Jumlah 59.287.180.000,21 Jumlah 59.287.180.000,21
1. Aset
Jumlah Aset Pemerintah Kabupaten Agam Per 31 Desember 2018 dan 2017 adalah sebesar Rp1.935.999.446.525,01 dan Rp1.895.241.067.342,76, dengan rincian sebagai berikut:
Tabel 5.3.1.01
Rincian Aset Per 31 Des 2018 dan 2017
No Uraian 2018 2017 Kenaikan
(Rp) (Rp) (%)
1 Aset Lancar 145.476.356.603,89 102.913.907.643,47 41,36
2 Investasi Jangka Panjang 79.750.269.123,94 79.924.723.955,71 (0,22)
3 Aset Tetap 1.599.844.788.520,68 1.521.328.776.226,81 5,16
4 Aset Lainnya 110.928.032.276,50 191.073.659.516,77 (41,94)
Jumlah Aset 1.935.999.446.525,01 1.895.241.067.342,76 2,15
a. Aset Lancar
Jumlah Aset Lancar Pemerintah Kabupaten Agam Per 31 Desember 2018 dan 2017 adalah Rp145.476.356.603,89 dan Rp102.913.907.643,47 yang terdiri atas:
Tabel 5.3.1.02
Rincian Aset Lancar Per 31 Des 2018 dan 2017
No Uraian 2018 2017 Kenaikan
(Rp) (Rp) (%)
1 Kas dan Setara Kas 61.958.465.864,33 59.289.619.097,21 4,50 2 Piutang Pendapatan 41.425.862.202,05 27.656.037.067,05 49,79 3 Penyisihan Piutang (11.891.967.002,77) (9.703.141.766,80) 22,56
4 Piutang Transfer - - -
5 Uang Muka - - -
6 Beban dibayar dimuka 501.753.350,55 580.538.886,25 (13,57)
7 Persediaan 53.482.242.189,73 25.090.854.359,76 113,15
Jumlah Aset Lancar 145.476.356.603,89 102.913.907.643,47 41,36
1) Kas
a) Kas di Kas Daerah
Saldo Kas di Kas Daerah Pemerintah Kabupaten Agam Per 31 Desember 2018 dan 2017 sebesar Rp52.840.270.202,64 dan Rp47.200.880.408,03.
64
Saldo Kas di Kas Daerah terdiri dari Kas di Rekening Giro dan Deposito jangka waktu satu bulan. Rincian Kas Daerah adalah sebagai berikut:
Tabel 5.3.1.03
Rincian Kas Daerah di Rekening Kas Daerah dan Deposito Kas Daerah Per 31 Des 2018 dan 2017
No. Nama Rekening
2018 2017
Nomor
Rekening (Rp) Nomor Rekening
(Rp) I Kas
1 Rekening Kas Umum Daerah
1600.0101.
002.01.0 7.135.931.722,64 1600.0101.002.010 17.201.040.408,03 II Setara Kas
I
Bank Nagari Cab. Lb.
Basung 1
Deposito Berjangka 1 Bulan
SB 105981 10.000.000.000,00 SB 105781 10.000.000.000,00 2
Deposito Berjangka 1 Bulan
SB 105990 10.000.000.000,00 - -
3
Deposito Berjangka 1 Bulan
SB 105991 5.000.000.000,00 - -
II Bank BNI Cab.
Bukittinggi 1
Deposito Berjangka 1 Bulan
PAB059507
3 10.000.000.000,00 PAB 0595055 10.000.000.000,00 III Bank BRI
1
Deposito Berjangka 1 Bulan
DC6083852 10.000.000.000,00 DC 6082907 10.000.000.000,00
Jumlah 52.135.931.722,64 47.201.040.408,03
Terdapat selisih saldo Kas di Kas Daerah dengan saldo rekening giro sebesar Rp704.338.480,00 (Rp52.840.270.202,64 – Rp52.135.931.722,64) dengan penjelasan sebagai berikut:
a) Penerimaan BPHTBP bulan Desember 2018 yang belum dipindahbukukan ke Rekening Kas Umum Daerah Per 31 Desember 2018.
Rp492.203.852,00 Dipindahbukukan pada tanggal 2 Januari 2019
b) Penerimaan PBB bulan Desember 2018 yang masih di rekening penampungan yang belum dipindahbukukan ke Rekening Kas Umum Daerah Per Desember 2018.
Rp212.646.569,00 Dipindahbukukan pada tanggal 2 Januari 2019
c) Kesalahan transfer jasa giro dana BOS SMAN 1 Lubuk Basung ke Rekening Kas Umum Daerah Kab. Agam yang seharusnya ke Kas Daerah Provinsi Sumatera
Rp(363.844,00) Dipindahbukukan pada tanggal 14 Januari 2019.
65 Barat Per 31 Desember 2018, d) Kesalahan transfer sisa kas
dana BOS SMAN 1 Lubuk Basung ke Rekening Kas Umum Daerah Kab. Agam yang seharusnya ke Kas Daerah Provinsi Sumatera Barat Per 31 Desember 2018.
Rp(33.013,00) Dipindahbukukan pada tanggal 14 Januari 2019
e) Kesalahan transfer jasa giro
dana BOS SMA
Muhammadiyah Lubuk Basung ke Rekening Kas Umum Daerah Kab. Agam yang seharusnya ke Kas Daerah Provinsi Sumatera Barat Per 31 Desember 2018.
Rp(115.084,00) Dipindahbukukan pada tanggal 21 Januari 2019
Jumlah Rp704.338.480,00
b) Kas di Bendahara Pengeluaran
Kas di Bendahara Pengeluaran Per 31 Desember 2018 dan 2017 adalah sebesar Rp128.750,00 dan Rp1.670.640,00. Saldo sejumlah Rp128.750,00 merupakan sisa UYHD TA 2018 yang belum disetorkan kembali ke Kas Daerah sampai dengan 31 Desember 2018.
Rincian Sisa UYHD pada Bendahara Pengeluaran yang belum disetor sampai dengan 31 Desember 2018 dan 2017, dengan rincian sebagai berikut:
Tabel 5.3.1.04
Rincian Sisa UYHD di Bendahara Pengeluaran Per 31 Des 2018 dan 2017
No Unit Kerja 2018
(Rp)
2017 (Rp) 1 Dinas Pemberdayaan Masyarakat dan Nagari 128.750,00 641.390,00
2 Badan Keuangan Daerah - 1.029.250,00
Sisa Kas UP/TU pada Bendahara Pengeluaran SKPD
yang belum disetor Per 31 Desember 2018 dan 2017 128.750,00 1.670.640,00
Sisa UYHD tersebut telah disetorkan ke Kas Daerah pada tanggal 8 Januari 2019.
c) Kas di Bendahara Penerimaan
Kas di Bendahara Penerimaan Per 31 Desember 2018 dan 2017 masing-masing sebesar Rp0,00 dan Rp150.478,00 merupakan pos untuk menampung saldo Kas yang berasal dari sisa pungutan PAD yang masih berada di Bendahara Penerimaan dan belum disetorkan ke Kas Daerah sampai dengan 31 Desember 2018 dan 2017.
66 d) Kas di BLUD
Kas di BLUD merupakan saldo Kas Per 31 Desember 2018 dan 2017 pada BLUD-RSUD Lubuk Basung, masing-masing sebesar Rp3.116.168.741,69 dan Rp5.306.473.565,78.
e) Kas di Bendahara Kapitasi JKN
Kas di Bendahara Kapitasi JKN berada pada seluruh Bendahara FKTP dilingkungan Pemerintah Kabupaten Agam. Kas di Bendahara FKTP adalah pos untuk menampung sisa Dana Kapitasi yang belum dibelanjakan oleh Bendahara Fasilitas Kesehatan Tingkat Pertama (FKTP) pada puskesmas yang berada dilingkungan Pemerintah Kabupaten Agam dan dapat dipergunakan kembali pada tahun anggaran berikutnya. Adapun saldo Kas di Bendahara Kapitasi JKN Per 31 Desember 2018 dan 2017 adalah sebesar Rp1.308.986.566,00 dan Rp1.485.482.420,00, dengan rincian sebagai berikut:
Tabel 5.3.1.05
Rincian Saldo Kas di Bendahara FKTP Per 31 Desember 2018
NO PUSKESMAS/FKTP 2018
(Rp)
1 Kas pada Bendahara FKTP Lubuk Basung 77.415.117,00
2 Kas pada Bendahara FKTP Manggopoh 35.114.301,00
3 Kas pada Bendahara FKTP Tiku 307.784.411,00
4 Kas pada Bendahara FKTP Bawan 24.906.986,00
5 Kas pada Bendahara FKTP Batu Kambing 73.627.684,00
6 Kas pada Bendahara FKTP Koto Alam 96.517.437,00
7 Kas pada Bendahara FKTP Palembayan 103.290.876,00
8 Kas pada Bendahara FKTP Pasar Ahad 34.431.537,00
9 Kas pada Bendahara FKTP Maninjau 18.479.394,00
10 Kas pada Bendahara FKTP Matur 14.937.716,00
11 Kas pada Bendahara FKTP Malalak 8.972.111,00
12 Kas pada Bendahara FKTP IV Koto 53.670.709,00
13 Kas pada Bendahara FKTP Padang Lua 106.546.715,00
14 Kas pada Bendahara FKTP Sungai Pua 84.035.050,00
15 Kas pada Bendahara FKTP Pakan Kamis 2.643.869,00
16 Kas pada Bendahara FKTP Kapau 19.164.329,00
17 Kas pada Bendahara FKTP Magek 39.361.180,00
18 Kas pada Bendahara FKTP Padang Tarok 23.317.266,00
19 Kas pada Bendahara FKTP Baso 8.459.994,00
20 Kas pada Bendahara FKTP Biaro 41.586.398,00
21 Kas pada Bendahara FKTP Lasi 61.583.865,00
22 Kas pada Bendahara FKTP Palupuh 44.611.821,00
23 Kas pada Bendahara FKTP Muaro Putuih 28.527.800,00
JUMLAH 1.308.986.566,00
f) Kas di Bendahara BOS
Kas di Bendahara BOS merupakan saldo Kas penyelenggaraan Dana BOS yang berasal dari Hibah Pemerintah Provinsi dan Pemerintah Pusat selama TA 2018 dan 2017 yang berada diseluruh sekolah negeri yang ada
67
dilingkungan Pemerintah Kabupaten Agam Per 31 Desember 2018 dan 2017.
Nilai Kas di Bendahara BOS Per 31 Desember 2018 dan 2017 masing-masing adalah sebesar Rp4.692.786.820,00 dan Rp5.292.522.488,40, dengan rincian sebagai berikut:
Tabel 5.3.1.06
Rincian Kas di Bendahara BOS Per 31 Desember 2018 dan 2017
NO JENIS SEKOLAH 2018
(Rp)
2017 (Rp)
1 Sekolah Dasar 2.646.959.624,00 3.202.913.385,40
2 SMP 2.045.827.196,00 2.089.609.103,00
JUMLAH 4.692.786.820,00 5.292.522.488,40
Nilai Kas di Bendahara BOS Per 31 Desember 2018 adalah sebesar Rp4.692.786.820,00, dengan rincian sebagai berikut:
Saldo Awal Kas Rp5.292.522.488,40 Koreksi Saldo Awal Rp(1.600.000,00) Saldo Awal Setelah
Koreksi
Rp5.290.922.488,40 Penerimaan SD Rp43.242.854.577,00
Penerimaan SMP Rp15.287.866.827,00
Total Penerimaan Rp58.530.721.404,00
Pengeluaran SD Rp43.798.808.338,40 Pengeluaran SMP Rp15.330.048.734,00
Total pengeluaran Rp59.128.857.072,40
Saldo Akhir Rp4.692.786.820,00
Nilai Kas di Bendahara BOS Per 31 Desember 2018 sebesar Rp4.692.786.820,00 tidak termasuk Bunga Bank Dana BOS bulan Oktober s.d Desember 2018 sebesar Rp.8.217.643,00 yang harus disetorkan ke Kas Daerah, sesuai dengan Surat Edaran Mendagri Nomor:971-7791 Tahun 2018 tanggal 28 September 2018 tentang petunjuk Teknis Penganggaran, Pelaksanaan dan Penatausahaan serta pertanggungjawaban Dana BOS Satuan Pendidikan Dasar Negeri yang diselenggarakan pada Kabupaten/Kota, bahwa bunga/jasa giro dalam pengelolaan BOS dipindahbukukan pada RKUD kabupaten/kota. Bunga Bank Dana BOS tersebut dipindahbukukan ke Kas Daerah pada Tahun 2019.
g) Kas Lainnya
Tidak terdapat saldo Kas Lainnya Per 31 Desember 2018.
h) Kas Lainnya di Bendahara Pengeluaran
Kas Lainnya di Bendahara Pengeluaran merupakan sisa Kas yang berasal dari pemungutan PFK yang belum disetorkan ke Kas Negara dan pemungutan atas Pajak Restoran yang belum disetorkan ke Kas Daerah sampai dengan tanggal 31 Desember 2018 dan 2017 adalah sebesar Rp124.784,00 dan Rp2.439.097,00, dengan rincian sebagai berikut:
68
Tabel 5.3.1.07
Rincian Kas Lainnya di Bendahara Pengeluaran Per 31 Desember 2018 dan 2017
No SKPD
PFK/
Pajak Restoran
2018 (Rp)
2017
(Rp) Tgl Penyetoran 1 Dinas
Pendidikan dan Kebudayaan
PPh Psl.21 - 350.750,00 4 dan 8 Jan 2018
PPh Psl.22 - 36.632,00 8 Jan 2018
PPN - 244.215,00 8 Jan 2018
2 BPBD PPh Psl.21 - 1.807.500,00 7 Feb 2018
PPN 113.600 - 21 Jan 2019
PPh 23 11.184 - 21 Jan 2019
JUMLAH 124.784,00 2.439.097,00