ANALISIS PENERAPAN MANAJEMEN RISIKO KREDIT DAN INSTRUMENT DERIVATIF PADA PT. BANK CENTRAL ASIA TBK
Dinda Nadhilah Nasution
Universitas Trilogi
1. LATAR BELAKANG
Pada saat ini dalam melaksanakan kegiatan usahanya, bank selalu berhadapan dengan risiko yang melekat (inhren) pada kegiatan bisnis maupun operasional perbankan. Setiap bank menerapkan manajemen risiko yang komprehensif sebagai pendekatan dalam mengelola risiko. Dalam rangka mengendalikan risiko tersebut, bank menerapkan sistem manajemen risiko terintegrasi yang mencakup seluruh aspek risiko yang dihadapi oleh Bank dan anak-anak usahanya. Begitu pula dengan bank yang menerapkan manajemen risiko dan sistem pengendalian internal secara efektif yang disesuaikan dengan tujuan dan kebijakan usaha, ukuran dan kompleksitas kegiatan usaha.
Menurut ketentuan Bank Indonesia, salah satu risiko yang menjadi sumber penilaian kesehatan suatu bank adalah dari sumber pembiayaan/kredit yang dimana suatu bank harus mempunyai nilai NPL (nonperforming loan)/kredit macet harus dibawah 5%. Angka ini menunjukkan berapa persen kredit yang bermasalah dari keseluruhan kredit yang mereka kucurkan ke masyarakat. Manajemen risiko adalah suatu proses untuk mengidentefikasi, mengukur, memantau dan mengendalikan risiko yang timbul serta mengambil langkah-langkah perbaikan yang dapat menyesuaikan risiko pada tingkat yang diterima, sehingga bank memiliki komposisi portofolio dengan risk dan return yang seimbang. Manajemen risiko memberikan gambaran kepada pengelola bank kepada pengelola bank mengenai kerugian dimasa mendatang. Manajemen risiko dari Bank Central Asia telah mengelola delapan jenis risiko yaitu risiko kredit, risiko pasar, risiko likuiditas, risiko operasional, risiko hukum, risiko reputasi, risiko stratejik, dan risiko kepatuhan.
2. Tujuan Penulisan
3. Literatur (Isi/ Pembahasan)
Dalam kurun waktu 3 tahun terakhir, sektor perbankan Indonesia dihadapkan peningkatan jumlah kredit bermasalah (Non-Performing Loans – NPL) di tengah masih berlangsungnya proses pemulihan perekonomian nasional. Rasio NPL industri perbankan meningkat dari 1,8% pada akhir tahun 2013 menjadi 2,5% pada akhir tahun 2015 dan 2,9% pada akhir tahun 2016. Meskipun masih perlu mewaspadai risiko peningkatan kredit bermasalah, namun terlihat bahwa tekanan tersebut mulai mereda di triwulan IV 2016 dan rasio NPL masih berada pada level yang terkendali. Menutup tahun 2016, BCA berhasil membukukan portfolio kredit sebesar Rp 415,9 triliun, meningkat 7,3% dibandingkan tahun sebelumnya. Rasio NPL tercatat sebesar 1,3% pada akhir tahun 2016 meningkat dari 0,7% pada akhir tahun 2015 terutama disebabkan oleh pemburukan kualitas di sektor jasa angkutan laut, di bidang distribusi peralatan telekomunikasi serta tersebar di berbagai sektor ekonomi lainnya.
1) Risiko Kredit
BCA telah memiliki Kebijakan Dasar Perkreditan Bank (KDPB) yang terus mengalami penyempurnaan dan BCA telah mengembangkan pengelolaan risiko kredit dengan melakukan analisis stress testing terhadap portofolio kredit serta melakukan monitoring terhadap hasil stress testing tersebut.
2) Risiko Pasar
BCA menentukan tingkat suku bunga simpanan berdasarkan kondisi pasar dan persaingan dengan memantau pergerakan tingkat suku bunga acuan dan suku bunga yang ditawarkan oleh bank pesaing.
3) Risiko Likuiditas
BCA sangat mementingkan penjagaan kecukupan likuiditas dalam memenuhi komitmennya kepada para nasabah dan pihak lainnya, baik dalam rangka pemberian kredit, pembayaran kembali simpanan nasabah, maupun untuk memenuhi kebutuhan likuiditas operasional.
4) Risiko Operasional
BCA juga telah memiliki database kasus/kerugian terkait risiko operasional yang terjadi di seluruh unit kerja yang dikenal dengan nama Loss Event Database (LED). Tujuan utama diimplementasikannya LED adalah sebagai salah satu sarana pencatatan kerugian operasional yang akan dipergunakan BCA dalam memperhitungkan alokasi beban modal. 5) Risiko Hukum
Risiko hukum inheren dinilai berdasarkan potensi kerugian atas kasus-kasus yang terjadi di BCA dan Perusahaan anak yang sedang dalam proses di pengadilan dibagi dengan modal secara konsolidasi.
6) Risiko Reputasi
Untuk mengelola dan mengendalikan risiko reputasi, BCA didukung oleh fasilitas Contact Center Halo BCA (layanan telepon 24 jam untuk informasi, saran, dan keluhan).
7) Risiko Stratejik
Menggunakan parameter-parameter seperti kesesuaian strategi dengan kondisi lingkungan bisnis, strategi berisiko rendah dan strategi berisiko tinggi, posisi bisnis BCA dan pencapaian rencana bisnis bank.
8) Risiko Kepatuhan
4. Rekomendasi
Agar penerapan manajemen risiko dapat berjalan dengan efektif dan optimal, perseroan telah memiliki KMR yang mempunyai wewenang untuk mengkaji dan memberikan rekomendasi mengenai hal yang berkaitan dengan manajemen risiko untuk dimintai keputusan dari Direksi. Seluruh manajemen dan karyawan BCA j uga memiliki peran dan tanggung jawab dalam penerapan manajemen resiko dan meningkatkan kualitas dan pelaksanaan sistem pengendalian internal BCA. BCA dan Perusahaan Anak harus meningkatkan penyesuaian pengelolaan manajemen risiko di semua aktivitasnya sehingga BCA dan Perusahaan Anak dapat mengidentifikasi, mengukur, memantau dan mengendalikan setiap risiko yang ada.
5. Kesimpulan
Berdasarkan hasil dari analisis yang telah dilakukan, Perusahaan dan anak perusahaan telah menerapkan manajemen risiko secara terintegrasi mecakup seluruh risiko, yang secara langsung maupun tidak langsung memengaruhi kelangsungan usahanya. Hal ini bertujuan agar perseroan dan perusahaan anak dapat melakukan pengelolaan risiko yang lebih baik serta menetapkan risk appetite dan risk tolerance yang sesuai dengan kompleksitas dan karakteristik usahanya. Dan pada tahun 2016 peringkat profil risiko BCA sebagai Entitas Utama secara individu maupun secara terintegrasi dengan anak- anak usaha adalah “low to moderate”. Peringkat profil risiko tersebut merupakan hasil penilaian dari peringkat risiko inheren “low to moderate” dan peringkat kualitas penerapan manajemen risiko “satisfactory.
6. Daftar Pustaka
1. Kisman, Z., & Shintabelle Restiyanita, M. The Validity of Capital Asset Pricing Model (CAPM) and Arbitrage Pricing Theory (APT) in Predicting the Return of Stocks in Indonesia Stock Exchange. American Journal of Economics, Finance and Management Vol. 1, No. 3, 2015, pp. 184-189
2. Kisman, Z. Model For Overcoming Decline in Credit Growth (Case Study of Indonesia with Time Series Data 2012M1-2016M12). Journal of Internet Banking and Commerce.Vol.22, No. 3, 2017.
3. Kisman, Z. Disappearing Dividend Phenomenon: A Review of Theories and Evidence. Transylvanian Review. Vol XXIV, No. 08, 2016.
4. https://www.bca.co.id/
