Realisasi Belanja Pemerintah Kabupaten Agam TA 2018 dan 2017 adalah sebesar Rp1.387.560.260.048,89 dan Rp1.396.921.201.064,46. Realisasi Belanja TA 2018 turun sebesar Rp9.360.941.015,57 dari Belanja TA 2017, dengan rincian sebagai berikut:
55 Tabel 5.1.2.01
Rincian Belanja TA 2018 dan 2017 No Belanja Daerah
TA 2018 TA 2017
Anggaran Realisasi Rasio Realisasi
(Rp) (Rp) % (Rp)
a. Belanja Operasi 1.097.990.541.546,63 1.022.580.951.231,49 93,13 972.110.699.698,46 b. Belanja Modal 234.293.665.866,57 212.319.559.024,40 90,62 270.015.746.556,00 c. Belanja Tak Terduga 5.450.080.000,00 3.302.111.000,00 60,59 1.577.523.250,00 d. Transfer 152.406.324.511,50 149.357.638.793,00 98,00 153.217.231.560,00 Jumlah 1.490.140.611.924,70 1.387.560.260.048,89 93,12 1.396.921.201.064,46
a) Belanja Operasi
Realisasi Belanja Operasi Pemerintah Kabupaten Agam TA 2018 dan 2017 adalah sebesar Rp1.022.580.951.231,49 dan Rp972.110.699.698,46. Realisasi Belanja TA 2018 meningkat sebesar Rp50.470.251.533,03 dari Belanja TA 2017, dengan rincian sebagai berikut:
Tabel 5.1.2.02
Rincian Belanja Operasi TA 2018 dan 2017
No Belanja Operasi
TA 2018 TA 2017
Anggaran Realisasi
Rasio Realisasi
(Rp) (Rp) % (Rp)
1. Belanja Pegawai 701.616.187.564,20 669.073.477.627,00 95,36 635.613.653.947,00 2. Belanja Barang &
Jasa 356.522.537.382,43 318.407.503.505,49 89,31 305,255,996,479.46 3. Belanja Hibah 30.172.826.600,00 26.011.420.099,00 86,21 27.526.564.272,00 4. Bantuan Sosial 9.678.990.000,00 9.088.550.000,00 93,90 3.714.485.000,00 Jumlah 1.097.990.541.546,63 1.022.580.951.231,49 93,13 972.110.699.698,46
Rincian Belanja Operasi adalah sebagai berikut : 1) Belanja Pegawai
Realisasi Belanja Pegawai Pemerintah Kabupaten Agam TA 2018 dan 2017 adalah sebesar Rp669.073.477.627,00 dan Rp635.613.653.947,00. Realisasi Belanja Pegawai TA 2018 meningkat sebesar Rp33.459.823.680,00 dari Belanja Pegawai TA 2017, dengan rincian sebagai berikut:
Tabel 5.1.2.03
Rincian Belanja Pegawai TA 2018 dan 2017 No Belanja Pegawai
TA 2018 TA 2017
Anggaran Realisasi Rasio Realisasi
(Rp) (Rp) % (Rp)
a) Belanja Gaji dan
Tunjangan 607.347.250.884,35 579.765.236.117,00 95,46 579.611.086.264,00 b) Tambahan Penghasilan
PNS 75.939.551.758,00 72.456.744.151,00 95,41 36.405.000.000,00 c)
Belanja Penerimaan Lainnya pimpinan &
anggota DPRD serta KDH/WKDH
3.830.918.510,10 3.826.324.776,00 99,88 3.806.136.991,00 d) Insentif Pemungutan
Pajak Daerah 1.505.941.540,75 1.312.020.474,00 87,12 1.122.196.208,00 e) Insentif Pemungutan
Retribusi Daerah 355.331.265,00 185.007.793,00 52,07 220.001.953,00 f) Uang Lembur 2.430.469.000,00 1.919.514.379,00 78,98 2.698.401.425,00
56 No Belanja Pegawai
TA 2018 TA 2017
Anggaran Realisasi Rasio Realisasi
(Rp) (Rp) % (Rp)
g) Badan Penyelenggara
Jaminan Sosial PNS 10.130.179.606,00 9.532.084.937,00 94,10 11.674.286.106,00 h)
Badan Penyelenggara Jaminan Sosial Pimpinan dan Anggota DPRD
76.545.000,00 76.545.000,00 100,00 76.545.000,00 Jumlah 701.616.187.564,20 669.073.477.627,00 95,36 635.613.653.947,00
2) Belanja Barang dan Jasa
Realisasi Belanja Barang dan Jasa Pemerintah Kabupaten Agam TA 2018 dan 2017 adalah sebesar Rp318.407.503.505,49 dan Rp305.255.996.479,46.
Realisasi Belanja Barang dan Jasa TA 2018 meningkat sebesar Rp13.151.507.026,03 dari Belanja TA 2017, dengan rincian sebagai berikut:
Tabel 5.1.2.04
Rincian Belanja Barang dan Jasa TA 2018 dan 2017
No Belanja Barang
TA 2018 TA 2017
Anggaran Realisasi Rasio Realisasi
Rp Rp % Rp
1 Belanja Bahan Pakai Habis 24.890.140.794,60 23.053.504.112,00 92,62 23.736.300.421,00 2 Belanja Bahan Material 10.816.663.532,00 10.221.349.944,00 94,50 10.333.696.335,00 3 Belanja Jasa Kantor 106.513.975.314,70 96.626.765.179,40 90,72 95.825.512.667,60 4 Belanja premi asuransi 29.073.754.568,00 27.117.303.188,00 93,27 21.872.521.183,00 5 Belanja Perawatan Kendaraan
Bermotor 4.247.972.129,00 3.803.598.953,00 89,54 3.460.104.927,00 6 Belanja Cetak dan
Penggandaan 14.513.532.023,63 13.345.676.284,00 91,95 11.719.404.101,00 7 Belanja Sewa Rumah/
Gedung/ gudang/ Parkir 6.350.454.108,00 5.041.778.158,00 79,39 5.416.049.588,00 8 Belanja Sewa Sarana Mobilitas 1.229.557.250,00 404.119.000,00 32,87 319.607.000,00 9 Belanja Sewa Perlengkapan
dan Peralatan Kantor 660.072.600,00 534.104.300,00 80,92 427.758.400,00 10 Belanja Makanan dan
Minuman 16.485.787.945,00 13.902.384.391,00 84,33 13.144.872.561,00 11 Belanja Pakaian Kerja 1.398.469.600,00 1.313.681.207,00 93,94 1.460.626.376,00 12 Belanja Pakaian Khusus dan
Hari-hari Tertentu 722.801.014,00 698.343.940,00 96,62 278.951.156,00 13 Belanja Pakaian Dinas dan
Atribut Lainnya 515.557.500,00 509.583.510,00 98,84 400.435.110,00 14 Belanja Perjalanan Dinas 56.298.012.220,50 51.214.168.725,00 90,97 46.245.792.467,00 15 Belanja Pemeliharaan 9.308.609.673,00 6.209.318.510,00 66,71 6.837.811.237,00 16 Belanja Konsultasi 1.836.684.725,00 1.732.952.875,00 94,35 1.409.199.720,00 17 Belanja Beasiswa Pendidikan
PNS 65.760.000,00 47.500.000,00 72,23 55.400.000,00
18
Belanja Kursus , Pelatihan, Sosialisasi dan Bimbingan Teknis PNS
38.400.000,00 38.400.000,00 100,00 25.297.547,00 19 Belanja Honorarium PNS 11.500.479.840,00 10.600.518.960,00 92,17 11.924.034.299,00 20 Belanja Honorarium Non PNS 21.902.270.936,00 20.967.095.354,00 95,73 13.122.430.000,00 21 Uang untuk Diberikan Kepada
Pihak Ketiga/ Masyarakat 1.578.859.800,00 1.475.180.500,00 93,43 5.489.092.000,00 22 Biaya Piket 3.065.920.000,00 2.888.810.750,00 94,22 3.446.825.000,00 23 Belanja BLUD 30.698.993.265,00 24.107.626.275,09 78,53 25.417.005.155,86 24 Belanja Barang Inventaris Non
Aset 2.809.808.544,00 2.553.739.390,00 90,89 2.879.524.228,00
25 Belanja Sewa Tanah - - - 7.745.000,00
Jumlah 356.522.537.382,43 318.407.503.505,49 89.31 305.255.996.479,46
57
Berdasarkan LHP BPK Nomor 26.B/LHP/XVIII.PDG/05/2019 tanggal 15 Mei 2019, terdapat permasalahan kelemahan Sistem Pengendalian Intern
atas pertanggungjawaban Belanja Bahan Bakar Minyak (BBM) pada kegiatan perjalanan dinas dan operasional sebesar Rp3.190.420.650,00 yang merupakan salah satu komponen Belanja Perjalanan Dinasyang tidak dapat diyakini keabsahannya.
Berdasarkan Peraturan Menteri Dalam Negeri RI Nomor 39 Tahun 2012 tentang Perubahan atas Peraturan Menteri Dalam Negeri RI Nomor 32 Tahun 2011 tentang Pedoman Pemberian Hibah dan Bantuan Sosial yang Bersumber dari Anggaran Pendapatan dan Belanja Daerah, maka rekening Belanja Barang yang Diserahkan kepada Pihak Ketiga dan Masyarakat disajikan pada kelompok Belanja Hibah.
3) Belanja Hibah
Realisasi Belanja Hibah Pemerintah Kabupaten Agam TA 2018 dan 2017 adalah sebesar Rp26.011.420.099,00 dan Rp27.526.564.272,00. Realisasi Belanja Hibah TA 2018 turun sebesar Rp1.515.144.173,00 dari Belanja Hibah TA 2017, dengan rincian sebagai berikut:
Tabel 5.1.2.05
Rincian Belanja Hibah TA 2018 dan 2017
No Belanja Hibah
TA 2018 TA 2017
Anggaran Realisasi
Rasio Realisasi
(Rp) (Rp) % (Rp)
a. Hibah Badan/Lembaga/
Organisasi 3.200.000.000,00 3.196.470.803,00 99,89 1.167.510.796,00 b. Hibah yang Diarahkan
Pemerintah. 1.010.500.000,00 1.009.400.000,00 99,89 1.010.500.000,00 c. Hibah kepada kelompok
Masyarakat 6.374.400.000,00 5.809.800.000,00 91,14 6.996.400.000,00 d. Belanja Barang yang
akan Diserahkan kepada Pihak Ketiga/Masyarakat
19.587.926.600,00 15.995.749.296,00 81,66 18.352.153.476,00 Jumlah 30.172.826.600,00 26.011.420.099,00 86,21 27.526.564.272,00
4) Belanja Bantuan Sosial
Realisasi Belanja Bantuan Sosial Pemerintah Kabupaten Agam TA 2018 dan 2017 adalah sebesar Rp9.088.550.000,00 dan Rp3.714.485.000,00. Realisasi Belanja Bantuan Sosial TA 2018 meningkat sebesar Rp5.374.065.000,00 dari BelanjaBantuan Sosial TA 2017, dengan rincian sebagai berikut:
Tabel 5.1.2.06
Rincian Belanja Bantuan Sosial TA 2018 dan 2017
No Belanja Bantuan Sosial
TA 2018 TA 2017
Anggaran Realisasi Rasio Realisasi
(Rp) (Rp) % (Rp)
a. Bantuan Sosial kepada Organisasi Sosial Kemasyarakatan
0,00 0,00 0,00 0,00
b. Bantuan Sosial yang
Diarahkan Pemerintah 9.678.990.000,00 9.088.550.000,00 93,90 3.714.485.000,00 Jumlah 9.678.990.000,00 9.088.550.000,00 93,90 3.714.485.000,00
58
b) Belanja Modal
Realisasi Belanja Modal Pemerintah Kabupaten Agam TA 2018 dan 2017 adalah sebesar Rp212.319.559.024,40 dan Rp270.015.746.556,00. Realisasi Belanja Modal TA 2018 turun sebesar Rp57.696.187.531,60, dari Belanja Modal TA 2017, dengan rincian sebagai berikut:
Tabel 5.1.2.07
Rincian Belanja Modal TA 2018 dan 2017 No Belanja Modal (BM)
TA 2018 TA 2017
Anggaran Realisasi Rasio Realisasi
(Rp) (Rp) % (Rp)
1) Belanja Modal Tanah 800.767.000,00 348.700.000,00 43,55 420.065.000,00
BM Pengadaan Kolam Ikan - - - 420.065.000,00
BM Pengadaan Tanah untuk
Bangunan Gedung 658.767.000,00 206.700.000,00 31,38 0,00
BM Pengadaan Tanah Untuk
Bangunan Bukan Gedung 142.000.000,00 142.000.000,00 100,00 0,00
2) Belanja Peralatan dan Mesin 38.636.245.661,79 34.504.581.279,90 89,31 27.226.692.785,00 BM Pengadaan Alat-alat Besar
Darat 1.509.928.235,00 1.383.179.832,00 91,61 685.653.728,00
BM Pengadaan Alat-alat Bantu 1.500.000,00 479.000,00 31,93 0,00
BM Pengadaan Modal Alat
Angkutan Darat Bermotor 3.428.007.130,00 3.320.097.518,00 96,85 1.506.258.600,00 BMPengadaan Alat Angkutan
Darat Tak Bermotor 7.100.000,00 5.730.340,00 80,71 425.000,00
BM Pengadaan Alat Angkut Apung
Bermotor 50.530.000,00 50.480.000,00 99,90 198.650.000,00
BM Pengadaan Alat Angkut Apung
Tak Bermotor 0,00 0,00 - 0,00
BM Pengadaan Alat Bengkel
Bermesin 85.675.000,00 69.940.873,00 81,64 45.542.500,00
Bm Pengadaan Alat Ukur 216.470.870,00 215.167.000,00 99,40 4.017.200,00 BM Pengadaan Alat Pengolahan 66.600.000,00 63.595.000,00 95,49 29.000.000,00 BM Pengadaan Alat Kantor 3.836.429.630,00 3.249.220.188,00 84,69 1.911.234.381,00 BM Pengadaan Alat Rumah
Tangga 4.211.735.028,00 3.906.992.349,00 92,76 3.273.337.333,00
BM Pengadaan Komputer 8.541.190.876,50 8.203.983.828,00 96,05 6.328.456.332,00 BM Pengadaan Meja dan Kursi
Kerja/rapat Pejabat 1.744.413.589,00 1.687.438.249,00 96,73 2.211.420.839,00 BM Pengadaan Alat Studio 1.829.987.729,00 1.647.499.875,00 90,03 1.549.410.331,00 BM Pengadaan Alat Komunikasi 47.705.000,00 47.105.500,00 98,74 31.329.500,00 BM Pengadaan Peralatan
Pemancar 0,00 0,00 - 49.940.000,00
BM Pengadaan Alat Kedokteran 5.657.741.974,29 5.502.035.073,90 97,25 4.233.458.531,00 BM Pengadaan Unit-unit
Laboratorium 618.700.300,00 595.558.100,00 96,26 360.263.100,00
BM Pengadaan Alat Peraga
/Sekolah 1.859.200.000,00 1.840.090.540,00 98,97 3.808.222.620,00
BMPengadaan Senjata Api 0,00 0,00 - 0,00
BM Pengadaan Persenjataan Non
Senjata Api 10.000.000,00 0,00 - 0,00
BM Pengadaan Alat Keamanan
dan Perlindungan 305.850.000,00 305.044.000,00 99,74 154.396.000,00
BM BLUD 4.607.480.300,00 2.410.944.014,00 52,33 845.676.790,00
3) Belanja Modal Gedung dan
Bangunan 58.607.990.727,00 52.536.498.492,00 89,64 58.809.016.840,00 BM Pengadaan Bangunan
Gedung Tempat Kerja 49.606.392.340,00 45.845.907.664,00 92,42 57.861.992.340,00 BM Pengadaan Bangunan
Gedung Tempat Tinggal 475.771.000,00 471.765.000,00 99,16 467.604.500,00 BM Pengadaan Bangunan
Gedung Kantor 0,00 0,00 - 0,00
BM Pengadaan Bangunan
Gudang 0,00 0,00 - 0,00
59 No Belanja Modal (BM)
TA 2018 TA 2017
Anggaran Realisasi Rasio Realisasi
(Rp) (Rp) % (Rp)
BM Pengadaan Bangunan
Gedung Tempat Pendidikan 0,00 0,00 - 0,00
BM Pengadaan Bangunan Gedung Terminal/Pelabuhan/
Bandar
0,00 0,00 - 0,00
BM Pengadaan Tugu Peringatan 1.561.520.000,00 1.560.120.000,00 99,91 479.420.000,00
BM Pengadaan Rambu-rambu 791.987.500,00 791.444.000,00 99,93 0,00
BM Pembangunan Objek Wisata 6.172.319.887,00 3.867.261.828,00 62,65 0,00 4) Belanja Modal Jalan, Irigasi dan
Jaringan 124.899.205.679,08 117.378.165.063,50 93,98 176.485.460.368,00 BM Pengadaan Jalan 87.644.832.679,08 85.008.186.595,50 96,99 123.597.299.910,00 BM Pengadaan Jembatan 7.899.226.000,00 7.375.213.000,00 93,37 11.384.217.000,00 BM Pengadaan Bangunan Air
Irigasi 13.371.472.000,00 13.318.152.500,00 99,60 29.257.618.000,00
BM Pengadaan Air Pasang Surut 1.031.768.000,00 879.698.000,00 85,26 5.096.603.000,00 BM Pengadaan Bangunan
Pengembangan Sumber Air dan Air Tanah
0,00 0,00 - 0,00
BM Pengadaan Instalansi Air
minum bersih 73.522.000,00 59.022.000,00 80,28 0,00
BM Pengadaan Jaringan Air
Minum 5.500.090.000,00 5.196.939.000,00 94,49 3.938.145.000,00
BM Pengadaan Instalasi Listrik 5.606.920.000,00 2.293.206.968,00 40,90 3.204.608.708,00 BM Pengadaan Instalasi Telepon 2.065.000,00 610.000,00 29,54 6.968.750,00 BM Pengadaan Bangunan Air
Bersih/Baku 0,00 0,00 - 0,00
BM Pengadaan Air Kotor 3.769.310.000,00 3.247.137.000,00 86,15 0,00
5) Belanja Modal Aset Tetap
Lainnya 11.319.456.798,70 7.543.614.189,00 66,64 6.722.519.063,00 BM Pengadaan Buku 10.358.501.359,70 6.840.512.586,00 66,04 6.077.844.031,00
BM Pengadaan Terbitan 4.772.200,00 4.025.000,00 84,34 16.530.000,00
BM Pengadaan Barang-barang
Perpustakaan 42.105.000,00 29.890.000,00 70,99 68.146.700,00
BM Pengadaan Barang Bercorak
Kebudayaan 772.718.239,00 534.051.603,00 69,11 541.158.832,00
BM Pengadaan Alat Olah Raga
Lainnya 10.360.000,00 4.535.000,00 43,77 18.839.500,00
BM Pengadaan Hewan 131.000.000,00 130.600.000,00 99,69 0,00
6) Belanja Modal Aset Lainnya 30.000.000,00 8.000.000,00 26,67 351.992.500,00 BM Pengadaan Software 30.000.000,00 8.000.000,00 26,67 351.992.500,00 Jumlah 234.293.665.866,57 212.319.559.024,40 90,62 270.015.746.556,00
c) Belanja Tak Terduga
Pada TA 2018 Belanja Tak Terduga dianggarkan sebesar Rp5.450.080.000,00 direalisasikan sebesar Rp3.302.111.000,00 (60,59%).
Sedangkan untuk TA 2017 realisasi belanja Tak Terduga direalisasikan sebesar Rp1.577.523.250,00, dengan rincian sebagai berikut:
Tabel 5.1.2.08
Rincian Belanja Tak Terduga TA 2018 dan 2017
BelanjaTak Terduga
TA 2018 TA 2017
Anggaran Realisasi Rasio Realisasi
(Rp) (Rp) % (Rp)
Belanja Tak Terduga 5.450.080.000,00 3.302.111.000,00 60,59 1.577.523.250,00 Jumlah 5.450.080.000,00 3.302.111.000,00 60,59 1.577.523.250,00
60
Belanja Tidak Terduga meliputi belanja yang dialokasikan untuk penanggulangan bencana alam (tanggap darurat) dan bencana sosial yang tidak diperkirakan sebelumnya sebesar Rp1.152.031.000,00 dan pembayaran sisa termin kepada PT Waskita Karya sebesar Rp2.150.080.000,00. Pembayaran sisa termin tersebut atas pekerjaan yang telah dilaksanakan oleh PT Waskita Karya Tahun 2009, sesuai dengan Instruksi Bupati Agam Nomor 391 Tahun 2018 tanggal 13 November 2018 tentang Pembayaran Dana PT Waskita Karya Pekerjaan Pembangunan Sport Centre Bukik Bunian Lubuk Basung.
Berdasarkan LHP BPK Nomor 26.B/LHP/XVIII.PDG/05/2019 tanggal 15 Mei 2019, terdapat permasalahan kelemahan Sistem Pengendalian Intern atas pertanggungjawaban Belanja BBM pada Kegiatan Penanggulangan Tanggap Darurat sebesar Rp11.170.500,00 yang merupakan salah satu komponen Belanja Perjalanan Dinas yang tidak dapat diyakini keabsahannya.
d) Transfer
Pada TA 2018, Transfer dianggarkan sebesar Rp152.406.324.511,50 direalisasikan sebesar Rp149.357.638.793,00 (98%). Sedangkan untuk TA 2017 realisasi transfer sebesar Rp153.217.231.560,00, dengan rincian sebagai berikut:
Tabel 5.1.2.09
Rincian Transfer TA 2018 dan 2017
No Belanja Transfer TA 2018 TA 2017
Anggaran Realisasi Rasio Realisasi
(Rp) (Rp) % (Rp)
1) Tranfer Bagi Hasil Pajak Daerah kepada Pemerintah Desa/Nagari
3.411.883.081,50 2.683.836.733,00 78,66 2.541.950.639,00 2) Tranfer Bagi Hasil
Retribusi 736.662.530,00 440.840.421,00 59,84 573.024.045,00
3) Transfer Bantuan
Keuangan Kepada Desa 147.507.778.900,00 145.486.113.095,00 98,63 149.355.408.236,00 4) Transfer Bantuan
Keuangan Pada Partai Politik
750.000.000,00 746.848.544,00 99,58 746.848.640,00 Jumlah 152.406.324.511,50 149.357.638.793,00 98,00 153.217.231.560,00