Aset Tetap Lainnya - (AUDITED) - PPID

Jumlah 59.287.180.000,21 Jumlah 59.287.180.000,21

5) Aset Tetap Lainnya

119

(1) Dinas Pendidikan dan Kebudayaan sebesar Rp1.160.000,00, karena kesalahan penganggaran dari Jalan Irigasi dan Jaringan, namun yang direalisasikan Peralatan dan Mesin, sehingga direklas ke KIB B;

(2) Dinas Kesehatan sebesar Rp50.000.000,00 karena kesalahan penganggaran dari Jalan, Irigasi dan Jaringan, namun yang direalisasikan Peralatan dan Mesin, sehingga direklas ke KIB B;

(3) Dinas Pekerjaan Umum dan Tata Ruang sebesar Rp4.213.779.622,31 yang direklas ke KDP sebesar Rp1.026.419.000,00 dan reklas ke Aset Tetap Lainnya (Aset Tetap Renovasi) sebesar Rp.3187.360.622,31;

(4) Dinas Pariwisata Pemuda dan Olahraga sebesar Rp950.476.204,00, karena kesalahan penganggaran dari Jalan, Irigasi dan Jaringan, namun yang direalisasikan Peralatan dan Mesin, sehingga direklas ke KIB C;

(5) Dinas Perumahan Rakyat dan Kawasan Permukimansebesar Rp3.998.358.500,00, karena kesalahan penganggaran pada belanja Jalan, Irigasi dan Jaringan, namun yang direalisasikan adalah untuk barang yang akan diserahkan kepada masyarakat, sehingga direklas ke Persediaan dengan rincian senilai Rp3.103.053.000,00 merupakan pengadaan Tahun 2017 dan senilai Rp634.131.500,00 merupakan pengadaan Tahun 2018;

(6) Badan Perencanaan Pembangunan Daerah sebesar Rp49.830.000,00 reklas ke Aset Tetap Renovasikarena merupakan pemeliharaan Gedung dan Bangunan yang tercatat pada Inspektorat.

c) Belanja Modal yang tidak menjadi Aset, sebesar Rp19.163.487.088,50 terjadi karena adanya pengadaan melalui Belanja Modal tetapi aset yang diperoleh tidak memenuhi kriteria Aset Tetap, terdapat pada SKPD sebagai berikut :

- Aset Extracoumptable sebesar Rp144.416.300,00 yang terdapat pada SKPD:

a) Dinas Pendidikan dan Kebudayaan Rp17.550.000,00;

b) Dinas Kesehatan Rp28.499.300,00;

c) Satuan Polisi Pamong Praja dan Pemadam Kebakaran Rp98.367.000,00.

- Persediaan sebesar Rp19.019.070.788,50 yang berada pada Dinas Pekerjaan Umum dan Tata Ruang.

120

pembayaran utang belanja Tahun 2017 serta barang yang yang diakui sebagai aset extracoumptable, dengan rincian sebagai berikut:

Tabel 5.3.1.55 Rincian Aset Tetap Lainnya

(dalam rupiah)

No Uraian

Saldo Awal

Penambahan Pengurangan

Saldo Akhir

1 Januari 2018 31 Desember

2018

1 Sekretariat Daerah

183.082.207,75

212.732.000,00

66.263.000,00

329.551.207,75

2 Sekretariat DPRD

66.032.917,00

1.455.300,00

67.488.217,00 3 Dinas Pendidikan dan

Kebudayaan 40.220.499.380,02 7.917.592.008,00

11.523.955.621,70

36.614.135.766,32 4 Dinas Pekerjaan Umum dan Tata

Ruang

13.692.152.668,31

Dinas Pengendalian Penduduk Keluarga Berencana

Pemberdayaan Perempuan dan Perlindungan Anak

750.000,00

6 Dinas Lingkungan Hidup 3.217.000,00 - - 3.217.000,00 7 Dinas Pertanian

130.600.000,00

130.600.000,00 8 Dinas Pariwisata Pemuda dan

Olahraga

99.300.000,00

99.300.000,00 9 Dinas Perikanan dan Ketahanan

Pangan

4.950.000,00

4.950.000,00 10 Dinas Perumahan Rakyat dan

Kawasan Permukiman

408.380.000,00

323.580.000,00

84.800.000,00 11 Dinas Arsip dan Perpustakaan

423.659.757,00

62.484.800,00

486.144.557,00 12 Badan Perencanaan

Pembangunan Daerah

69.830.000,00

13 Badan Keuangan Daerah -

97.260.000,00

Badan Kepegawaian dan Pengembangan Sumber Daya Manusia

6.123.100,00

48.750.000,00

6.123.100,00 15 Kecamatan IV Koto

9.979.500,00

9.979.500,00 Jumlah 41.007.614.361,77 22.651.216.276,31 25.821.791.290,01 37.837.039.348,07

Mutasi penambahan dan pengurangan Aset Tetap Lainnya Per 31 Desember 2018 terdiri dari:

Tabel 5.3.1.56

Mutasi Penambahan dan Pengurangan Aset Tetap

No Uraian

Jumlah (Rp)

1 Saldo Akhir Per 31 Desember 2017 (audited) 41.007.614.361,77

2 Koreksi Saldo Awal (Pembulatan) -

Jumlah Saldo Awal Per 1 Januari 2018 41.007.614.361,77 3 Mutasi Penambahan

Belanja Modal 479.237.100,00

Aset dari Dana BLUD, JKN dan BOS 7.064.377.089,00

Barang yang belum tercatat 37.745.724,00

121

Hibah 4.914.800,00

Kapitalisasi dari Belanja Pemeliharaan 211.530.000,00

Reklasifikasi:

- Belanja Modal 13.969.943.594,31

- Belanja Barang dan Jasa 734.324.670,00

- Aset Lain-lain 14.244.225,00

- Antar Bidang Barang 134.899.074,00

Jumlah Mutasi Penambahan 22.651.216.276,31

4 Mutasi Pengurangan

Mutasi Aset Tetap antar SKPD 14.161.742.668,31

Reklasifikasi 11.533.774.036,70

Pembayaran Utang Belanja Tahun 2017 22.701.260,00

Extracomtable 103.573.325,00

Jumlah Mutasi Pengurangan 25.821.791.290,01

Saldo Akhir Per 31 Desember 2018 37.837.039.348,07

Mutasi penambahan Aset Tetap Lainnya sebesar Rp22.651.216.276,31 terdiri dari:

a) Belanja Modal TA 2018, sebesar Rp479.237.100,00 terdapat pada SKPD:

(1) Sekretariat Daerah sebesar Rp212.732.000,00;

(2) Sekretariat DPRD sebesar Rp1.455.300,00;

(3) Dinas Pendidikan dan Kebudayaan sebesar Rp71.965.000,00;

(4) Dinas Pertanian sebesar Rp130.600.000,00;

(5) Dinas Arsip dan Perpustakaan sebesar Rp62.484.800,00.

b) Penambahan Aset dari Dana JKN/BLUD dan BOS, sebesar Rp7.064.377.089,00 terdapat pada Dinas Pendidikan dan Kebudayaan yang berasal dari Dana BOS.

c) Barang Belum tercatat, sebesar Rp37.745.724,00, terdapat pada SKPD:

(1) Dinas Pendidikan dan Kebudayaan sebesar Rp27.766.224,00;

(2) Kecamatan IV Koto sebesar Rp9.979.500,00.

d) Hibah, sebesar Rp4.914.800,00 terdapat pada Dinas Pendidikan dan Kebudayaan.

e) Kapitalisasi(Pemeliharaan), sebesar Rp211.530.000,00 terdapat pada SKPD:

(1) Dinas Perumahan Rakyat dan Kawasan Permukiman Rp45.520.000,00;

(2) Badan Perencanaan Pembangunan Daerah Rp20.000.000,00;

(3) Badan Keuangan DaerahRp97.260.000,00;

(4) Badan Kepegawaian dan Pengembangan Sumber Daya Manusia Rp48.750.000,00.

f) Reklasifikasi, sebesar Rp14.853.411.563,31 terdiri dari:

- Belanja Modal sebesar Rp13.969.943.594,31 terdapat pada SKPD

122

 Dinas Pekerjaan Umum dan Tata Ruang sebesar Rp13.557.253.594,31, reklas dari Belanja Gedung dan Bangunan sebesar Rp10.369.892.972,00 reklas dari Jalan, Irigasi dan Jaringan sebesar Rp3.187.360.622,31, yang merupakan Aset Tetap Renovasi, maka direklas ke KIB E;

 Dinas Perumahan Rakyat dan Kawasan Permukiman sebesar Rp362.860.000,00 yang merupakan pembangunan Rumah Dinas Camat Matur sebesar Rp323,580,000,00 yang sebelumnya dianggarkan di rekening Belanja Modal Gedung dan Bangunan serta senilai Rp39.280.000,00 yang merupakan pematangan lahan, maka direklas ke Aset Tetap Renovasi (KIB E);

 Badan Perencanaan Pembangunan Daerah sebesar Rp49.830.000,00 yang sebelumnya dianggarkan Belanja Jalan Irigasi dan Jaringan untuk renovasi Gedung dan Bangunan yang tercatat pada Inspektorat, sehingga direklas ke KIB E (Aset Tetap Renovasi).

- Barang dan Jasa sebesar Rp734.324.670,00 terdapat pada SKPD Dinas Pendidikan dan Kebudayaan, reklas dari Belanja Barang dan Jasa dana BOS yang dikapitalisasi menjadi aset;

- Aset Lain-lain sebesar Rp14.244.225,00 terdapat pada SKPD Dinas Pendidikan dan Kebudayaan, berdasarkan hasil verifikasi atas Aset Extracoumptable, ditemukan barang yang ternyata memenuhi kriteria Aset Tetap yaitu berupa buku;

- Antar bidang barang sebesar Rp134.899.074,00, terdapat pada SKPD Dinas Pekerjaan Umum dan Tata Ruang, yang direklas dari KDP ke Aset Tetap Renovasi (KIB E).

Mutasi pengurangan Aset Tetap Lainnya sebesar Rp25.821.791.290,01 terdiri dari:

a) Mutasi Antar SKPD, sebesar Rp14.161.742.668,31 terdapat pada SKPD:

(1) Dinas Pekerjaan Umum dan Tata Ruang sebesar Rp13.692.152.668,31 yang dimutasikan ke beberapa SKPD;

(2) Dinas Perumahan Rakyat dan Kawasan Permukiman sebesar Rp323.580.000,00;

(3) Badan Keuangan Daerah sebesar Rp97.260.000,00;

(4) Badan Kepegawaian dan Pengembangan Sumber Daya Manusia sebesar Rp48.750.000,00.

b) Reklasifikasi, sebesar Rp11.533.774.036,70 terdapat pada SKPD:

(1) Sekretariat Daerah sebesar Rp63.194.000,00, karena kesalahan penganggaran pada rekening Aset Tetap Lainnya, namun yang direalisasikan adalah kelompok Peralatan dan Mesin sehingga direklas ke Peralatan dan Mesin (Alat Studio dan Komunikasi);

(2) Dinas Pendidikan dan Kebudayaan sebesar Rp11.400.750.036,70 yang merupakan hasil dari inventarisasi untuk Aset Tetap Lainnya, yang sebelumnya pada pemeriksaan Laporan Keuangan Pemerintah Daerah Tahun 2017 dikecualikan oleh Tim BPK RI untuk pemeriksaan LKPD Tahun 2017, sehingga direklas ke Aset Lainnya;

(3) Badan Perencanaan Pembangunan Daerah sebesar Rp69.830.000,00 yang direklas ke Gedung dan Bangunan (KIB C) yang merupakan

123

pemeliharaan gedung yang tercatat pada Inspektorat dan dimutasikan ke Inpektorat.

c) Pembayaran Utang Belanja Tahun 2017 sebesar Rp22.701.260,00 d) Belanja Modal yang tidak menjadi Aset sebesar Rp103.573.325,00,

yang merupakan barang extracoumptableyang terdapat pada : (1) Sekretariat Daerah sebesar Rp3.069.000,00;

(2) Dinas Pendidikan dan Kebudayaan sebesar Rp100.504.325,00.

Dalam dokumen (AUDITED) - PPID - Kabupaten Agam (Halaman 138-142)