audit Committee
Organisasi Komite Audit berada dibawah Dewan Komisaris tetapi mempunyai hubungan erat dengan Satuan Pengawasan Internal (SPI) dan Direksi sebagaimana yang diamanatkan oleh Peraturan Menteri BUMN No. PER-1/MBU/2011 tanggal 1 Agustus 2011 tentang Penerapan Tata Kelola Yang Baik (Good Corporate Governance) pada Badan Usaha Milik Negara.
Berdasarkan Surat Keputusan Komisaris Utama PELINDO III tentang Pembentukan dan Pengangkatan Komite Audit PELINDO III, maka Komite Audit beranggotakan sebagai berikut : 1. Imam Zaky NP : Ketua ( Komisaris);
2. Agus Joko Pramono: Anggota (Sekretaris 3. Nuranto : Anggota
Audit Committee Organization is under the Board of Commissioners but has a close relationship with the Internal Audit Unit (IAU) and Board of Directors as mandated by Ministerial Regulation of the State- Owned Enterprises No. PER-1/MBU/2011 dated August 2011 on Implementation of Good Corporate Governance at State-Owned Enterprises.
Based on Decree of President Commissioner of PELINDO III on Establishment and Appointment of Audit Committee of PELINDO III, Audit Committee consists of the following:
1. Imam Zaky NP: Chairman (Commissioner);
2. Agus Joko Pramono: Member (Secretary) 3. Nuranto : Member
tuGas Komite auDit
Dalam melaksanakan tugasnya Komite Audit pada dasarnya merupakan kepanjangan tangan dari Dewan Komisaris untuk percepatan menerapan Good Corporate Governance di Indonesia sehingga pelaksanaan tugasnya akan selalu terikat dengan tugas Komisaris selaku pengawas dari manajemen untuk tercapainya tujuan Perusahaan.
Komite Audit PELINDO III mempunyai tugas-tugas sebagai berikut:
1. Menilai pelaksanaan kegiatan serta hasil audit yang dilakukan oleh Satuan Pengawas Intern ( SPI ) maupun auditor eksternal sehingga dapat dicegah pelaksanaan dan pelaporan yang tidak sesuai dengan peraturan yang berlaku dan tidak memenuhi standar;
2. Memberikan rekomendasi mengenai penyempurnaan sistem pengendalian internal perusahaan serta pelaksanaannya;
3. Memastikan bahwa telah terdapat prosedur review yang memadai terhadap informasi yang dikeluarkan PT PELINDO III ( Persero ), termasuk brosur, laporan keuangan berkala, proyeksi/
forecast dan lain-lain informasi keuangan yang disampaikan kepada Pemegang Saham;
4. Menelaah laporan keuangan yang akan dikeluarkan perusahaan kepada publik, sehubungan dengan penelaahan laporan keuangan perusahaan, berikut hal-hal yang harus secara khusus diperhatikan oleh Komite Audit:
a. Kebijakan dan praktik akunting perusahaan dan perubahannya;
b. Transaksi-transaksi yang tidak lazim dan mempengaruhi laporan keuangan serta bagaimana hal tersebut diungkapkan oleh manajemen;
c. Kejelasan disklosur;
d. Penyesuaian yang signifikan karena hasil audit;
DuTies of AuDiT CoMMiTTee
In performing duties of Audit Committee is basically an representative of Board of Commissioners to accelerate implementation of Good Corporate Governance in Indonesia so that execution of its duties will always be bound to duties of Commissioners as supervisor of management to achieve Company goals.
Audit Committee of PELINDO III has duties as follows:
1. Assessing implementation of activities and results of audits carried out by Internal Control Unit (SPI) and external auditors so that implementation and reporting that are not in accordance with applicable rules and do not meet standards can be prevented;
2. Providing recommendations on the improvement of the company’s internal control system and their implementation;
3. Ensuring that there is adequate review procedures to any information issued by PELINDO III, including brochures, periodic financial reports, projections / forecasts and other financial information delivered to the Shareholders;
4. Reviewing the financial statements that will be issued by the company to the public, concerning the review of the company’s financial statements, the following are the things which should be specifically considered by the Audit Committee:
a. Policies and Accounting practices of the company and its changes;
b. The transactions that are not common and affect the financial statements and how it is dilivered by management;
c. Clear disclosure;
d. Significant adjustments as a result of the audit;
e. Kepatuhan atau kesesuaian dengan standar akuntansi (PSAK);
5. Menelaah pelaksanaan pemeriksaan oleh auditor eksternal, sehubungan dengan laporan keuangan perusahaan, berikut hal-hal yang harus secara khusus diperhatikan oleh Komite Audit;
a. Memonitor pelaksanaan dan mekanisme kerja antara perusahaan dengan auditor eksternal;
b. Memberikan pertimbangan dan rekomendasi kepada Dewan Komisaris terkait dengan penunjukkan, penunjukkan kembali, dan pemberhentian auditor eksternal;
c. Memberikan persetujuan atas terms of engagement dan remunerasi auditor eksternal terkait dengan jasa audit yang diberikan;
d. Menilai kualitifikasi, keahlian dan sumber daya, efektivitas dan independensi auditor eksternal (tahunan);
e. Memastikan kembali bahwa auditor eksternal tidak memiliki hubungan kerja, kekeluargaan, keuangan, investasi dan bisnis dengan perusahaan;
f. Mencari informasi dari Kantor Akuntan Publik mengenai kebijakan dan proses yang diterapkan untuk menjaga independensi dan memantau kepatuhan terhadap regulasi dan peraturan terkait termasuk peru bahan perubahannya serta ketentuan mengenai rotasi partner audit dan staf;
g. Memberikan masukan kepada Dewan Komisaris terkait kebijakan perusahaan dalam mempekerjakan mantan partner atau staf auditor eksternal.
h. Membahas bersama auditor eksternal, sebelum proses audit dimulai, tentang bentuk dan ruang lingkup (scope) audit yang akan dilakukan;
e. Adherence or compliance with accounting standards (PSAK);
5. Reviewing the implementation of the inspection by the external auditors, concerning the company’s financial statements, the following are the things that should be specifically considered by the Audit Committee;
a. Monitoring the implementation and working mechanism between the company and the external auditors;
b. Giving consideration and recommendation to the Board of Commissioners relating to the appointment, re-appointment and the external auditor dismissal;
c. Approving the terms of engagement and remuneration to the external auditors relating to the audit services provided;
d. Assessing quaifications, expertise and resources, the effectiveness and independence of the external auditors (annually);
e. Re-ensuring that the external auditors have no relation to work, family, finance, investment and business with the company;
f. Finding information from Public Accounting Firm regarding the policies and processes applied to maintain the independence and to monitor compliance with regulations and related regulations including the changes, as well as the provisions of the audit partner rotation and staff;
g. Providing inputs to the Board of Commissioners concerning the policies of the company in hiring the former partner or external auditor staff.
h. Discussing with the external auditors, before the audit process begins, about the form and scope (scope) of audit that will be conducted;