Estat
1. PPSAK No. 7, Withdrawal of PSAK 44:
Accounting for Real Estate
Development Activities
2. PPSAK No. 8, Pencabutan PSAK 27: Akuntansi Perkoperasian
2. PPSAK No. 8, Withdrawal of PSAK 27: Accounting for Cooperatives
3. PPSAK No. 9, Pencabutan ISAK 5: Interprestasi atas Par. 14 PSAK 50 (1998) tentang Pelaporan Perubahan Nilai Wajar Investasi Efek dalam Kelompok Tersedia untuk Dijual
3. PPSAK No. 9, Withdrawal of ISAK 5: Interpretation on Par. 14 PSAK 50 (1998) Regarding Reporting of Changes in Fair Value of Available for Sale Investment Securities
4. PPSAK No. 11, Pencabutan PSAK 39: Akuntansi Kerja Sama Operasi
c. Prinsip Konsolidasian dan Akuntansi Kombinasi Bisnis
c. Principles of Consolidation and
Accounting for Business Combination
Prinsip Konsolidasian Principles of Consolidation
Efektif tanggal 1 Januari 2011, Grup menerapkan secara retrospektif PSAK No. 4
(Revised 2009), “Laporan Keuangan
Konsolidasian dan Laporan Keuangan Tersendiri”, kecuali untuk hal-hal berikut yang diterapkan secara prospektif: (i) kerugian dari entitas anak yang menghasilkan saldo defisit pada kepentingan nonpengendali (“KNP”); (ii) kehilangan pengendalian atas entitas anak; (iii) perubahan persentase kepemilikan entitas anak yang tidak mengakibatkan kehilangan pengendalian; (iv) hak suara potensial dalam menentukan eksistensi pengendalian; (v) konsolidasi entitas anak yang dibatasi dalam jangka waktu yang panjang.
Effective January 1, 2011, the Group retrospectively adopted PSAK No. 4 (Revised 2009), “Consolidated and Separate Financial Statements”, except for the following items that were applied prospectively: (i) losses of a subsidiary that result in a deficit balance to noncontrolling that is subject to long-term restriction.
Kebijakan Akuntansi Efektif Tanggal 1 Januari 2011
Accounting Policies Effective January 1, 2011
Laporan keuangan konsolidasian meliputi laporan keuangan Perusahaan dan entitas anak seperti yang disebutkan pada Catatan 1c.
The consolidated financial statements include the accounts of the Group mentioned in Note 1c.
Seluruh transaksi dan saldo akun antar perusahaan yang signifikan (termasuk laba atau rugi yang belum direalisasi) telah dieliminasi.
All significant intercompany transactions and account balances (including the related significant unrealized gains or losses) have been eliminated.
Entitas anak dikonsolidasikan secara penuh sejak tanggal akuisisi, yaitu tanggal Perusahaan memperoleh pengendalian,
sampai dengan tanggal Perusahaan
kehilangan pengendalian. Pengendalian dianggap ada ketika Perusahaan memiliki secara langsung atau tidak langsung melalui entitas anak, lebih dari setengah kekuasaan suara entitas, kecuali dalam keadaan yang jarang dapat ditunjukkan secara jelas bahwa kepemilikan tersebut tidak diikuti dengan pengendalian. Dalam kondisi tertentu, pengendalian juga ada ketika Grup memiliki setengah atau kurang kekuasaan suara suatu entitas.
Subsidiaries are fully consolidated from the date of acquisition, being the date on which the Company obtained control, and continue to be consolidated until the date such control ceases. Control is presumed to exist if the Company owns, directly or indirectly through Subsidiaries, more than a half of the voting power of an entity
unless, in exceptional circumstances, it can be clearly demonstrated that such ownership does not constitute control. Control also exists under certain circumstances even the Group owns half or less of the voting power of an entity.
Rugi entitas anak yang tidak dimiliki secara penuh diatribusikan pada KNP bahkan jika hal ini mengakibatkan KNP mempunyai saldo defisit.
Perubahan dalam bagian kepemilikan entitas anak yang tidak mengakibatkan hilangnya pengendalian dicatat sebagai transaksi ekuitas.
Changes in ownership interest in a subsidiary that do not result in a loss of control are accounted for as equity transactions.
Jika kehilangan pengendalian atas suatu entitas anak, maka Perusahaan:
In case of loss of control over a subsidiary, the Company:
• menghentikan pengakuan aset
(termasuk setiap goodwill) dan liabilitas entitas anak;
• derecognizes the assets (including goodwill) and liabilities of the subsidiary;
• menghentikan pengakuan jumlah
tercatat setiap KNP; •
derecognizes the carrying amount of any NCI;
• menghentikan pengakuan akumulasi
selisih penjabaran, yang dicatat di ekuitas, bila ada;
• derecognizes the cumulative
translation differences, recorded in equity, if any;
• mengakui nilai wajar pembayaran yang diterima;
• recognizes the fair value of the consideration received;
• mengakui setiap sisa investasi pada
nilai wajarnya; •
recognizes the fair value of any investment retained;
• mengakui setiap perbedaan yang
dihasilkan sebagai keuntungan atau kerugian dalam komponen laporan laba rugi; dan
• recognizes any surplus or deficit in profit or loss; and
• mereklasifikasi bagian induk
Perusahaan atas komponen yang sebelumnya diakui sebagai pendapatan
komprehensif lain ke komponen
laporan laba rugi, atau mengalihkan secara langsung ke saldo laba.
• reclassifies the parent’s share of components previously recognized in other comprehensive income to profit or loss or retained earnings, as appropriate.
KNP mencerminkan bagian atas laba atau rugi dan aset neto dari entitas anak yang tidak dapat diatribusikan secara langsung maupun tidak langsung oleh Perusahaan, yang masing-masing disajikan dalam laporan laba rugi komprehensif konsolidasian dan dalam ekuitas pada laporan posisi keuangan konsolidasian, terpisah dari bagian yang dapat diatribusikan kepada pemilik entitas induk.
Kebijakan Akuntansi Sebelum Tanggal penuh yang sudah melebihi bagiannya dalam modal disetor anak-anak tersebut dibebankan sementara kepada pemegang saham pengendali, kecuali terdapat kewajiban yang mengikat KNP untuk menutupi kerugian tersebut. Laba entitas anak tersebut pada periode berikutnya terlebih dahulu akan dialokasikan kepada
pemegang saham pengendali sampai
seluruh bagian kerugian KNP yang
dibebankan kepada pemegang saham
pengendali dapat ditutup.
Prior to January 1, 2011, losses attributable to the NCI in certain non-wholly owned subsidiaries that have exceeded the NCI’s portion in the equity of the said subsidiaries were temporarily charged against the controlling shareholder unless the NCI has a binding obligation to cover these losses. Subsequent profits of the said subsidiaries shall be allocated to the controlling shareholder until the NCI's share of losses previously absorbed by the controlling shareholder has been recovered.
Kombinasi Bisnis Business Combinations
Kebijakan Akuntansi Efektif Tanggal 1 Januari 2011
Accounting Policies Effective January 1, 2011
Efektif tanggal 1 Januari 2011, Group secara prospektif menerapkan PSAK No. 22 (Revisi 2010), “Kombinasi Bisnis”, yang diterapkan untuk kombinasi bisnis yang terjadi pada atau setelah tanggal 1 Januari 2011.
Effective on January 1, 2011, the Group prospectively adopted PSAK No. 22 (Revised 2010), “Business Combination”, applicable for business combinations that occur on or after January 1, 2011.
Kombinasi bisnis dicatat dengan
menggunakan metode akuisisi. Biaya perolehan dari sebuah akuisisi diukur pada nilai agregat imbalan yang dialihkan, diukur pada nilai wajar pada tanggal akuisisi dan jumlah setiap KNP pada pihak yang diakuisisi. Untuk setiap kombinasi bisnis, pihak pengakuisisi mengukur KNP pada entitas yang diakuisi baik pada nilai wajar ataupun pada proporsi kepemilikan KNP atas aset neto yang teridentifikasi dari entitas yang diakuisisi. Biaya-biaya akusisi yang timbul dibebankan langsung dan disertakan dalam beban administrasi.
Business combinations are accounted for using the purchase method. The cost of an acquisition is measured as the aggregate of the consideration transferred, measured at acquisition date fair value and the amount of any NCI in the acquiree. For each business combination, the acquirer measures the NCI in the acquiree either at fair value or at the proportionate share of the acquiree’s identifiable net assets. Acquisition costs incurred are directly expensed and included in administrative expenses.
Ketika melakukan akuisisi atas sebuah bisnis, Perusahaan mengklasifikasikan dan menentukan aset keuangan yang diperoleh dan liabilitas keuangan yang diambil alih berdasarkan pada persyaratan kontraktual, kondisi ekonomi dan kondisi terkait lain yang ada pada tanggal akuisisi.
When the Company acquires a business, it assesses the financial assets acquired and liabilities assumed for appropriate classification and designation in accordance with the contractual terms, economic circumstances and pertinent conditions as at the acquisition date.
Dalam suatu kombinasi bisnis yang dilakukan secara bertahap, pada tanggal akuisisi, pihak pengakuisisi mengukur kembali nilai wajar kepentingan ekuitas yang dimiliki sebelumnya pada pihak yang diakuisisi dan mengakui keuntungan atau kerugian yang dihasilkan dalam komponen laba rugi.
Imbalan kontijensi yang dialihkan oleh pihak pengakuisisi diakui pada nilai wajar tanggal akuisisi. Perubahan nilai wajar atas imbalan kontijensi setelah tanggal akuisisi yang diklasifikasikan sebagai aset atau liabilitas, akan diakui dalam komponen laba rugi atau pendapatan komprehensif lain sesuai dengan PSAK No. 55 (Revisi 2011). Jika diklasifikasikan sebagai ekuitas, imbalan kontijensi tidak diukur kembali dan penyelesaian selanjutnya diperhitungkan dalam ekuitas.
Any contingent consideration to be transferred by the acquirer will be recognized at fair value at the acquisition date. Subsequent changes to the fair value of the contingent consideration which is deemed to be an asset or liability, will be recognized in accordance with PSAK No. 55 (Revised 2011) either in profit or loss or as other comprehensive income. If the contingent consideration is classified as equity, it should not be measured until it is finally settled within equity.
Pada tanggal akusisi, goodwill awalnya
diukur pada harga perolehan yang
merupakan selisih lebih nilai agregat dari imbalan yang dialihkan dan jumlah setiap KNP atas selisih jumlah dari aset teridentifikasi yang diperoleh dan liabilitas yang diambil alih. Jika imbalan tersebut kurang dari nilai wajar aset neto entitas anak yang diakuisisi, selisih tersebut diakui sebagai ‘‘Keuntungan dari akuisisi saham” dalam komponen laba rugi.
At acquisition date, goodwill is initially measured at cost being the excess of the aggregate of the consideration transferred and the amount recognized for NCI over the net identifiable assets acquired and liabilities assumed. If this consideration is lower than the fair value of the net assets of the subsidiary acquired, the difference is recognized as “Gain on bargain purchase of subsidiaries” in profit or loss.
Setelah pengakuan awal, goodwill diukur pada jumlah tercatat dikurangi akumulasi kerugian penurunan nilai. Untuk tujuan uji penurunan nilai, goodwill yang diperoleh dari suatu kombinasi bisnis, sejak tanggal akuisisi dialokasikan kepada setiap Unit Penghasil Kas (“UPK”) dari Grup yang diharapkan akan menerima manfaat dari sinergi kombinasi tersebut, terlepas dari apakah aset atau liabilitas lain dari pihak yang diakuisisi ditetapkan atas UPK tersebut.
After initial recognition, goodwill is measured at cost less any accumulated impairment losses. For the purpose of impairment testing, goodwill acquired in a business combination is, from the acquisition date, allocated to each of the Group’s cash-generating units (“CGUs”) that are expected to benefit from the combination, irrespective of whether other assets or liabilities of the acquiree are assigned to those CGUs.
Jika goodwill telah dialokasikan pada suatu UPK dan operasi tertentu atas UPK tersebut
dihentikan, maka goodwill yang
diasosiasikan dengan operasi yang
dihentikan tersebut termasuk dalam jumlah tercatat operasi tersebut ketika menentukan keuntungan atau kerugian dari pelepasan. Goodwill yang dilepaskan tersebut diukur berdasarkan nilai relatif operasi yang dihentikan dan porsi UPK yang ditahan.
Where goodwill forms part of a CGU and part of the operation within that CGU is disposed of, the goodwill associated with the operation disposed of is included in the carrying amount of the operation when determining the gain or loss on disposal of the operation. Goodwill disposed of in this circumstance is measured based on the relative values of the operation disposed of and the portion of the CGU retained.
Kebijakan Akuntansi Sebelum Tanggal 1 Januari 2011
Accounting Policies Prior to
January 1, 2011
Sebagai perbandingan, kebijakan akuntansi kombinasi bisnis sebelum tanggal 1 Januari 2011 adalah sebagai berikut:
In comparison to the above, the following were the accounting policies applied on
business combinations prior to
• kombinasi bisnis dicatat dengan
menggunakan metode pembelian.
Biaya-biaya transaksi yang secara langsung dapat diatribusikan pada akusisi merupakan bagian dari harga perolehan akuisisi. KNP (sebelumnya dikenal sebagai hak minoritas) diukur berdasarkan proporsi atas nilai tercatat aset neto teridentifikasi;
• business combinations were
accounted for using the purchase method. Transaction costs directly attributable to the acquisition formed part of the acquisition costs. The NCI (formerly known as minority interest) was measured at the book value of the proportionate share of the acquiree’s identifiable net assets;
• kombinasi bisnis yang diperoleh secara bertahap diakui sebagai tahap-tahap yang terpisah. Tambahan kepemilikan saham tidak mempengaruhi goodwill yang telah diakui sebelumnya;
• business combinations achieved in stages were accounted for as separate steps. Any additional acquired equity interest did not affect previously recognized goodwill;
• imbalan kontijensi diakui jika, dan hanya jika, Grup mempunyai kewajiban kini, kemungkinan besar arus ekonomis keluar akan terjadi dan dapat diestimasi secara andal. Penyesuaian setelah tanggal akuisisi terhadap imbalan kontijensi diakui sebagai bagian dari goodwill.
• contingent consideration was
recognized if, and only if, the Group had a present obligation, the economic outflow was more likely than not and a reliable estimate was
determinable. Subsequent
adjustments to the contingent consideration were recognized as part of goodwill.
d. Transaksi dan Saldo Dalam Mata Uang Asing
d. Foreign Currency Translation
1. Mata Uang Fungsional dan
Pelaporan
1. Functional and Reporting Currencies
Akun-akun yang tercakup dalam
laporan keuangan setiap entitas anak Grup diukur menggunakan mata uang dari lingkungan ekonomi utama dimana
Grup beroperasi (mata uang
fungsional).
Items included in the financial statements of each of the Group’s subsidiaries are measured using the currency of the primary economic environment in which the Group operates (the functional currency).
2. Transaksi dan Saldo 2. Transactions and Balances
Transaksi-transaksi selama periode berjalan dalam mata uang selain Rupiah dicatat dengan kurs yang berlaku pada saat terjadinya transaksi. Pada tanggal laporan posisi keuangan konsolidasian, aset dan liabilitas moneter dalam mata uang asing
disesuaikan dengan kurs Bank
Indonesia untuk mencerminkan kurs yang berlaku pada tanggal tersebut. Keuntungan atau kerugian kurs yang timbul dikreditkan atau dibebankan dalam laporan laba rugi komprehensif
konsolidasian periode yang
bersangkutan.
Keuntungan atau kerugian selisih kurs atas aset dan liabilitas moneter merupakan selisih antara biaya perolehan diamortisasi dalam Rupiah atau mata uang asing pada awal periode yang disesuaikan dengan bunga efektif dan pembayaran selama
periode berjalan dengan biaya
perolehan diamortisasi dalam mata uang asing yang dijabarkan kedalam
Rupiah atau mata uang asing
menggunakan kurs yang berlaku pada akhir periode.
The foreign exchange gains or losses on monetary assets and liabilities is the difference between amortized cost either in Rupiah or foreign currency at the beginning of the period, adjusted for effective interest and payments during the period, and the amortized cost in foreign currency translated either into Rupiah or foreign currency at the exchange rate at the end of the period.
Pada tanggal 30 Juni 2012 serta 31 Desember 2011 kurs konversi yang
digunakan Grup adalah sebagai
berikut:
As of June 30, 2012 and
December 31, 2011 the conversion rates used by the Group are as follows:
30 Juni/ 31 Desember/
June 30, December 31,
2012 2011
Rp Rp
Dolar Amerika Serikat 9,480 9,068 U.S. Dollar
Dolar Australia 9,524 9,203 Australian Dollar
Dolar Singapura 7,415 6,974 Singapore Dollar
Ringgit Malaysia 2,967 2,853 Malaysian Ringgit
Euro 11,801 11,739 Euro
3. Perusahaan Grup 3. Group Companies
Hasil usaha dan posisi keuangan dari anak perusahaan Grup yang memiliki mata uang fungsional yang berbeda
dengan mata uang pelaporan,
dijabarkan pada mata uang pelaporan sebagai berikut:
The results and financial position of all the Group subsidiaries that have a functional currency different from the reporting currency are translated into the reporting currency as follows:
a. aset dan liabilitas dari setiap laporan posisi keuangan yang disajikan, dijabarkan pada kurs penutup pada tanggal laporan posisi keuangan;
a. assets and liabilities for each statement of financial position presented are translated at the closing rate at the date of that statement of financial position;
b. penghasilan dan beban untuk setiap laporan laba rugi dijabarkan menggunakan kurs rata-rata; dan
b. income and expenses for each the statements of income are translated at average exchange rates; and
c. seluruh selisih kurs yang timbul
diakui dalam pendapatan
komprehensif lain.
c. all resulting exchange differences
are recognized in other
comprehensive income.
e. Transaksi dengan Pihak-pihak Berelasi e. Transactions with Related Parties
Efektif 1 Januari 2011, Grup menerapkan PSAK No. 7 (Revisi 2010), “Pengungkapan Pihak Berelasi”.
Pihak berelasi adalah orang atau perusahaan yang terkait dengan Grup:
A party is considered to be related to the Group if:
1) langsung, atau tidak langsung yang melalui satu atau lebih perantara, jika suatu pihak:
1) directly, or indirectly through one or more intermediaries, the party:
i. mengendalikan, atau dikendalikan oleh, atau berada dibawah pengendalian bersama dengan Grup;
i. controls, is controlled by, or is under common control with, the Group;
ii. memiliki kepentingan dalam Grup
yang memberikan pengaruh
signifikan atas Grup; atau
ii. has an interest in the Group that gives it significant influence over the Group; or,
iii. memiliki pengendalian bersama atas Grup;
iii. has joint control over the Group;
2) perusahaan asosiasi; 2) the party is an associate of the Group;
3) perusahaan ventura bersama dimana Grup sebagai venturer;
3) the party is a joint venture in which the Group is a venturer;
4) pihak tersebut adalah anggota dari personil manajemen kunci Grup atau Induk Perusahaan;
4) the party is a member of the key management personnel of the Group or its parent;
5) anggota keluarga dekat dari individu yang diuraikan dalam butir (a) atau (d);
5) the party is a close member of the family of any individual referred to in (a) or (d);
6) entitas yang dikendalikan, dikendalikan bersama atau dipengaruhi signifikan oleh, atau dimana hak suara signifikan atas entitas tersebut, langsung maupun tidak langsung dimiliki oleh, individu seperti diuraikan dalam butir (d) atau (e); atau
6) the party is an entity that is controlled, jointly controlled or significantly influenced by or for which significant voting power in such entity resides with, directly or indirectly, any individual referred to in (d) or (e); or
7) suatu program imbalan pasca - kerja untuk imbalan kerja dari Grup, atau entitas lain yang terkait dengan Grup.
7) the party is a post employment benefit plan for the benefit of employees of the Group, or of any entity that is a related party of the Group.
Sebelum 1 Januari 2011, Grup menerapkan PSAK No. 7 (1994), “Pengungkapan Pihak-pihak yang Mempunyai Hubungan Istimewa”.
Prior to January 1, 2011, the Group adopted PSAK No. 7 (1994), “Related Party Disclosures”.
Semua transaksi signifikan dengan pihak berelasi, baik yang dilakukan dengan atau tidak dengan, persyaratan dan kondisi yang sama dengan pihak ketiga diungkapkan dalam laporan keuangan konsolidasian.
