LAPORAN KEUANGAN
5. Aset Keuangan Lancar Lainnya
2014 2013
Rp Rp
Piutang Lain-lain - Pihak Ketiga
Piutang Sewa 4.620.197.836 2.978.977.233
Lain-lain (masing-masing di bawah Rp1miliar) 4.814.928.806 164.302.523
Jumlah 9.435.126.642 3.143.279.756
Piutang sewa merupakan piutang atas lease area di gedung rumah sakit.
Pada 31 Desember 2014 dan 2013, Grup tidak membentuk penyisihan penurunan nilai piutang karena manajemen berkeyakinan bahwa seluruh piutang dapat ditagih.
6. Persediaan
2014 2013
Rp Rp
Obat-obatan 55.372.035.426 54.556.306.252
Perlengkapan Medis 45.608.886.699 36.109.123.363
Lainnya 4.876.961.839 4.165.652.167
Jumlah 105.857.883.964 94.831.081.782
Persediaan telah diasuransikan terhadap segala bentuk risiko kepada PT Lippo General Insurance Tbk, pihak berelasi, sebesar Rp144.482.221.851 dan Rp89.861.151.450 masing-masing pada tanggal 31 Desember 2014 dan 2013. Manajemen berpendapat bahwa nilai pertanggungan asuransi tersebut cukup memadai untuk menutup kemungkinan kerugian atas risiko yang mungkin dialami.
Persediaan obat dan barang habis pakai PT Golden First Atlanta, entitas anak, dijadikan jaminan atas pinjaman yang diperoleh dari PT Bank Central Asia Tbk (lihat Catatan 17).
Jumlah persediaan yang diakui sebagai beban pada tahun-tahun yang berakhir pada 31 Desember 2014 dan 2013 masing-masing sebesar Rp785.636.868.503 dan Rp621.277.034.539 (lihat Catatan 26).
Manajemen berpendapat tidak ada indikasi perubahan keadaan yang menyebabkan terjadinya penurunan nilai persediaan pada 31 Desember 2014.
7. Perpajakan
a. Pajak Dibayar di Muka
Akun ini merupakan pajak penghasilan dibayar dimuka pasal 28.A sebesar Rp6.991.423.747 pada 31 Desember 2014.
b. Utang Pajak
2014 2013
Rp Rp
Pajak Penghasilan
Pasal 4(2) 1.125.399.126 1.178.537.667
Pasal 21 15.285.439.574 8.544.162.861
Pasal 23 360.508.411 481.518.681
Pasal 26 1.179.920 5.023.491
128
Laporan Tahunan PT Siloam International Hospitals Tbk. 2014PT SILOAM INTERNATIONAL HOSPITALS Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN (Lanjutan) Untuk Tahun-tahun yang Berakhir pada Tanggal 31 Desember 2014 dan 2013
(Dalam Rupiah Penuh, Kecuali Dinyatakan Lain)
Draft/ 24-Mar-15 26 Paraf
2014 2013
Rp Rp
Pasal 25/ 29
Perusahaan 2.020.164.583 2.592.436.340
Entitas Anak 13.901.085.091 3.894.560.892
Pajak Pertambahan Nilai 436.917.072 287.642.701
Jumlah 33.130.693.777 16.983.882.633
Pada tanggal 22 dan 25 Nopember 2013, PT East Jakarta Medika (EJM), entitas anak, menerima hasil pemeriksaan pajak penghasilan pasal 23 tahun buku 2007 dan 2008 serta pajak pertambahan nilai tahun buku 2008 melalui Surat Ketetapan Pajak Kurang Bayar (SKPKB) No. 00005/203/07/431/13, 00009/203/08/431/13 dan 00068/207/08/431/13 sebesar Rp2.209.747.062. SKPKB ini telah dilunasi pada tanggal 17 Desember 2013.
c. Beban (Manfaat) Pajak
Perusahaan Entitas Anak Konsolidasian Perusahaan Entitas Anak Konsolidasian
Rp Rp Rp Rp Rp Rp
Beban Pajak Kini - Non Final 17.219.496.560 18.510.312.635 35.729.809.195 24.241.975.000 -- 24.241.975.000 Beban (Manfaat) Pajak Tangguhan (1.203.555.313) (727.089.912) (1.930.645.225) (762.211.661) (1.911.102.072) (2.673.313.733) Jumlah Beban (Manfaat) Pajak-Neto 16.015.941.247 17.783.222.723 33.799.163.970 23.479.763.339 (1.911.102.072) 21.568.661.267
2014 2013
Pajak Kini
Perhitungan taksiran beban pajak kini dan utang pajak penghasilan Perusahaan adalah sebagai berikut:
2014 2013
Rp Rp
Laba Sebelum Pajak Menurut
Laporan Laba Rugi Komprehensif Konsolidasian 93.505.936.951 71.761.148.171 Dikurangi : Rugi Sebelum Pajak Entitas Anak (29.343.309.291) (22.203.646.514)
Laba Sebelum Pajak - Perusahaan 64.162.627.660 93.964.794.685
Beda Waktu:
Beban Imbalan Kerja 19.267.793.137 15.839.117.682
Cadangan Kerugian Penurunan Nilai 1.054.104.077 400.890.954
Penyusutan dan Amortisasi (15.507.675.962) (23.797.538.635)
4.814.221.252 (7.557.529.999) Beda Tetap:
Beban Tangguhan 10.446.670.224 12.320.059.670
Gaji dan Kesejahteraan Karyawan 4.075.644.094 10.243.834.003
Sumbangan dan Jamuan 1.181.256.125 1.056.939.358
Pendapatan yang telah Dikenakan Pajak
yang Bersifat Final (3.524.678.002) (4.410.470.690) Pendapatan Bunga yang telah Dikenakan Pajak
yang Bersifat Final (12.222.955.246) (8.649.726.336)
Lain-lain (54.799.867) --(98.862.672) 10.560.636.005
Taksiran Laba Kena Pajak 68.877.986.240 96.967.900.000
Taksiran Pajak Kini - Perusahaan 17.219.496.560 24.241.975.000
Dikurangi: Pajak Penghasilan Dibayar di Muka:
Pasal 25 (24.210.920.307) (23.659.351.680)
Pajak Penghasilan Dibayar di Muka Pasal 28.A - Perusahaan (6.991.423.747) 582.623.320 PT SILOAM INTERNATIONAL HOSPITALS Tbk DAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN (Lanjutan) Untuk Tahun-tahun yang Berakhir pada Tanggal 31 Desember 2014 dan 2013
(Dalam Rupiah Penuh, Kecuali Dinyatakan Lain)
Draft/ 24-Mar-15 25 Paraf
5. Aset Keuangan Lancar Lainnya
2014 2013
Rp Rp
Piutang Lain-lain - Pihak Ketiga
Piutang Sewa 4.620.197.836 2.978.977.233
Lain-lain (masing-masing di bawah Rp1miliar) 4.814.928.806 164.302.523
Jumlah 9.435.126.642 3.143.279.756
Piutang sewa merupakan piutang atas lease area di gedung rumah sakit.
Pada 31 Desember 2014 dan 2013, Grup tidak membentuk penyisihan penurunan nilai piutang karena manajemen berkeyakinan bahwa seluruh piutang dapat ditagih.
6. Persediaan
2014 2013
Rp Rp
Obat-obatan 55.372.035.426 54.556.306.252
Perlengkapan Medis 45.608.886.699 36.109.123.363
Lainnya 4.876.961.839 4.165.652.167
Jumlah 105.857.883.964 94.831.081.782
Persediaan telah diasuransikan terhadap segala bentuk risiko kepada PT Lippo General Insurance Tbk, pihak berelasi, sebesar Rp144.482.221.851 dan Rp89.861.151.450 masing-masing pada tanggal 31 Desember 2014 dan 2013. Manajemen berpendapat bahwa nilai pertanggungan asuransi tersebut cukup memadai untuk menutup kemungkinan kerugian atas risiko yang mungkin dialami.
Persediaan obat dan barang habis pakai PT Golden First Atlanta, entitas anak, dijadikan jaminan atas pinjaman yang diperoleh dari PT Bank Central Asia Tbk (lihat Catatan 17).
Jumlah persediaan yang diakui sebagai beban pada tahun-tahun yang berakhir pada 31 Desember 2014 dan 2013 masing-masing sebesar Rp785.636.868.503 dan Rp621.277.034.539 (lihat Catatan 26).
Manajemen berpendapat tidak ada indikasi perubahan keadaan yang menyebabkan terjadinya penurunan nilai persediaan pada 31 Desember 2014.
7. Perpajakan
a. Pajak Dibayar di Muka
Akun ini merupakan pajak penghasilan dibayar dimuka pasal 28.A sebesar Rp6.991.423.747 pada 31 Desember 2014.
b. Utang Pajak
2014 2013
Rp Rp
Pajak Penghasilan
Pasal 4(2) 1.125.399.126 1.178.537.667
Pasal 21 15.285.439.574 8.544.162.861
Pasal 23 360.508.411 481.518.681
Pasal 26 1.179.920 5.023.491
PT SILOAM INTERNATIONAL HOSPITALS Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN (Lanjutan) Untuk Tahun-tahun yang Berakhir pada Tanggal 31 Desember 2014 dan 2013
(Dalam Rupiah Penuh, Kecuali Dinyatakan Lain)
Draft/ 24-Mar-15 27 Paraf
Sampai dengan tanggal penerbitan laporan keuangan ini, Perusahaan belum menyampaikan Surat Pemberitahuan Tahunan (SPT) tahun 2014 ke Kantor Pelayanan Pajak. Laba kena pajak, taksiran pajak kini dan pajak terutang Perusahaan pada tahun 2013 sesuai dengan yang dilaporkan dalam SPT tahun 2013.
Rekonsiliasi antara laba sebelum beban pajak menurut laporan laba rugi komprehensif konsolidasian dengan beban pajak konsolidasian adalah sebagai berikut:
2014 2013
Rp Rp
Laba Sebelum Pajak Menurut
Laporan Laba Rugi Komprehensif Konsolidasian 93.505.936.951 71.761.148.171 Dikurangi : Rugi Sebelum Pajak Entitas Anak (29.343.309.291) (22.203.646.514) Laba Sebelum Pajak - Perusahaan 64.162.627.660 93.964.794.685 Tarif Pajak Berlaku 25% 16.040.656.915 23.491.198.671
Beban Tangguhan 2.611.667.556 3.080.014.918
Gaji dan Kesejahteraan Karyawan 1.018.911.024 2.560.958.501
Sumbangan dan Jamuan 295.314.031 264.234.840
Koreksi dan Pemulihan Pajak Tangguhan -- (2.651.594.334)
Pendapatan yang telah Dikenakan Pajak yang Bersifat Final (881.169.501) (1.102.617.673) Pendapatan Bunga yang telah Dikenakan Pajak
yang Bersifat Final (3.055.738.812) (2.162.431.584)
Lain-lain (13.699.966) --
Jumlah Beban Pajak Perusahaan 16.015.941.247 23.479.763.339
Penyesuaian Pajak Kini dari Tahun Lalu
Beban Pajak Kini - Entitas Anak 18.510.312.635 --
Manfaat Pajak Tangguhan - Entitas Anak (187.379.961) (1.911.102.072) Manfaat Pajak Tangguhan atas Kenaikan Nilai Wajar Aset Tetap
Entitas Anak yang Diakuisisi (539.709.951) --
Jumlah Beban Pajak Konsolidasian - Neto 33.799.163.970 21.568.661.267
d. Pajak Tangguhan
2013 Dibebankan Liabilitas 2014
(Dikreditkan) Pajak Tangguhan pada Laporan dari Entitas
Laba Rugi Anak yang Komprehensif Diakuisisi Konsolidasian
Aset Pajak Tangguhan Rp Rp Rp Rp
Perusahaan
Beban Imbalan Kerja 19,317,307,583 4,816,948,284 -- 24,134,255,867
Penyusutan (5,949,384,660) (3,876,918,991) -- (9,826,303,651)
Cadangan Kerugian Penurunan Nilai 1,056,097,167 263,526,020 -- 1,319,623,187
14,424,020,090 1,203,555,313 -- 15,627,575,403
Entitas Anak 4,557,581,123 2,257,765,804 6,815,346,927
Jumlah Aset Pajak Tangguhan 18,981,601,213 3,461,321,117 -- 22,442,922,330
Liabilitas Pajak Tangguhan - Entitas Anak (11,983,104,371) (1,530,675,892) (14,634,088,703) (28,147,868,966)
130
Laporan Tahunan PT Siloam International Hospitals Tbk. 2014PT SILOAM INTERNATIONAL HOSPITALS Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN (Lanjutan) Untuk Tahun-tahun yang Berakhir pada Tanggal 31 Desember 2014 dan 2013
(Dalam Rupiah Penuh, Kecuali Dinyatakan Lain)
Draft/ 24-Mar-15 28 Paraf
2012 Dibebankan Liabilitas 2013
(Dikreditkan) Pajak Tangguhan pada Laporan dari Entitas
Laba Rugi Anak yang Komprehensif Diakuisisi Konsolidasian
Aset Pajak Tangguhan Rp Rp Rp Rp
Perusahaan
Beban Imbalan Kerja 15.357.528.163 3.959.779.420 -- 19.317.307.583
Penyusutan (2.651.594.162) (3.297.790.498) -- (5.949.384.660)
Cadangan Kerugian Penurunan Nilai 955.874.428 100.222.739 1.056.097.167
13.661.808.429 762.211.661 -- 14.424.020.090
Entitas Anak 2.646.479.051 1.911.102.072 -- 4.557.581.123
Jumlah Aset Pajak Tangguhan 16.308.287.480 2.673.313.733 -- 18.981.601.213
Liabilitas Pajak Tangguhan - Entitas Anak (6.653.250.000) -- (5.329.854.371) (11.983.104.371)
Manajemen berkeyakinan bahwa aset pajak tangguhan dapat dipulihkan kembali melalui laba kena pajak di masa mendatang.