RENCANA PEMBELAJARAN SEMESTER (RPS) PROGRAM STUDI DIPLOMA III PERPAJAKAN SEKOLAH VOKASI
UNIVERSITAS SEBELAS MARET
Identitas Mata Kuliah Identitas dan Validasi Nama Tanda Tangan
Kode Mata Kuliah : 3416507 Dosen Pengembang RPS : Juliati, S.E, M.A,
Ak.,BKP
Nama Mata Kuliah : Praktik Pemeriksaan Pajak Jenis Mata Kuliah (Wajib/pilihan) : Wajib
Semester : 5 Koord. Kelompok Mata
Kuliah
: Juliati, S.E, M.A, Ak.,BKP Bobot Mata kuliah (sks) : 2
a. Bobot Kegiatan Proses Belajar (Tatap Muka)
: - b. Bobot Praktikum : 2 c. Bobot praktek lapangan : -
d. Bobot simulasi : -
Mata Kuliah Prasyarat : Kepala Program Studi : Trisninik Ratih
Wulandari, S.E., M.Si., Ak.
Tanggal : 27 Agustus 2021 Perbaikan ke :
Capaian Pembelajaran Lulusan (CPL) yang dibebankan pada Mata Kuliah
Kode CPL Unsur CPL
Sikap : a. Bertaqwa kepada tuhan yang maha esa dan mampu menunjukkan sikap religius
c. Berperan sebagai warga negara yang bangga dan cinta tanah air, memiliki nasionalisme serta rasa tanggung jawa pada negara dan bangsa d. Berkontribusi dalam peningkatan mutu kehidupan bermasyarakat, berbangsa dan bernegara berdasarkan pancasila
e. Bekerjasama dan memiliki kepekaan sosial serta kepedulian terhadap masyarakat dan lingkungan
f. Menghargai keanekaragaman budaya, pandangan, agama, dan kepercayaan serta pendapat atau temuan orisinil orang lain g. Taat hukum dan disiplin dalam kehidupan bermasyarakat dan bernegara
h. Menunjukkan sikap tanggung jawab atas pekerjaan di bidang keahliannya secara mandiri i. Menginternalisasi nilai, norma dan etika akademik
j. Menginternalisasi semangat kemandirian, kejuangan dan kewirausahaan
Keterampilan Umum a. mampu menyelesaikan pekerjaan berlingkup luas dan menganalisis data dengan beragam metode yang sesuai, baik yang belum maupun yang sudah baku;
b. mampu menunjukkan kinerja bermutu dan terukur;
c. mampu memecahkan masalah pekerjaan dengan sifat dan konteks yang sesuai dengan bidang keahlian perapannya didasarkan pada pemikiran logis, inovatif, dan bertanggung jawab atas hasilnya secara mandiri;
d. mampu menyusun laporan hasil dan proses kerja secara akurat dan sahih serta mengomunikasikan-nya secara efektif kepada pihak lain yang membutuhkan
e. mampu bekerja sama, berkomunikasi, dan berinovatif dalam pekerjaannya; mampu bertanggung- jawab atas pencapaian hasil kerja kelompok dan melakukan supervisi dan valuasi terhadap penyelesaian pekerjaan yang ditugaskan kepada pekerja yang berada di bawah tanggungjawabnya f. mampu melakukan proses evaluasi diri terhadap kelompok kerja yang berada di bawah tanggung jawabnya, dan mengelola pengembangan
kompetensi kerja secara mandiri
g. mampu mendokumentasi - kan, menyimpan, mengamankan, dan menemukan kembali data untuk menjamin kesahihan dan mencegah plagiasi Pengetahuan a. Menguasai pemeriksaan kantor dan pemeriksaan lapangan
b. Menguasai penyebab wajib pajak diperiksa oleh DJP c. Menguasai teknik pemeriksaan pajak
d. Menguasai aturan yang berhubungan dengan pemeriksaan pajak
Keterampilan Khusus a. Mampu memeriksa dan menghitung pajak yang seharusnya terutang pada wajib pajak orang pribadi b. Mampu memeriksa dan menghitung pajak yang seharusnya terutang pada wajib pajak badan CV c. Mampu memeriksa dan menghitung pajak yang seharusnya terutang pada wajib pajak badan Firma d. Mampu memeriksa dan menghitung pajak yang seharusnya terutang pada wajib pajak badan PT e. Mampu memeriksa dan menghitung pajak yang seharusnya terutang pada wajib pajak badan Koperasi
f. Mampu mameriksa dan menghitung pajak yang terutang pada wajib pajak orang pribadi yang memiliki pekerjaan bebas Capaian Pembelajaran Mata
Kuliah (CPMK)
: Mahasiswa peserta mata kuliah Praktek Pemeriksaan Pajak direncanakan menguasai capaian pembelajaran/learning outcome (LO), antara lain:Mahasiswa mampu menyusun laporan pemeriksaan dan keras kerja pemeriksaan sehingga dapat menemukan kesalahan yang dilakukan oleh wajib pajak dalam memahami peraturan fiskal dan mampu mengungkapkan berapa pajak yang harusnya disetor oleh wajib pajak kepada negara
1. Meningkatkan kemampuan mahasiswa dalam melakukan analisis dan pembahasan terhadap kasus-kasus perpajakan
2. Mahasiswa menguasai dasar-dasar ilmiah dan ketrampilan dalam pemeriksaan pajak sehingga mampu menemukan, memahami, menjelaskan, dan merumuskan cara penyelesaian masalah, serta memiliki potensi untuk dapat menerapkan ilmu pengetahuan dan keterampilan yang dimilikinya tentang pemeriksaan pajak
3. Mahasiswa mampu mengkomunikasikan pemahaman berkaitan dengan materi yang telah dikuasai dan hasil karya dasar-dasar perpajakan yang telah dikerjakan, baik lisan maupun tulisan secara akademik.
4. Mahasiswa mampu bekerja dalam tim dengan baik dalam rangka melakukan tugas bersama. 5. Mahasiswa mampu menempuh perkuliahan dengan menjaga etika akademik.
Bahan kajian (subject matters) : Akuntansi dan Perpajakan
Deskripsi Mata Kuliah : Mata kuliah praktik pemeriksaan pajak ini memberikan ilustrasi dan pengalaman singkat praktik pemeriksaan pajak, yang lazimnya dilakukan oleh pemeriksa pajak (fiskus) dalam rangka menilai tingkat kepatuhan wajib pajak untuk memenuhi kewajiban perpajakan yang berlaku. Dalam mata kuliah
ini, mahasiswa diminta seolah-olah sebagai pemeriksa pajak yang telah ditunjuk oleh pejabat yang berwenang untuk melakukan pemeriksaan terhadap kepatuhan wajib pajak tertentu.
Basis Penilaian : 1. Penilaian Kognitif/ Pengetahuan 2. Aktivitas Partisipatif (Case method) 3. Project Based Learning
Daftar Referensi : 1. Modul Praktik Pemeriksaan Pajak (MP)
2. Nur Hidayat, 2013. Pemeriksaan Pajak. Elex Media Computindo. (NH) 3. Wirawan B.Ilyas, Pemeriksaan Pajak (WI)
Tah ap Kemampuan akhir/ Sub-CPMK (kode CPL) Materi Pokok Referens i (kode dan halaman) Metode Pembelajaran Waktu Pengalaman Belajar Penilaian* Luring Daring Basis penilaian Teknik penilaia n Indikator, kriteria, (tingkat taksonomi) Bobot penilaian Instrum en penilaia n 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 I Mahasiswa mampu melakukan pemeriksaan untuk wajib pajak orang pribadi 1. Mahasiswa mampu memahamasi penyebab wajib pajak orang pribadi diperiksa 2. Mampu menyusun analisis masalah 3. Mampu menyusun jurnal dan kertas kerja pemeriksaan 4. Mampu
menyusun laporan pemeriksaan untuk wajib pajak orang pribadi MP NH WI SDSN - Ceramah dan tanya Jawab; Pembelajara n Kooperatif Searching for Information Studi Kasus Kegiatan Proses Belajar (Tatap Muka) 4 x 100 menit Keg. Terstruktu r 4 x 100 menit Keg. Mandiri 4 x 100 menit 1. Mahasiswa mencari dan membaca literatur materi Sub CPMK; 2. Mahasiswa mampu menyelesaikan kasus 1 Penget ahuan Aktivita s Partisip asi Tes Tulis Partisip asi 1. Gambaran Umum kosep dan pemeriksaan pajak. 2. Pemeriksaan kantor 3. Peraturan pemeriksaan kantor 4. Penghitungan pajak
wajib pajak orang pribadi
5. Analisis kesalahan yang dilakukan oleh wajib pajak orang pribadi Pengeta huan (5%) Aktivitas Partisipa si (10%) Terlam pir II Mahasiswa mampu melakukan pemeriksaan untuk wajib pajak badan CV/Firma 1. Mahasiswa mampu memahamasi penyebab wajib pajak orang badan CV/Firma diperiksa 2. Mampu menyusun analisis masalah 3. Mampu menyusun jurnal dan kertas kerja pemeriksaan 4. Mampu menyusun laporan pemeriksaan untuk wajib MP NH WI SDSN - Ceramah dan tanya Jawab; Pembelajara n Kooperatif Searching for Information Studi Kasus Kegiatan Proses Belajar (Tatap Muka) 3 x 100 menit Keg. Terstruktu r 3 x 100 menit Keg. Mandiri 3 x 100 menit 1. Mahasiswa mencari dan membaca literatur materi Sub CPMK; 2. Mahasiswa mampu menyelesaikan kasus 2. Penget ahuan Aktivita s Partisip asi Tes Tulis Partisip asi 1. Pemeriksan kantor 2. Pemeriksan lapangan 3. Peraturan terkait pemeriksaan lapangan 4. Teknik pemeriksaan 6. Penghitungan pajak
wajib pajak badan CV/Firma
5. Analisis kesalahan yang dilakukan oleh wajib pajak badan CV/Firma Pengeta huan (5%) Aktivitas Partisipa si (10%) Terlam pir
pajak orang badan CV/Firma
III Mahasiswa mampu melakukan
pemeriksaan untuk wajib pajak badan PT 1. Mahasiswa mampu memahamasi penyebab wajib pajak orang pribadi diperiksa 2. Mampu menyusun analisis masalah 3. Mampu menyusun jurnal dan kertas kerja pemeriksaan 4. Mampu
menyusun laporan pemeriksaan untuk wajib pajak badan PT MP NH WI SDSN Ceramah dan tanya Jawab; Pembelajara n Kooperatif Searching for Information Praktik Kasus Kegiatan Proses Belajar (Tatap Muka) 7 x 100 menit Keg. Terstruktu r 7 x 100 menit Keg. Mandiri 7 x 100 menit 1. Mahasiswa mencari dan membaca literatur materi Sub CPMK; 2. Mahasiswa mampu menyelesaikan kasus 3 Aktivita s Partisip asi Partisip asi Hasil project 1. Pemeriksan kantor 2. Pemeriksan lapangan 3. Peraturan terkait pemeriksaan lapangan 4. Teknik pemeriksaan 5. Pemeriksaan all tax 6. Penghitungan pajak wajib pajak badan PT 7. Analisis kesalahan
yang dilakukan oleh wajib pajak badan PT
Pengeta huan (5%) Aktivitas Partisipa si (10%) Project Base learning (40%) Terlam pir IV Mahasiswa mampu melakukan pemeriksaan untuk wajib pajak badan Koperasi 1. Mahasiswa mampu memahamasi penyebab wajib pajak orang pribadi diperiksa 2. Mampu menyusun analisis masalah 3. Mampu menyusun jurnal dan kertas kerja pemeriksaan 4. Mampu menyusun laporan pemeriksaan untuk wajib badan koperasi MP NH WI SDSN Ceramah dan tanya Jawab; Pembelajara n Kooperatif Searching for Information Kegiatan Proses Belajar (Tatap Muka) 2 x 100 menit Keg. Terstruktu r 2 x 100 menit Keg. Mandiri 2 x 100 menit 1. Mahasiswa mencari dan membaca literatur materi Sub CPMK; 2. Mahasiswa mampu menyelesaikan kasus 4 3. 1. Pemeriksan kantor 2. Penghitungan pajak
wajib pajak badan koperasi
3. Analisis kesalahan yang dilakukan oleh wajib pajak badan Kopeasi Pengeta huan (5%) Aktivitas Partisipa si (10%)
Lampiran 1. Instrumen penilaian tes uraian Contoh kisi-kisi soal
No Kemampuan Akhir Jumlah
Soal % C1 Mengingat C2 Memahami C3 Menerapkan C4 Menganalisis C5 Mengevaluasi C6 Menciptakan M S S M S S M S S M S S M S S M S S 1 2 3 4 5 6 7 8 1
Menjelaskan, hasil analisis laporan keuangan dengan menggunakan Teknik analisis rasio pasar atas suatu perusahaan go public
1 1 1 2 5 100
Jumlah Soal 1 1 1 2 5 100
Rubik penskoran tes tertulis uraian
Nilai per butir soal Deskripsi
A Jawaban mengandung kata kunci, penjelasan lengkap sesuai yang diminta dalam pertanyaan, jawaban sistematis, jelas dan uraian mendalam, tulisan rapi an mudah dibaca
A- Jawaban mengandung kata kunci, penjelasan sesuai yang diminta dalam pertanyaan, jelas, dan jawaban sistematis. B+ Jawaban mengandung kata kunci, penjelasan lengkap dan jelas, tetapi kurang sistematis.
B Jawaban mengandung kata kunci, penjelasan kurang lengkap, kurang jelas, dan kurang sistematis. C Jawaban mengandung kata kunci, penjelasan tidak lengkap, tidak jelas, dan tidak sistematis.
D Ada jawaban, tidak ada kaitan dengan pertanyaan.
Lampiran 2. Instrumen penilaian pertisipasi menyusun makalah analisis kasus dan presentasi
Mata kuliah :
Kelas :
Nama Kelompok :
Anggota Kelompok :
Rubik Penskoran makalah dan presentasi
No Aspek Penilaian Kriteria Penilaian Bobot Nilai (1-10) Bobot*Nilai
1 Materi analisis kasus
- Kelengkapan deskripsi kasus. - Ketepatan penalaran hukum
- Sajian analisis jelas, sistematis, terstruktur - Referensi cukup dan up to date
10 10 15 5
2 Kemampuan presentasi
- Kejelasan penyampaian materi presentasi - Kemampuan komunikasi verbal
- Manajemen waktu
10 5 5 3 Kemampuan menjawab pertanyaan - Ketepatan jawaban
- Penugasan materi
15 15
𝑁𝑖𝑙𝑎𝑖 𝐴𝑘ℎ𝑖𝑟 =𝑏𝑜𝑏𝑜𝑡 × 𝑛𝑖𝑙𝑎𝑖 10
Rubik penskoran partisipasi anggota kelompok
No Kriteria Skor D (0-59) C (60-69) B (70-74) B+ (75-84) A- (85-89) A (90-100) 1 Kontribusi penyampaian presentasi
Tidak hadir dan berkontribusi dalam penyampaian presentasi
Hadir dan tidak berkontribusi dalam menyampaikan materi
Menyampaikan materi presentasi kurang terstruktur dan kurang sistematis Menyampaikan materi presentasi kurang terstruktur dan sistematis Menyampaikan materi presentasi secara terstruktur dan sistematis Menyam paikan materi presenta si secara terstruktu r dan sistemati s serta upto date 2
Relevansi topik Tidak hadir dalam presentasi
Menyampaikan materi terlalu pendek dan tidak memberikan wawasan lebih jauh terkait topik
Menyampaikan materi kurang lengkap dan memberikan wawasan terkait topik
Menyampaikan materi cukup lengkap dan memberikan wawasan terkait topik
Menyampaikan materi cukup komprehensif, cukup lengkap dan memberikan wawasan lebih terkait topik
Menyam paikan materi secara kompreh ensif, lengkap dan memberi
kan wawasan lebih terkait topik 3
Ekspresi gagasan Tidak hadir dalam presentasi
Tidak mengekspresikan pendapat atau ide yang jelas; tidak ada
hubungannya dengan topik yang didiskusikan.
Pendapat dan ide-ide dinyatakan kurang jelas; hanya sesekali keluar topik
Pendapat dan ide-ide dinyatakan dengan jelas; hanya sesekali keluar topik
Mengungkapkan pendapat dan ide-ide secara komprehensif; hanya sesekali keluar topik Mengung kapkan pendapat dan ide-ide secara kompreh ensif dan jelas yang berhubun gan dengan topik 4
Inisiatif dan ketepatan Tidak hadir dalam presentasi Tidak berinisiasi menanggapi pertanyaan yang muncul; menjawab ketika ditunjuk. Menanggapi sebagian kecil pertanyaan yang muncul
Menanggapi sebagian besar pertanyaan yang muncul
Menunjukkan inisiatif yang baik menanggapi seluruh pertanyaan yang muncul. Menunjuk kan inisiatif yang baik menangg api seluruh pertanya an yang muncul dan memotiva si anggota kelompok lain menangg api. 5 Kontribusi menjawab pertanyaan
Tidak hadir dalam presentasi kelompok
Tidak melakukan upaya untuk berpartisipasi dalam presentasi kelompok Sesekali mencoba menjawab pertanyaan yang muncul Mencoba menjawab pertanyaan yang muncul Cukup menyadari kebutuhan kelompok diskusi; Mencoba menjawab pertanyaan yang muncul Menyada ri kebutuha n kelompok diskusi; sering menjawa b pertanya an yang muncul
Lampiran 3. Rubik penilaian observasi
Mata kuliah :
Kelas :
Nama mahasiswa :
NIM :
No Nama Mhs Kriteria Nilai Akhir
Rasa ingin tahu Keaktifan Kerjasama Tanggung Jawab Kejujuran Kesopanan
Skala : A (90-100) : Sangat Baik A- (85-89) : Kurang Baik B+ (75-84) : Baik B (70-74) : Kurang Baik C (60-69) : Cukup D (50-59) : Kurang E (0-49) : Sangat Kurang
Lampiran 4. Rubik penilaian penugasan mandiri membuat makalah
Mata Kuliah :
Kelas :
Nama mahasiswa :
NIM :
No Aspek penilaian Kriteria penilaian Bobot Nilai (1-10) Bobot*Nilai
1 Sistematika dan EYD
- Pengembangan kalimat dan paragraf yang efektif - Memperhatikan EYD (cetak miring, singkatan, dll) - Sistematika sesuai dengan panduan
10 5 5
2 Isi materi
- Masalah kontekstual dan memerlukan solusi - Analisa tajam
- Didukung dengan data/teori yang kuat (baik dokumen hukum maupun referensi buku/jurnal) dalam analisa - Terdapat solusi yang logis dan tepat untuk
menyelesaikan masalah 20 15 10 15 3 Referensi
- Menggunakan dokumen hukum lengkap - Menggunakan jurnal internasional/ buku/jurnal
nasional 5th terakhir
5 5
4 Orisionalitas - Cek turnitin < 30% 10
𝑁𝑖𝑙𝑎𝑖 𝐴𝑘ℎ𝑖𝑟 =𝑏𝑜𝑏𝑜𝑡 × 𝑛𝑖𝑙𝑎𝑖 10
