PROSEDUR PEMBERIAN KREDIT USAHA RAKYAT PADA PT. BANK RAKYAT INDONESIA (PERSERO) TBK. KANTOR CABANG DENPASAR GAJAH MADA.

PROSEDUR PEMBERIAN KREDIT USAHA RAKYAT PADA PT. BANK RAKYAT INDONESIA (PERSERO) Tbk. KANTOR CABANG DENPASAR

GAJAH MADA

Oleh:

NAVITRI INDAH PURWANTI NIM: 1306013012

PROGRAM STUDI DIPLOMA III AKUNTANSI FAKULTAS EKONOMI DAN BISNIS

UNIVERSITAS UDAYANA DENPASAR

i

PROSEDUR PEMBERIAN KREDIT USAHA RAKYAT PADA PT. BANK RAKYAT INDONESIA (PERSERO) Tbk. KANTOR CABANG DENPASAR

GAJAH MADA

Oleh:

NAVITRI INDAH PURWANTI NIM: 1306013012

Tugas Akhir Studi ini ditulis untuk memenuhi sebagian persyaratan menyelesaikan studii pada Program Studi Diploma III Akuntansi

Fakultas Ekonomi dan Bisnis Universitas Udayana Denpasar

ii

LEMBAR PENGESAHAN

Tugas Akhir Studi ini telah diuji oleh tim penguji dan disetujui oleh

Pembimbing, serta diuji pada tanggal: 01 JUNI 2016

Tim Penguji : Tanda Tangan

1. Ketua : Dr. I G.A. Nym Budiasih., SE., Msi.,Ak ………...

2. Sekretaris : I Dewa Nyoman Wiratmaja, SE., MM., Ak ………...

Ketua Program Diploma Pembimbing

iii

KATA PENGANTAR

Puji syukur penuis panjatkan kehadapan Ida Sang Hyang Widhi Wasa/ Tuhan Yang Maha Esa, karena berkat rahmat-Nya penuis dapat menyelesaikan Tugas Akhir Studi yang berjudul, “Prosedur Pemberian Kredit Usaha Rakyat pada PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk. Kantor Cabang Denpasar Gajah Mada.”

Penulis menyadari bahwa Tugas Akhir Studi ini tidak akan berhasil tanpa bimbingan dan pengarahan dari berbagai pihak yang telah meluangkan waktunya dalam penyusunan Tugas Akhir Studi ini. Dalam kesempatan ini, penulis menyampaikan terimakasih kepada :

1. Bapak Dr. I Nyoman Mahaendra Yasa, SE., M.Si., Selaku Dekan Fakultas Ekonomi dan Bisnis Universitas Udayana.

2. Ibu Prof. Dr. Ni Nyoman Kerti Yasa, SE., M.S., Selaku Pembantu Dekan I Fakultas Ekonomi dan Bisnis Universitas Udayana.

3. Bapak Drs. Komang Ardana, MM., Selaku Ketua Program Studi Diploma III Fakultas Ekonomi dan Bisnis Universitas Udayana.

4. Bapak Made Karya Utama, SE., M.Com., Ak., Selaku Koordinator Program Studi Akuntansi Program Diploma III Fakultas Ekonomi dan Bisnis Universitas Udayana.

5. Ibu Dr. I G A Nym Budiasih., SE., M.Si., Ak., Selaku Dosen Pembimbing yang telah meluangkan waktu untuk memberikan bimbingan dan pengarahan sampai dengan selesainya Tugas Akhir Studi ini.

6. Bapak I Dewa Nyoman Wiratmaja, SE., MM., Ak., Sebagai Pembimbing Akademik (PA) selama penulis menjalankan kuliah pada Program Diploma III Fakultas Ekonomi dan Bisnis Universitas Udayana.

7. Seluruh dosen pengajar di Program Diploma III Fakultas Ekonomi dan Bisnis Universitas Udayana yang telah membimbing penulis selama mengikuti perkuliahan.

8. Bapak I. B. Oka Purwitha, Selaku Pimpinan Cabang PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk. Kantor Cabang Denpasar Gajah Mada yang telah memberikan penulis kesempatan melaksanakan Praktik Kerja Lapangan (PKL).

9. Seluruh pegawai dan staff PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk. Kantor Cabang Denpasar Gajah Mada yang telah memberikan pengarahan kepada penulis selama melakukan Praktik Kerja Lapangan (PKL).

10. Keluarga tercinta yang telah memberikan dukungan moral dan material serta doa restu sehingga penulis dapat menyelesaikan Tugas Akhir Studi ini.

11. Sahabat penulis serta teman-teman di Program Diploma III kelas Ak1 angkatan 2013 yang telah memberikan banyak bantuan serta informasi-informasi kepada penulis selama melakukan studi.

iv

Penulis menyadari sepenuhnya nahwa dalam penyusunan Tugas Akhir Studi ini masih banyak terdapat kekurangan dan kesalahan yang disebabkan karena terbatasnya kemampuan serta pengalaman penulis untuk menyempurnakan laporan ini. Namun demikian diharpakan Tugas Akhir Studi ini bisa memberikan manfaat bagi pihak yang berkepentingan.

Denpasar, Mei 2016

v

Judul : PROSEDUR PEMBERIAN KREDIT USAHA RAKYAT PADA PT. BANK RAKYAT INDONESIA (PERSERO) Tbk. KANTOR CABANG DENPASAR GAJAH MADA

Nama : Navitri Indah Purwanti NIM : 1306013012

ABSTRAK

Tujuan dari penulisan ini adalah untuk mengetahui bagaimana prosedur pemberian KUR di Bank Rakyat Indonesia Kantor Cabang Denpasar Gajah Mada. Metode pengamatan yang digunakan adalah deskriptif dengan mengembangkan konsep Kredit Usaha Rakyat. Sumber data yang digunakan meliputi sumber data primer yaitu data diperoleh langsung dari Bank Rakyat Indonesia Kantor Cabang Denpasar Gajah Mada dan sumber data sekunder yaitu data yang diperoleh dari referensi buku. Teknik pengumpulan data dilakukan dengan cara observasi, wawancara dan dokumentasi. Dari hasil pengamatan dapat disimpulkan bahwa prosedur KUR terdiri dari beberapa tahap yaitu: tahap permohonan kredit, tahap peninjauan dan analisa kredit, tahap pemberian keputusan kredit, tahap perjanjian kredit dan tahap pencairan kredit. Seluruh prosedur tersebut telah dapat dilaksanakan dengan baik oleh petugas administrasi kredit Bank BRI. Akan lebih baik jika Bank BRI tidak berhenti untuk meningkatkan kualitas sumber daya manusia dalam hal keahlian dan keterampilan dalam pengoperasian peralatan kantor dan meningkatkan kualitas pelayanan dalam menghadapi nasabah dan masalahnya sehingga nasabah akan merasa puas.

vi DAFTAR ISI

Halaman

LEMBAR JUDUL... i

LEMBAR PENGESAHAN... ii

KATA PENGANTAR... iii

ABSTRAK... v

DAFTAR ISI... vi

DAFTAR GAMBAR... vii

DAFTAR LAMPIRAN... ix

BAB I PENDAHULUAN 1.1 Latar Belakang Masalah... 1

1.2 Tujuan Penelitian... 3

1.3 Kegunaan Penelitian... 3

1.4 Sistematika Penulisan... 4

BAB II KAJIAN PUSTAKA 2.1 Landasan Teori... 7

2.1.1 Pengertian Prosedur... 7

2.1.2 Pengertian Kredit... 7

2.1.3 Unsur Kredit... 8

2.1.4 Jenis-Jenis Kredit... 10

2.1.5 Prinsip Pemberian Kredit... 13

2.1.6 Tujuan Kredit... 15

2.1.7 Aspek-aspek Penilian Kredit... 15

2.1.8 Pengertian Bank... 18

2.1.9 Fungsi Bank... 18

vii

2.1.11 Pengertian KUR... 21

BAB III METODE PENELITIAN 3.1 Lokasi Penelitian... 23

3.2 Objek Penelitian... 23

3.3 Jenis dan Sumber Data... 23

3.3.1 Jenis Data... 23

3.3.2 Sumber Data... 23

3.4 Metode Pengumpulan data... 24

3.5 Teknik Analisis Data... 25

BAB IV PEMBAHASAN HASIL PENELITIAN 4.1 Gambaran Umum Perusahaan... 27

4.1.1 Sejarah Berdirinya Perusahaan... 27

4.1.2 Visi dan Misi PT. Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk... 29

4.1.3 Produk-Produk PT. Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk... 30

4.2 Pembahasan Hasil Penelitian... 31

4.2.1 Prosedur Pemberian KUR... 31

4.2.2 Formulir yang digunakan... 38

4.2.3 Bagian yang Terlibat... 40

4.2.4 Catatan Akuntansi yang digunakan... 40

4.2.5 Alur Pemberian KUR... 41

4.2.6 Tahap-Tahap Pengajuan Pemberian KUR... 43

BAB V PEMBAHASAN HASIL PEMBELIAN 5.1 Simpulan... 47

5.2 Saran... 48

viii

DAFTAR GAMBAR

NO. Gambar Halaman

ix

DAFTAR LAMPIRAN Lampiran 1 Instruksi Pencairan Kredit

Lampiran 2 Surat Penawaran Putusan Kredit Lampiran 3 FormulirRevewDokumen

Lampiran 4 Surat Keterangan Permohonan Pinjaman Lampiran 5 Laporan Kunjungan Nasabah

1 BAB I

PENDAHULUAN

1.1. Latar Belakang Masalah

Peningkatan kualitas hidup masyarakat Indonesia merupakan salah satu tujuan yang

hendak dicapai dalam pelaksanaan program pembangunan. Kualitas hidup yang mencakup

semua aspek kehidupan yang berhubungan dengan kemakmuran dan kesejahteraan

manusia. Bukan hanya untuk golongan tertentu saja, tetapi kemakmuran dan kesejahteraan

untuk semua golongan. Peningkatan kualitas hidup diantaranya dapat diwujudkan dengan

meningkatkan pendapatan melalui berbagai sektor kegiatan perekonomian.

Dari berbagai jenis usaha yang dilakukan untuk meningkatkan kualitas hidup,

diperlukan salah satunya adalah modal usaha yang akan mendukung jalannya usaha

tersebut. Sarana yang mempunyai peran penting dalam penambahan modal ini adalah Bank.

Bank sebagai sebuah lembaga yang berfungsi menghimpun dan menyalurkan dana

masyarakat yang mempunyai peran yang strategis dalam mendukung pelaksanaan

pembangunan nasional yang berdampak pada peningkatan taraf hidup masyarakat. Akan

tetapi, terjadinya krisis global yang terjadi pada penghujung tahun 2008 mengakibatkan

melemahnya perekonomian dunia yang juga berimbas pada Indonesia. Sektor

perekonomian Indonesia yang sedang merangkak menaiki tangga kestabilan menjadi labil

akibat krisis global. Hal ini mempengaruhi kinerja usaha-usaha yang dijalankan

masyarakat bahkan tidak sedikit yang gulung tikar.

Dalam kondisi perekonomian yang semakin sulit ini, kata kredit bukanlah suatu hal

asing bagi masyarakat. Sebagai lembaga yang berfungsi menghimpun dan menyalurkan

2

memburuk akibat krisis global dengan cara memberikan kredit bagi pengusaha. Suntikan

dana dari Bank tersebut dapat menghidupkan kembali usaha mereka yang sedang dalam

keadaan terpuruk.

Kredit selain mempunyai fungsi dalam membantu masyarakat, merupakan jantung

dan urat nadi sebuah Bank, tulang punggung bagi kehidupan usaha bank tersebut, karena

pendapatan terbesar dari sebuah bank diperoleh dari jasa kredit itu sendiri. Sehingga setiap

bank selalu berusaha meningkatkan mutu fasilitas kreditnya.

Seperti halnya Bank Rakyat Indonesia yang meluncurkan kredit bagi pelaku Usaha

Mikro, Kecil, dan Menengah (UMKM), dan koperasi berupa Kredit Usaha Rakyat (KUR).

Dengan kehadiran Kredit Usaha Rakyat, pemerintah kembali memberikan berbagai

kemudahan bagi UMKM. Beberapa di antaranya adalah penyelesaian kredit bermasalah

UMKM dan pemberian kredit UMKM hingga Rp 500 juta. Penyaluran pola penjaminan

difokuskan pada lima sektor usaha, seperti pertanian, perikanan dn kelautan, koperasi,

kehutanan, serta perindutrian dan perdagangan. Karena salah satu misi peluncuran produk

Kredit Usaha Rakyat (KUR) ini adalah untuk pemerataan. Semakin "kecil" plafond

maksimalnya, diharapkan semakin banyak pelaku Usaha Kecil dan Menengah (UKM)

yang bisa "disentuh" tadi. Ini juga terkait dengan dana APBN yang disalurkan kepada

lembaga penjamin kredit sebagai pendukung dari converage agunan.

Keunggulan utama program Kredit Usaha Rakyat (KUR) adalah pemerintah

menjamin kredit pengusaha sebesar 70 persen dan 30 persen ditanggung bank. Dengan

demikian, beban pengusaha dalam memperoleh KUR lebih ringan dibandingkan kredit

3

Dari uraian latar belakang tersebut, penulis tertarik untuk melakukan penelitian dan

menuangkannya dalam bentuk laporan tugas akhir dengan rumusan masalah bagaimana

prosedur pemberian Kredit Usaha Rakyat (KUR) pada PT. Bank Rakyat Indonesia

(Persero) Tbk. Kantor Cabang Denpasar Gajah Mada.

1.2. Tujuan Penelitian

Tujuan dari penelitian ini adalah untuk mengetahui prosedur pemberian Kredit Usaha

Rakyat (KUR) pada PT. Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk.

1.3. Kegunaan Penelitian

Hasil dari penelitian ini diharapkan dapat memberikan manfaat yaitu:

1) Kegunaan Teoristis

(1) Tugas Akhir Studi ini dibuat sebagai salah satu syarat untuk menyelesaikan

studi di Program Diploma III Akuntansi Fakultas Ekonomi dan Bisnis

Universitas Udayana.

(2) Sebagai dasar perbandingan antara teori yang didapat dibangku kuliah

4

2) Kegunaan Praktis

(1) Bagi Mahasiswa

Penelitian ini diharapkan dapat menjadi referensi serta dapat mendukung

penelitian selanjutnya dalam melakukan penelitian terkait dengan kinerja

perbankan.

(2) Bagi Investor

Penelitian ini dapat dijadikan masukan bagi investor, debitur, kreditur serta

masyarakat umum pengguna jasa perbankan dalam menganalisis kesehatan

bank sehingga dapat dijadikan bahan pertimbangan sebagai dasar

pengambilan keputusan investasinya.

1.4. Sistem Penulisan

Penulisan penelitian ini terdiri dari beberapa bab yang disusun secara berurutan dan

sistematis sehingga bab yang satu dengan bab yang lainnya mempunyai hubungan yang

sistematis. Adapun sistematika penyajian dalam penelitian ini adalah sebagai berikut:

BAB I Pendahuluan

Dalam bab ini menjelasakn tentang latar belakang masalah,

rumusan permasalahan, tujuan serta kegunaan penelitian dan pada

5

BAB II Kajian Pustaka

Pada bab ini membahas mengenai landasan teori yang menunjung

akan digunakan dalam penelitian untuk memperjelas pembahasan

yang akan dilakukan mengenai penilaian kinerja keuangan suatu

bank dan pembahasan hasil penelitian yang sudah dilakukan

sebelum yang diperlukan mengenai penilaian kinerja keuangan

suatu bank dan pembahasan hasil penelitian yang sudah dilalukan

sebelum yang diperlukan untuk menjawab masalah penelitian yang

akan dibahas dalam laporan ini.

BAB III Metode Penelitian

Pada bab ini disajikan mengenai lokasi penelitian dilakukan, objek

yang diteliti dalam penelitian ini, jenis dan sumber data yang

digunakan, metode pengumpulan data yang digunakan, metode

pengumpulan data yang digunakan dan teknik analisis data yang

6

BAB IV Pembahasan Hasil Penelitian

Pada bab ini dijelaskan mengenai pembahasan mengenai beberapa

materi seperti gambaran umum lokasi penelitian maupun deskripsi

hasil penelitian yang terkait dan mengacu pada landasan teori yang

telah dijabarkan pada Bab II, sehingga segala permasalahan yang

dikemukakan dalam Bab I dapat terselesaikan.

BAB V Simpulan dan Saran

Pada bab ini disajikan mengenai kesimpulan dari hasil penelitian

dan menyajikan saran-saran dari hasil pembahasan yang sesuai

7 BAB II

KAJIAN PUSTAKA

2.1. Landasan Teori

Landasan teori menjabarkan teori-teori yang mendukung rumusan masalah serta

sangat berguna dalam analisis hasil penelitian. Landasan teori berisi pemaparan teori serta

argumentasi yang disusun sebagai tuntunan dalam memecahkan masalah penelitian serta

perumusan hipotesis.

2.1.1. Pengertian Prosedur

Menurut Baridwan (2002:3) prosedur dapat didefinisikan sebagai suatu urutan

pekerjaan, biasanya melibatkan beberapa orang atau lebih yang disusun untuk menjamin

adanya pelaku yang seragam terhadap transaksi-transaksi perusahaan yang sering terjadi.

2.1.2. Pengertian Kredit

Pengertian kredit menurut Undang-Undang Perbankan Nomor 10 tahun 1998 pasal

1 ayat 11 adalah kredit merupakan penyediaan uang atau tagihan yang dapat dipersamakan

dengan itu, berdasarkan persetujuan atau kesepakatan pinjam meminjam antara bank

dengan pihak lain yang mewajibkan pihak peminjam melunasi utangnya setelah jangka

8 2.1.3. Unsur Kredit

Berbicara tentang kredit, ada beberapa unsur yang terkandung dalam setiap

pemberian fasilitas kredit. Adapun unsur-unsur tersebut meliputi:

1) Kepercayaan

Yaitu suatu keyakinan pemberi kredit (bank) bahwa kredit yang diberikan baik

berupa uang, barang atau jasa akan benar-benar diterima kembali dimasa tertentu

di masa datang. Kepercayaan ini diberikan oleh bank, karena sebelum dana

dilucurkan, sudah dilakukan penelitian dan penyelidikan yang mendalam tentang

nasabah. Penelitian dan penyelidikan dilakukan untuk mengetahui kemauan dan

kemampuannya dalam membayar kredit yang disalurkan.

2)Kesepakatan

Disamping unsur kepercayaan, di dalam kredit juga mengandung unsur

kesepakatan antara pemberi kredit dan penerima kredit. Kesepakatan ini

dituangkan dalam suatu perjanjian dimana masingmasing pihak menandatangani

hak dan kewajibannya masingmasing. Kesepakatan penyaluran kredit

dituangkan dalam akad kredit yang ditangani oleh kedua belah pihak yaitu pihak

9

3) Jangka Waktu

Setiap kredit yang diberikan pasti memiliki jangka waktu tertentu, jangka waktu

ini mencakup masa pengembalian kredit yang telah disepakati. Hampir dapat

dipastikan bahwa tidak ada kredit yang tidak memiliki jangka waktu.

4) Risiko

Faktor risiko kerugian dapat diakibatkan dua hal yaitu resiko kerugian yang

diakibatkan nasabah sengaja tidak mau membayar kreditnya pada hal mampu

dan resiko kerugian yang diakibatkan karena nasabah tidak sengaja yaitu akibat

terjadinya musibah seperti bencana alam. Penyebab tidak tertagih dikarenakan

adanya suatu tenggang waktu pengembalian (jangka waktu). Semakin panjang

jangka waktu suatu kredit, semakin besar risikonya tidak tertagih, demikian pula

sebaliknya. Risiko ini menjadi tanggungan bank, baik risiko yang disengaja

maupun yang tidak disengaja.

5) Balas Jasa

Akibat dari pemberian fasilitas kredit bank tentu mengharapkan suatu

keuntungan dalam jumlah tertentu. Keuntungan atas pemberian suatu kredit

barang atau jasa tersebut yang kita kenal dengan nama bunga bagi bank prinsip

konvensional. Balas jasa dalam bentuk bunga, biaya provisi dan komisi serta

biaya administrasi kredit ini merupakan keuntungan utama bank.

2.1.4. Jenis-Jenis Kredit

Pada prinsipnya kredit itu hanya satu macam saja, yaitu uang bank yang

dipinjamkan kepada nasabah dan akan dikembalikan pada suatu waktu tertentu dimasa

10

keperluan usaha serta berbagai unsur ekonomi yang mempengaruhi bidang usaha para

nasabah, maka jenis kredit menjadi beragam. Ada beberapa jenis kredit yang

dikemukakan oleh Kasmir dalam bukunya Manajemen Perbankan (2010: 76),

diantaranya:

1) Dilihat dari Segi Kegunaan

(1) Kredit Investasi

kredit investasi merupakan kredit jangka panjang yang biasanya

digunakan untuk keperluan perluasan usaha atau membangun pabrik baru

atau untuk keperluan rehabilitasi.

(2) Kredit Modal Kerja

Kredit modal kerja merupakan kredit yang digunakan untuk keperluan

meningkatkan produksi dalam operasionalnya. Sebagai contoh kredit

modal kerja diberikan untuk membeli bahan baku, membayar gaji

pegawai atau biaya-biaya lainnya yang berkaitan dengan proses produksi

11

2)Dilihat dari Segi Tujuan

(1) Kredit Produktif

Kredit yang digunakan untuk peningkatan usaha atau produksi atau

investasi. Kredit ini diberikan untuk menghasilkan barang atau jasa.

Sebagai contohnya kredit untuk membangun pabrik yang nantinya akan

menghasilkan barang dan kredit pertanian akan menghasilkan produk

pertanian, kredit pertambangan menghasilkan bahan tambang atau kredit

industri akan menghasilkan barang industri.

(2) Kredit Konsumtif

Kredit yang digunakan untuk dikonsumsi secara pribadi. Dalam kredit ini

tidak ada pertambahan barang dan jasa yang dihasilkan, karena memang

untuk digunakan atau dipakai oleh seseorang atau badan usaha. sebagai

contoh kredit untuk perumahan, kredit mobil pribadi, kredit perabotan

rumah tangga dan kredit konsumtif lainnya.

(3) Kredit Perdagangan

Merupakan kredit yang diberikan kepada pedagang dan digunakan untuk

membeli aktivitas perdagangannya seperti untuk membeli barang

dagangan yang pembayarannya diharapkan dari hasil penjualan barang

dagangan tersebut. Kredit ini sering diberikan kepada suplier atau

agen-agen perdagangan yang akan membeli barang dalam jumlah besar.

12

3)Dilihat dari Segi Jangka Waktu

(1) Kredit Jangka Pendek

Merupakan kredit yang memiliki jangka waktu kurang dari 1 tahun atau

paling lama 1 tahun dan biasanya digunakan untuk keperluan modal kerja.

Contohnya untuk peternakan, misalnya kredit peternakan ayam atau jika

untuk pertanian misalnya tanaman padi atau palawija.

(2) Kredit Jangka Menengah

Jangka waktu kreditnya berkisar antara 1 tahun sampai dengan 3 tahun dan

biasanya kredit ini digunakan untuk melakukan investasi. Sebagai contoh

kredit untuk pertanian seperti jeruk, atau peternakan ayam.

(3) Kredit Jangka Panjang

Merupakan kredit yang masa pengembaliannya paling panjang. Kredit

jangka panjang waktu pengembaliannya diatas 3 sampai 5 tahun. Biasanya

kredit ini untuk investasi jangka panjang seperti perkebunan karet, kelapa

sawit atau manufaktur.

4)Dilihat dari Segi Jaminan

(1) Kredit dengan Jaminan

Merupakan kredit yang diberikan dengan suatu jaminan. Jaminan tersebut

dapat berbentuk barang berwujud atau tidak berwujud atau jaminan orang.

Artinya setiap kredit yang dikeluarkan akan dilindungi minimal senilai

jaminan atau untuk kredit tertentu jaminan harus melebihi jumlah kredit

13

(2) Kredit Tanpa Jaminan

Merupakan kredit yang diberikan tanpa jaminan barang atau orang tertentu.

Kredit jenis ini diberikan dengan melihat prospek usaha, karakter serta

loyalitas atau nama baik calon debitur selama berhubungan dengan bank

atau pihak lain.

2.1.5. Prinsip Pemberian Kredit

Sebelum suatu fasilitas kredit diberikan, maka bank harus merasa yakin bahwa

kredit yang diberikan benar-benar akan kembali. Keyakinan tersebut diperoleh dari hasil

penilaian kredit sebelum kredit tersebut disalurkan. Kriteria penilaian kredit yang harus

dilakukan oleh bank untuk mendapatkan nasabah yang benar-benar menguntungkan

dilakukam dengan analisis.

Adapun penilaian kredit dengan metode analisis 5C Menurut Kasmir (2008:95),

yaitu :

1) Character

Sifat atau watak dari orang-orang yang akan diberikan kredit harus dapat

dipercaya yang tercemin dari latar belakang nasabah baik latar belakang yang

bersikap pekerjaan maupun yang bersifat pribadi seperti : cara hidup yang

14

2) Capacity

Untuk melihat kemampuan calon nasabah dalam membayar kredit yang

dihubungkan dengan kemampuannya mengelola bisnis serta kemampuannya

mencari laba. Sehingga akan terlihat kemampuannya dalam mengembalikan

kredit yang disalurkan.

3) Capital

Penggunaan modal yang efektif dapat dilihat dari laporan keuangan (neraca

dan laporan laba rugi). Capital adalah untuk mengetahui sumber-sumber

pembiayaan yang dimiliki nasabah terhadap usaha yang akan dibiayai oleh

bank.

4) Collateral

Merupakan jaminan yang diberikan calon nasabah baik yang bersifat fisik

maupun non fisik. Jaminan hendaknya melebihi jumlah kredit yang diberikan.

Jaminan juga harus diteliti keabsahannya sehingga jika terjadi suatu masalah,

jaminan yang dititipkan dapat dipergunakan secepat mungkin.

5) Condition

Kondisi ekonomi pada masa sekarang dan yang akan datang harus dinilai

sesuai dengan sektor masing-masing. Prospek usaha dari sektor yang

dijalankan oleh nasabah juga harus dinilai. Penilaian prospek bidang usaha

yang dibiayai hendaknya memiliki prospek yang baik, sehingga kemungkinan

kredit tersebut bermasalah relatif kecil.

2.1.6. Tujuan Kredit

15

penggunaan pencairan kredit tersebut. Dengan demikian persetujuan kredit merupakan hal

yang paling vital dalam alokasi pencairan dana itu sendiri. Secara umum tujuan kredit di

bank meliputi hal-hal berikut:

1)Mencari Keuntungan

Yaitu bertujuan untuk memperoleh hasil dari pemberian kredit tersebut. Hasil

yang didapatkan dalam bentuk bunga yang diterima oleh bank dan biaya

administrasi kredit yang dibebankan kepada nasabah.

2)Membantu usaha nasabah

Adalah bertujuan untuk membantu usaha nasabah yang memerlukan dana, baik

dana investasi maupun dana untuk modal kerja.

3)Membantu pemerintah

Dalam hal ini, semakin banyak kredit yang disalurkan oleh bank, maka akan

semakin baik, karena hal ini berpengaruh pada peningkatan pembangunan

16 2.1.7. Aspek-aspek dalam Penilaian Kredit

Penilaian dengan seluruh aspek yang ada dikenal dengan nama studi kelayakan

usaha. Penilaian dengan model ini biasanya digunakan untuk proyek-proyek yang bernilai

besar dan berjangka waktu panjang.

Aspek-aspek yang dinilai antara lain sebagai berikut :

1) Aspek Yuridis/Hukum

Yang kita nilai dalam aspek ini adalah masalah legalitas badan usaha serta

izin-izin yang dimiliki perusahaan yang mengajukan kredit. Penilaian

dimulai dengan akte pendirian perusahaan sehingga dapat diketahui siapa

saja pemilik dan besarnya modal masing-masing pemilik. Kemudian juga

diteliti keabsahannya seperti:

(1) Surat Izin Usaha Industri (SIUI) untuk sektor industri,

(2) Surat Izin Usaha Perdagangan (SIUP) untuk sektor perdagangan,

(3) Tanda Daftar Perusahaan (TDP),

(4) Nomor Pokok Wajib Pajak (NPWP),

(5) Keabsahan surat-surat yang dijaminkan misalnya sertifikat tanah,

17

2) Aspek Pemasaran

Dalam aspek ini yang kita nilai adalah bagaimana prospek permintaan

terhadap produk yang dihasilkan sekarang dan di masa yang akan datang.

Yang perlu diteliti dalam aspek ini adalah:

(1) Pemasaran produknya minimal tiga bulan yang lalu atau tiga tahun yang

lalu.

(2) Rencana penjualan dan produksi minimal tiga bulan yang akan datang

atau tiga tahun yang akan datang.

(3) Peta kekuatan pesaing yang ada.

(4) Prospek produk secara keseluruhan.

3) Aspek Keuangan

Aspek yang dinilai adalah sumber-sumber dana yang dimiliki untuk

membiayai usahanya dan bagaimana penggunaan dana tersebut.

4) Aspek Teknis/Operasi

Aspek ini membahas masalah yang berkaitan dengan produksi seperti

kapasitas mesin yang digunakan, masalah lokasi, layout ruangan dan

18

5) Aspek Manajemen

Untuk menilai struktur organisasi perusahaan, sumber daya manusia yang

dimiliki serta latar belakang pengalaman sumber daya manusianya.

Pengalaman perusahaan dalam mengelola berbagai proyek yang ada dan

pertimbangan lainnya.

6) Aspek Sosial Ekonomi

Menganalisis dampaknya terhadap perekonomian dan masyarakat umum

seperti :

(1) Meningkatkan ekspor barang,

(2) Mengurangi pengangguran atau lainnya,

(3) Meningkatkan pendapatan masyarakat,

(4) Tersedianya sarana dan prasarana,

(5) Membuka isolasi daerah tertentu.

7) Aspek Amdal

Menyangkut analisis terhadap lingkungan baik darat, air, atau udara jika

proyek atau usaha tersebut dijalankan. Analisis ini dilakukan secara

mendalam apakah apabila kredit tersebut disalurkan, maka proyek yang

19 2.1.8. Pengertian Bank

Menurut Kasmir (2008:2) berpendapat Bank merupakan Lembaga Keuangan yang

kegiatannya menghimpun dana dari masyarakat dalam bentuk simpanan kemudian

menyalurkan kembali ke masyarakat, serta memberikan jasa-jasa bank lainnya. Definisi

Bank menurut Undang-Undang RI nomor 10 Tahun 1998 adalah badan usaha yang

menghimpun dana dari masyarakat dalam bentuk simpanan dan menyalurkan kepada

masyarakat dalam bentuk kredit dan atau bentuk-bentuk lainnya dalam rangka

meningkatkan taraf hidup masyarakat.

2.1.9. Fungsi bank

Menurut Budisantoso (2006:9) secara lebih spesifik bank dapat berfungsi sebagai

agent of trust, agent of development, dan agent of services.

1) Agent Of Trust

Dasar utama kegiatan perbankan adalah kepercayaan (trust), baik dalam hal

menghimpun dana maupun penyaluran dana. Masyarakat mau menitipkan

dananya di bank apabila dilandasi adanya unsur kepercayaan. Masyarakat

percaya bahwa uangnya tidak akan disalahgunakan oleh bank, uangnya akan

dikelola dengan baik, bank tidak akan bangkrut, dan pada saat yang telah

dijanjikan simpanan tersebut dapat ditarik kembali dari bank. Pihak bank sendiri

akan mau menempatkan atau menyalurkan dananya pada debitur atau masyarakat

apabila dilandasi adanya unsur kepercayaan. Pihak bank percaya bahwa debitur

tidak akan menyalahgunakan pinjamannya, debitur akan mengelola dana

pinjaman saat jatuh tempo, dan debitur mempunyai niat baik untuk

20

2) Agent Of Development

Kegiatan perekonomian masyarakat di sektor moneter dan di sektor riil tidak

dapat dipisahkan. Kedua sektor tersebut selalu berinteraksi dan saling

mempengaruhi. Sektor riil tidak akan dapat berkinerja dengan baik apabila sektor

moneter tidak bekerja dengan baik. Kegiatan bank berupa penghimpunan dan

penyaluran dana sangat diperlukan bagi lancarnya kegiatan perekonomian di

sektor riil. Kegiatan bank tersebut memungkinkan masyarakat melakukan

kegiatan investasi, kegiatan distribusi, serta kegiatan konsumsi barang dan jasa,

mengingat bahwa kegiatan investasi-distribusi-konsumsi tidak dapat dilepaskan

dari adanya penggunaan uang. Kelancaran kegiatan investasi, distribusi, dan

konsumsi ini tidak lain adalah kegiatan pembangunan perekonomian suatu

masyarakat.

3) Agent Of Services

Di samping melakukan kegiatan penghimpunan dan penyaluran dana, bank

juga memberikan penawaran jasa perbankan yang lain kepada masyarakat. Jasa

ditawarkan bank ini erat kaitannya dengan kegiatan perekonomian secara luas.

Jasa ini antara lain dapat berupa jasa pengiriman uang, penitipan barang berharga,

21 2.1.10. Jenis-Jenis Bank

Menurut Undangan-Undangan RI nomor 10 Tahun 1998 tentang perbankan:

1)Jenis Bank Menurut Fungsinya

(1) Bank Umum

Bank umum adalah bank yang melaksanakan seluruh fungsi perbankan

yaitu: menghimpun dana, menempatkan dana dan memperlancar lalu

lintas pembayaran giral.

(2) Bank Perkreditan Rakyat (BPR)

Bank yang dalam kegiatannya tidak memberikan jasa lalu lintas

pembayaran giral, penghimpunan dana hanya boleh dilakukan dalam

bentuk tabungan dan giro.

2)Jenis Bank dari Segi Kepemilikannya

(1) Bank Milik Pemerintah

Bank yang dimana baik akta pendirian maupun modalnya dimiliki oleh

pemerintah, sehingga seluruh keuntungan dimiliki oleh pemerintah.

(2) Bank Milik Swasta Nasional

Bank jenis ini seluruh atau sebagian besar modalnya dimiliki oleh swasta

nasional serta akta pendiriannya pun didirikan oleh swasta, begitu pula

22

(3) Bank Milik Koperasi

Kepemilikan saham-saham bank ini dimiliki oleh perusahaan yang

berbadan hukum koperasi.

2.1.11 Pengertian Kredit Usaha Rakyat (KUR)

Menurut Peraturan Menteri Keuangan Nomor 135/PMK.05/2008 tentang Fasilitas

Penjaminan Kredit Usaha Rakyat, pengertian KUR adalah “kredit atau pembiayaan

kepada UMKM-K (Usaha Mikro, Kecil, Menengah-Koperasi) dalam bentuk pemberian

modal kerja dan investasi yang didukung fasilitas penjaminan untuk usaha produktif”.

Pasal 1 ayat 1 Undang-Undang Nomor 20 Tahun 2008 tentang Usaha Mikro, Kecil, dan

Menengah menjelaskan bahwa Usaha Mikro adalah usaha produktif milik orang

perorangan dan/atau badan usaha perorangan yang memenuhi kriteria usaha mikro

sebagaimana diatur dalam Undang-Undang ini.

Pasal 6 ayat (1) Undang-undang Nomor 20 Tahun 2008 tentang Usaha Mikro, Kecil,

dan Menengah menerangkan kriteria usaha mikro adalah sebagai berikut :

1)Memiliki kekayaan bersih paling banyak Rp. 50.000.000 (lima puluh juta rupiah)

tidak termasuk tanah dan bangunan tempat usaha.

2)Memiliki hasil penjualan tahunan paling banyak Rp.300.000.000 (tiga ratus juta

23

Kredit Usaha Rakyat (KUR) adalah kredit atau pembiayaan yang diberikan oleh

perbankan kepada UMKM-K yang feasible tapi belum bankable. Maksudnya adalah

usaha tersebut memiliki prospek bisnis yang baik dan memilikikemampuan untuk

mengembalikan. Usaha mikro, kecil, menengah dan koperasi (UMKM-K) yang

diharapkan dapat mengakses KUR adalah yang bergerak disektor usaha prodiktif antara

lain: pertanian, perikanan, dan kelautan, perindustrian, kehutanan, dan jasa keuangan