PT RELIANCE SECURITIES TBK & ANAK PERUSAHAAN Member of Indonesia Stock Exchange

(1)

Member of Indonesia Stock Exchange

Malang : Jl. Guntur No. 19, Malang 65112, Phn. +62 341 347611 (General) / +62 341 347614 (Dealing), Fax. +62 341 347615

Yogyakarta : Jl. Patimura No. 1, Yogyakarta 55224, Phn. +62 274 550123 (General), Fax. +62 274 551121 Bandung-Cisangkuy : Jl. Cisangkuy No. 58, Bandung 40115, Phn. +62 22 7218200 (General), Fax. +62 22 7219255

Semarang : Gedung Grinata Lt. 2 Jl. Pemuda No. 142, Semarang, Phn. +62 24 3560129 (General), Fax. +62 24 3563308

PT RE

LI

ANCE SECURITIES TBK & ANAK PERUSAHAAN

Surabaya : Jalan Bangka No. 22, Surabaya 60281, Phn. +62 31 5011128 (General) / +62 31 5045180 (Dealing), Fax. +62 31 5033196

Jakarta-Kebon Jeruk : Kebon Jeruk, Plasa Kebon Jeruk Blok A No. 2, Jakarta Barat. Phn. +62 21 5024075 (General) / +62 21 5024074 (Dealing), Fax. +62 21 5362157

L a p o r a n K e u a n g a n K o n s o l i d a s i a n

Untuk Bulan-bulan yang Berakhir pada Tanggal 30 September 2008 (Tidak Diaudit) & 30 September 2007 (Tidak Diaudit)

Jakarta (Head Office) : Reliance Building, Jl. Pluit Putra Kencana No. 15 A, Jakarta Utara 14450, Phn. +62 21 6617768 (General) / +62 21 6612004 (Dealing), Fax. +62 21 6619884 Jakarta-Menara Batavia : Menara Batavia 27th floor, Jl. KH Mas Mansyur Kav.126, Jakarta 10220, Phn. +62 21 57930008 (General) / +62 21 57930012 (Dealing), Fax. +62 21 57930010

(2)

Halaman

l

N e r a c a K o n s o l i d a s i a n

per 30 September 2008 (Tidak Diaudit) & 30 September 2007 (Tidak Diaudit)

01 l

L a p o r a n L a b a ( R u g i ) K o n s o l i d a s i a n

Untuk Bulan-bulan yang Berakhir pada Tanggal 30 September 2008 (Tidak Diaudit)

& 30 September 2007 (Tidak Diaudit)

02 l

L a p o r a n P e r u b a h a n E k u i t a s K o n s o l i d a s i a n

Untuk Bulan-bulan yang Berakhir pada Tanggal 30 September 2008 (Tidak Diaudit)

& 30 September 2007 (Tidak Diaudit)

03 l

L a p o r a n A r u s K a s K o n s o l i d a s i a n

Untuk Bulan-bulan yang Berakhir pada Tanggal 30 September 2008 (Tidak Diaudit)

& 30 September 2007 (Tidak Diaudit)

04 l

C a t a t a n A t a s L a p o r a n K e u a n g a n K o n s o l i d a s i a n

Untuk Bulan-bulan yang Berakhir pada Tanggal 30 September 2008 (Tidak Diaudit)

& 30 September 2007 (Tidak Diaudit)

05-14

l

N e r a c a I n d u k

per 30 Juni'08 (Unaudited) & 30 Juni'07 (Unaudited)

Lampiran I

l

L a p o r a n L a b a ( R u g i ) I n d u k

Untuk Bulan-bulan yang Berakhir pada Tanggal 30 September 2008 (Tidak Diaudit)

& 30 September 2007 (Tidak Diaudit)

Lampiran II

l

L a p o r a n P e r u b a h a n E k u i t a s I n d u k

Untuk Bulan-bulan yang Berakhir pada Tanggal 30 September 2008 (Tidak Diaudit)

& 30 September 2007 (Tidak Diaudit)

Lampiran III

l

L a p o r a n A r u s K a s I n d u k

Untuk Bulan-bulan yang Berakhir pada Tanggal 30 September 2008 (Tidak Diaudit)

(3)

1 Catatan

30 September 2008

30 September 2007

AKTIVA

Kas dan Setara Kas

2.c, 2.l, 3

Pihak Ketiga

257,602,341

38,985,148,688

Deposito pada Lembaga Kliring dan Penjaminan

2.e, 4.a

2,472,491,915

1,526,009,557

Piutang Lembaga Kliring dan Penjaminan

2.e, 4.b

22,253,701,000

118,445,675,500

Piutang Nasabah

2.e, 5

Pihak Ketiga

26,068,166,200

129,516,071,765

Rekening Nasabah (Debet)

2.e, 6

Pihak Ketiga

268,705,268,311

175,481,014,141

Portofolio Efek-Diperdagangkan

2.f, 7

Pihak Hubungan Istimewa

2.b, 25

31,372,283,709

92,314,521,503

Pihak Ketiga

1,774,734,891

118,500,000

Pendapatan yang Masih Harus Diterima

2.k, 2.n

Beban Dibayar Dimuka

8 Pihak Hubungan Istimewa

2.k, 2.n, 25

317,731,450

16,942,500

Pihak Ketiga

2.k

361,216,926

747,189,895

Pajak Dibayar Dimuka

2.m, 19.a

4,905,461,119

1,607,381,475

Piutang Atas Hak Tagih-Pihak Ketiga

2.d, 2.h, 9

3,500,000,000

Piutang Lain-lain

10 Pihak Hubungan Istimewa

2.n, 25

136,875,158

179,824,309

Pihak Ketiga

2,736,783

-Penyertaan Saham

2.g, 11

630,500,000

555,500,000

Aktiva Tetap - Bersih

Aktiva Pajak Tangguhan

2.m, 19.d

2,643,524,391

2,429,075,367

Aktiva Lain-lain

13 1,035,960,770

1,448,037,561

JUMLAH AKTIVA

373,144,693,560

571,728,151,708

KEWAJIBAN, HAK MINORITAS DAN EKUITAS

KEWAJIBAN

Hutang Bank - Pihak Ketiga

14, 42

26,402,991,635

892,571,631

Hutang Efek Jual dengan Janji Beli Kembali - Pihak Ketiga

15 9,643,718,200

-Hutang Lembaga Kliring dan Penjaminan

2.e, 4.b

26,015,383,500

129,291,093,000

Hutang Nasabah

2.e

Pihak Ketiga

16 22,187,802,623

118,127,746,059

Rekening Nasabah (Kredit)

2.e, 17

Pihak Hubungan Istimewa

2.n, 25

924,794,800

7,194,297,379

Pihak Ketiga

17 127,425,005,481

109,843,346,834

Beban Masih Harus Dibayar - Pihak Ketiga

2.k, 18

1,367,388,304

1,321,987,667

Hutang Pajak

2.n, 19.b

1,745,737,972

1,470,242,043

Hutang Lain-lain - Pihak Ketiga

20 684,746,065

113,945,534

Kewajiban Diestimasi Atas Imbalan Kerja

2.o, 21

237,126,258

187,484,755

JUMLAH KEWAJIBAN

216,634,694,839

368,442,714,901

HAK MINORITAS

2.b

1,173,231,915

1,096,304,080

EKUITAS

Modal Saham

Tambahan Modal Disetor - Bersih

23 28,100,631,992

28,100,631,992

Kenaikan

(Penurunan)

Nilai Pasar Wajar Efek Yang

Belum Direalisasi, Bersih

Saldo Laba

24 - Telah Ditentukan Penggunaannya

300,000,000

100,000,000

- Laba Ditahan

25,807,404,286

11,560,554,115

JUMLAH EKUITAS

155,336,766,806

202,189,132,727

JUMLAH KEWAJIBAN, HAK MINORITAS DAN EKUITAS

373,144,693,560

571,728,151,708

. 0.00

2.b, 2.f, 7, 43

11,128,730,528

72,427,946,620

22 90,000,000,000

90,000,000,000

2.i, 2.j, 12

6,706,438,597

4,857,259,447

PT RE

LI

ANCE SECURITIES TBK DAN PERUSAHAAN ANAK

NERACA KONSOLIDASIAN

Per 30 September 2008 (Tidak Diaudit) & 30 September 2007 (Tidak Diaudit)

(Dalam Rupiah)

Modal Dasar-30 September 2008: 2.500.000.000 Saham (30 September 2007: 2.500.000.000 Saham)

Nilai Nominal per Saham-30 September 2008: Rp100 (30 September 2007: Rp100)

Modal Ditempatkan dan Disetor Penuh-30 September 2008: 900.000.000 Saham (30 September 2007: 900.000.000 Saham) (Setelah dikurangi akumulasi penyusutan per 30 September 2008 Rp7.335.362.669 & 30 September 2007 Rp5.568.629.702)

(4)

Catatan

30 September 2008

30 September 2007

PENDAPATAN USAHA

2.k

Komisi dari Transaksi Perantara Perdagangan Efek

26 17,441,733,269

14,714,403,428

Pembiayaan Transaksi Nasabah

27 21,569,840,629

13,549,560,031

Keuntungan atas Perdagangan Efek yg Tlh Direalisasi

2.f, 28

165,500,000

2,760,105,717

Keuntungan

(Kerugian)

atas Perdagangan Efek yg Blm Direalisasi

2.f, 28, 42

(860,175,980)

115,884,566

Pendapatan dari jasa Penasihat Keuangan

29 -

1,875,000,000

Pendapatan dari Jasa Penjaminan Emisi & Penjualan Efek

30 3,109,550,264

16,758,886

Pendapatan dari Jasa Pengelolaan Investasi & Jasa Penasihat Investasi

31 133,262,377

324,174,812

Jumlah Pendapatan Usaha

41,559,710,559

33,355,887,440

BEBAN USAHA

2.k

Umum dan Administrasi

32 4,105,951,532

2,925,529,668

Gaji dan Tunjangan

7,088,079,420

4,936,294,738

Penyusutan Aktiva Tetap

2.i, 2.j, 12

1,696,289,334

1,380,128,045

Sewa

42 833,402,528

785,740,580

Pemasaran

1,381,647,289

243,676,093

Jumlah Beban Usaha

15,105,370,104

10,271,369,123

LABA USAHA

26,454,340,456

23,084,518,317

PENDAPATAN (BEBAN) LAIN-LAIN

2.k

Pendapatan Bunga

33 504,711,469

292,804,677

Pendapatan Deviden

34 170,017

Pendapatan Safe Deposit Box

38 840,686

1,050,000

Pendapatan

(Beban)

Selisih Kurs-Bersih

2.l

125,664,719

(2,148,937)

Beban Bunga

35 (1,382,129,114)

(627,530,627)

Beban Administrasi Bank

36 (142,561,566)

(140,295,712)

Beban Pajak

37 (115,330,678)

(195,498,930)

Laba Penjualan Aktiva Tetap

188,722,061

555,556.00

Lain-lain - Bersih

38 (7,114,318,836)

(3,609,642,726)

Jumlah Laba (Beban) Lain-Lain - Bersih

(7,934,231,241)

(4,280,706,700)

LABA SEBELUM PAJAK PENGHASILAN

18,520,109,215

18,803,811,617

MANFAAT (BEBAN) PAJAK PENGHASILAN

2.n

Pajak Kini

19.c

-

Pajak Tangguhan

19.d

-

Jumlah Manfaat (Beban) Pajak Penghasilan-Bersih

-

-LABA (RUGI) SEBELUM HAK MINORITAS

18,520,109,215

18,803,811,617

HAK MINORITAS

2.b

184,898,341

105,536,202

LABA (RUGI) BERSIH

18,705,007,556

18,909,347,819

Laba (Rugi) per Saham

2.p, 39, 41

21

21 PT RE

LI

ANCE SECURITIES TBK DAN PERUSAHAAN ANAK

LAPORAN LABA (RUGI) KONSOLIDASIAN

Untuk Bulan-bulan yang Berakhir pada Tanggal 30 September 2008 (Tidak Diaudit) & 30 September 2007 (Tidak Diaudit)

(Dalam Rupiah)

(5)

3

947459554.9

Yang Telah

Ditentukan

Penggunaannya

Yang Belum

Ditentukan

Penggunaannya

Saldo 31 Desember 2006

90,000,000,000

28,100,631,992

31,321,674,620

100,000,000

(7,348,793,704)

142,173,512,909

Kenaikan

(Penurunan)

Nilai Pasar Wajar Efek Yang

Belum Direalisasi (1 Januari 2007 - 30 September 2007)

Laba Bersih (1 Januari 2007 - 30 September 2007)

-

18,909,347,819

Saldo 30 September 2007

90,000,000,000

28,100,631,992

72,427,946,620

100,000,000

11,560,554,115

202,189,132,727

Kenaikan

(Penurunan)

Nilai Pasar Wajar Efek Yang

Belum Direalisasi (1 Oktober 2007 - 31 Desember07)

Laba Bersih (1 Oktober 2007 - 31 Desember 2007)

-

241,842,615

Saldo 31 Desember 2007

90,000,000,000

28,100,631,992

54,775,824,003

100,000,000

11,802,396,730

184,778,852,725

Saldo Laba Yang Telah Ditentukan Penggunaannya

40 -

-

200,000,000

(200,000,000)

Kenaikan

(Penurunan)

Nilai Pasar Wajar Efek Yang

Belum Direalisasi (1 Januari 2008 - 30 September 2008)

Deviden Tunai (30 Juni 2008)

40 -

-

(4,500,000,000)

Laba Bersih (1 Januari 2008 - 30 September 2008)

-

18,705,007,556

Saldo 30 September 2008

90,000,000,000

28,100,631,992

11,128,730,528

300,000,000

25,807,404,286

155,336,766,806

42 (17,652,122,617)

-

(43,647,093,475)

-

(43,647,093,475)

-

(17,652,122,617)

Jumlah Ekuitas

-

41,106,272,000

-

41,106,272,000

Modal Disetor

PT RE

LI

ANCE SECURITIES TBK DAN PERUSAHAAN ANAK

LAPORAN PERUBAHAN MODAL KONSOLIDASIAN

Untuk Bulan-bulan yang Berakhir pada Tanggal 30 September 2008 (Tidak Diaudit) & 30 September 2007 (Tidak Diaudit)

(Dalam Rupiah)

Catatan

Tambahan Modal

_Disetor

(Penurunana)

Kenaikan Nilai

Pasar Wajar Efek

Yang Belum

Direalisasi

(6)

Catatan

30 September 2008

30 September 2007

ARUS KAS DARI AKTIVITAS OPERASIONAL

Penambahan Hutang Lembaga Kliring dan Penjaminan

6,972,572,407,700

5,181,902,794,000

Penerimaan Piutang Lembaga Kliring dan Penjaminan

6,901,786,360,200

5,233,145,466,000

Penambahan Hutang Nasabah

2,228,731,803,441

3,427,881,512,461

Penerimaan Piutang Nasabah

11,734,853,173,211

6,997,523,307,592

Penjualan Portofolio Efek

165,670,017

2,760,105,717

Penerimaan Komisi Perantara Perdagangan Efek

17,574,995,646

14,731,162,314

Penerimaan

(Pembayaran)

Bunga

(1,382,129,114)

(627,530,627)

Penerimaan dari Karyawan

119,146,130

132,955,370

Pembayaran Pajak

(9,244,446,949)

(2,479,812,118)

Pembayaran kepada Karyawan

(91,792,600)

(83,200,000)

Pembayaran kepada Pihak Ketiga

(9,509,352,919)

(10,513,243,055)

Pemberian Piutang Lainnya

(268,929,370)

(838,762,093)

Penjualan

(Pembelian)

Portofolio Efek

41,858,097,256

37,078,250,000

Pemberian Piutang Nasabah

(11,740,872,299,930) (7,115,751,143,498)

Pembayaran Hutang Nasabah

(2,245,962,208,586) (3,324,123,410,984)

Pembayaran Hutang Lembaga Kliring dan Penjaminan

(7,049,724,931,200) (5,101,859,799,000)

Pembayaran Piutang Lembaga Keliring dan Penjaminan

(6,859,996,559,700) (5,301,184,693,000)

Penempatan Deposito Berjangka pada Lembaga Kliring dan Penjaminan

525,070,138

528,619,087

Penerimaan dari Jasa Safe Deposit Box

188,722,061

1,050,000

Arus kas bersih digunakan untuk aktivitas operasi

(18,677,204,568)

40,098,628,165

Arus kas dari aktivitas investasi

Penjualan Aktiva Tetap

655,869,818

110,000,000.00

Pembelian Aktiva Tetap

(4,228,434,197)

(3,123,639,344)

Arus kas bersih diperoleh dari (digunakan untuk ) aktivitas investasi

(3,572,564,379)

(3,013,639,344)

Arus kas dari aktivitas pendanaan

Penerimaan Pinjaman Bank

26,402,991,635

892,571,631

Pembayaran Dividen Tunai

(4,500,000,000)

-Arus kas bersih diperoleh dari (digunakan untuk) aktivitas pendanaan

21,902,991,635

892,571,631

Kenaikan

(penurunan)

bersih dalam kas dan setara kas

(346,777,312)

37,977,560,451

Saldo kas dan setara kas awal tahun

604,379,654

1,007,588,237

Saldo kas dan setara kas akhir tahun

2.c,3

257,602,341

38,985,148,688

Kas dan setara kas terdiri dari :

2.c,3

Kas

36,447,275

17,619,899

Bank

221,155,066

1,420,528,789

Jumlah:

257,602,341

38,985,148,688

PT RE

LI

ANCE SECURITIES TBK DAN PERUSAHAAN ANAK

LAPORAN ARUS KAS KONSOLIDASIAN

Untuk Bulan-bulan yang Berakhir pada Tanggal 30 September 2008 (Tidak Diaudit) & 30 September 2007 (Tidak Diaudit)

(Dalam Rupiah)

(7)

5

01. U m u m

1.a. Pendirian Perusahaan

1.b. Pemecahan Nilai Nominal Saham dan Penawaran Umum Saham

1.c. Komisaris, Direksi dan Karyawan

30 September 2008

Dewan Komisaris

Presiden Komisaris : Anton Budidjaja

Komisaris (Independen) : Idrus Hermawan W.

Dewan Direksi

Presiden Direktur : Orias Petrus Moedak

Wakil Presiden Direktur : Hosea Nicky Hogan Gan

Direktur : Herry Harto Herry Harto

Direktur : Stefanus Purwohadisusanto

1.d. Anak Perusahaan

Nama Perusahaan : PT Reliance Asset Management

Bidang Usaha : Manajemen Investasi

Pemilikan saham : 37.500.000 Saham, Nominal Rp3.750.000, atau 75% Kepemilikan Jumlah Aktiva Per 30 Sep'08 & 30 Sep'07 : Rp5.256.546.463 & Rp4.973.208.187

02. Ikhtisar Kebijakan Akuntansi

2.a. Dasar Pengukuran & Penyusunan Laporan Keuangan

2.b. Prinsip-prinsip Konsolidasi

Josep Ginting Idrus Hermawan W.

Hosea Nicky Hogan Gan Dody Setiabudi

PT RE

LI

ANCE SECURITIES TBK DAN PERUSAHAAN ANAK

Catatan Atas Laporan Keuangan Konsolidasian

Untuk Bulan-bulan yang Berakhir pada Tanggal 30 September 2008 (Tidak Diaudit) & 30 September 2007 (Tidak Diaudit)

Anton Budidjaja

Perusahaan didirikan pada tanggal 22 Pebruari 1993 dengan nama PT Istethmar Finas Securities berdasarkan akta pendirian No. 86 tanggal 22 Pebruari 1993, dibuat dihadapan Raharti Sudjardjati, S.H. Notaris di Jakarta, yang diubah dengan satu akta Pembetulan No. 49 tanggal 15 April 1993, dibuat dihadapan notaris yang sama, disetujui oleh Menteri Kehakiman Republik Indonesia dalam Surat Keputusannya No. C2-2691.HT.01.01.TH.93 tanggal 3 Mei 1993 diumumkan dalam Berita Negara Republik Indonesia tanggal 22 Juni 1993 di bawah No. 50, Tambahan No. 2814.

Pada tanggal 13 September 1999, nama perusahaan diubah menjadi PT Ludlow Securities sesuai dengan akta No. 64 tanggal 30 Juni 1999 dibuat di hadapan Siti Pertiwi Henny Singgih, S.H., Notaris di Jakarta dan telah disetujui oleh Menteri Kehakiman Republik Indonesia dalam Surat Keputusannya No. C-16330.HT.01.04. TH.99 tanggal 13 September 1999, diumumkan dalam Berita Negara Republik Indonesia tanggal 7 April 2000 di bawah No. 28, Tambahan No. 1741.

Pada tanggal 28 Maret 2003, nama Perusahaan berubah menjadi PT Reliance Securities sesuai dengan Akta No. 1, tanggal 7 Maret 2003, dibuat dihadapan Marina Soewana, S.H., Notaris di Jakarta, dan telah disetujui oleh Menteri Kehakiman dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia dalam Surat Keputusannya No. C2-06713 HT.01.04.TH.2003, tanggal 28 Maret 2003.

Anggaran Dasar Perusahaan telah mengalami beberapa kali perubahan, terakhir berdasarkan Akta Pernyataan Keputusan Bersama Seluruh Pemegang Saham Tanpa Mengadakan Rapat Umum Pemegang Saham Perusahaan No. 62 tanggal 09 Juni 2006, dibuat di hadapan Eliwaty Tjitra, SH, Notaris di Jakarta yang salah satu keputusannya adalah menyatakan mengenai peningkatan Modal Disetorkan dan Ditempatkan Perseroan setelah Penawaran Umum sehingga merubah pasal 4 ayat 2 dan 3 Angaran Dasar Perseroan . Perubahan ini telah mendapatkan persetujuan dari Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia dalam Surat Keputusan No. C-20660 HT.01.04.TH.2006 tanggal 14 Juli 2006.

Berdasarkan pasal 3 Akta Pendirian Perusahaan, ruang lingkup kegiatan Perusahaan adalah sebagai perantara perdagang efek dan penjamin emisi efek. Ijin usaha sebagai perantara perdagang efek dan penjamin emisi efek telah diperoleh dari Badan Pengawas Pasar Modal (Bapepam) melalui Surat Keputusan Ketua Badan Pengawas Pasar Modal dan Lembaga Keuangan (Bapepam & LK) No. KEP-29/PM/1994 tanggal 6 Oktober 1994. Berdasarkan surat No. S-822/BEJ.ANG/07-2005 tanggal 5 Juli 2005 dari PT Bursa Efek Indonesia, Perusahaan juga memperoleh izin untuk melakukan transaksi margin. Perusahaan memulai kegiatan komersialnya pada bulan November 1994.

Perusahaan berkantor pusat di Jl. Pluit Kencana No. 15A, Jakarta Utara 14450 dan memiliki kantor perwakilan di Jakarta, Surabaya, Malang, Bandung, Jogjakarta, dan Semarang.

Susunan dewan komisaris dan direksi pada tanggal 30 September 2008 dan 30 September 2007 adalah sebagai berikut:

Laporan keuangan ini disajikan sesuai dengan prinsip akuntansi yang berlaku umum di Indonesia, yang antara lain meliputi Pernyataan Standar Akuntansi Keuangan (PSAK) yang ditetapkan oleh Ikatan Akuntan Indonesia (IAI), peraturan Badan Pengawas Pasar Modal dan Lembaga Keuangan (Bapepam & LK) No. VIII.G.7 mengenai Pedoman Penyajian Laporan Keuangan dan Pedoman Akuntansi Perusahaan Efek yang ditetapkan oleh Bursa Efek Indonesia (BEI). Laporan keuangan disusun berdasarkan prinsip berkesinambungan (going concern) serta mengikuti konvensi harga historis (historical cost) , kecuali investasi dalam efek tertentu yang dicatat sebesar nilai wajarnya. Kebijakan akuntansi ini diterapkan secara konsisten kecuali apabila dinyatakan adanya perubahan dalam kebijakan akuntansi yang dianut.

Laporan Keuangan disusun dengan metode akrual kecuali Laporan Arus Kas. Laporan Arus Kas disajikan dengan metode langsung (direct method) dengan mengelompokkan arus kas dalam aktivitas operasi, investasi dan pendanaan.

Mata uang pelaporan yang digunakan dalam penyusunan laporan keuangan ini adalah Rupiah.

Susunan pengurus Perusahaan pada tanggal 30 September 2008 ditetapkan sesuai Akta No. 68 tanggal 15 Mei 2008 yang dibuat dan disampaikan oleh Notaris Eliwaty Tjitra, S.H. dan 30 September 2007 ditetapkan sesuai Akta No. 6 tanggal 27 Juni 2007 yang dibuat dan disampaikan oleh Notaris H. Umaran Mansjur, S.H. Jumlah Kompensasi Komisaris dan Direksi Perusahaan sebesar Rp951.627.971 tahun 2008 dan Rp581.285.467 tahun 2007.

Jumlah karyawan pada tanggal 30 September 2008 dan 30 September 2007 masing-masing sebanyak 144 dan 137.

PT Reliance Asset Management ("Anak Perusahaan"), didirikan berdasarkan Akta Notaris No. 42 tanggal 21 Agustus 2002 dari Marina Soewarna, S.H. Notaris di Jakarta. Akta pendirian Perusahaan telah disahkan oleh Menteri Kehakiman dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia No. C2-18873.HT.01.01.TH.2002 tanggal 30 September 2002, untuk kemudian terakhir dirubah dengan Akta Pernyataan Keputusan Para Pemegang Saham Sebagai Pengganti Rapat Umum Pemegang Saham RAM No. 109 tanggal 31 Januari 2005 yang dibuat dihadapan Eliwaty Tjitra, S. H, Notaris di Jakarta.

Penawaran umum perdana saham Perusahaan sebesar 200.000.000 saham dengan nilai nominal Rp 100 per saham dan harga penawaran Rp 250 per saham kepada masyarakat, telah memperoleh pernyataan efektif dari Ketua Badan Pengawas Pasar Modal (Bapepam) dengan Surat Keputusan No. S1711/PM/2005 tanggal 30 Juni 2005. Selanjutnya saham-saham tersebut dicatatkan di Bursa Efek Indonesia pada tanggal 13 Juli 2005 berdasarkan surat No. S-0960/BEJ-PSJ/07-2005. Berdasarkan Rapat Umum Pemegang Saham (RUPS) tanggal 3 Maret 2005 yang dinyatakan dalam Akta No. 25 dibuat dihadapan Eliwaty Citra, SH, Notaris di Jakarta pada tanggal yang sama, Perusahaan melakukan pemecahan nilai nominal saham dari Rp 250 per saham menjadi Rp 100 per saham.

Laporan keuangan konsolidasi meliputi akun-akun dari Perusahaan dan perusahaan anak, sebagaimana yang disajikan dalam Catatan 1.d. Penyajian laporan keuangan konsolidasi dilakukan berdasarkan konsep satuan usaha (entity concept).

Seluruh akun dan transaksi signifikan yang saling berhubungan di antara perusahaan yang dikonsolidasikan telah dieliminasi untuk mencerminkan posisi keuangan dan hasil usaha sebagai satu kesatuan.

(8)

PT RE

LI

ANCE SECURITIES TBK DAN PERUSAHAAN ANAK

Catatan Atas Laporan Keuangan Konsolidasian

Untuk Bulan-bulan yang Berakhir pada Tanggal 30 September 2008 (Tidak Diaudit) & 30 September 2007 (Tidak Diaudit)

2.c. Setara Kas

2.d. Penyisihan Piutang Ragu-ragu

2.e. Transaksi Efek

2.f. Portofolio Efek

2.g. Penyertaan Saham

2.h. Piutang Atas Hak Tagih

2.i. Aktiva Tetap

Tahun

Kendaraan Bermotor 3

Perabotan dan Perlengkapan Kantor 5

Peralatan Kantor 5

Renovasi Kantor 3

2.j. Aktiva Sewa Guna Usaha

a. b. c.

2.k. Pengakuan Pendapatan & Beban

2.l. Saldo & Transaksi dalam Mata Uang Asing

Dollar Amerika 9,378

9,137 Setara kas merupakan deposito berjangka yang jangka waktunya kurang dari 3 (bulan) dan tidak dijadikan sebagai jaminan serta tidak dibatasi penggunaannya.

Penyisihan piutang ragu-ragu ditetapkan berdasarkan penelaahan yang mendalam terhadap kondisi masing-masing nasabah pada akhir tahun. Saldo piutang dihapuskan melalui penyisihan tak tertagih yang bersangkutan atau langsung dihapuskan dari akun tersebut pada saat manajemen berkeyakinan penuh bahwa piutang tersebut tidak dapat ditagih.

Transaksi pembelian dan penjualan efek baik untuk nasabah maupun untuk sendiri diakui pada saat timbulnya perikatan. Pembelian efek untuk nasabah dicatat sebagai piutang nasabah dan Hutang Lembaga Kliring dan Penjaminan (LKP), sedangkan penjualan efek dicatat sebagai piutang LKP dan hutang nasabah. Pembelian efek untuk sendiri dicatat sebagai persediaan portofolio efek dan hutang, sedangkan penjualan efek dicatat sebagai piutang dan mengurangi jumlah tercatat portofolio efek serta mengakui keuntungan atau kerugian atas penjualan efek tersebut.

Pada tanggal penyelesaian, kegagalan untuk menyelesaikan transaksi pembelian efek dicatat sebagai gagal terima dan disajikan di neraca sebagai kewajiban, sedangkan kegagalan untuk menyelesaikan transaksi penjualan efek dicatat sebagai gagal serah dan disajikan sebagai aktiva.

Penerimaan dana dari nasabah pemilik rekening dalam rangka pembelian efek pembayaran dan penerimaan atas transaksi pembelian dan penjualan efek untuk nasabah pemilik rekening dicatat sebagai rekening nasabah. Saldo dana pada rekening nasabah disajikan di neraca sebagai kewajiban, sedangkan kekurangan dana pada rekening nasabah disajikan sebagai aktiva.

Efek ekuitas tersedia untuk dijual dengan kepemilikan kurang dari 20% yang harga pasarnya tidak tersedia disajikan sebesar biaya perolehan, sedangkan penyertaan yang dimiliki 20% sampai dengan 50% disajikan berdasarkan metode ekuitas (equity method) .

Keanggotaan pada Bursa Efek Indonesia dinyatakan sebesar biaya perolehan.

Piutang atas hak tagih diakui sebesar nilai piutang yang diperoleh. Selisih antara nilai piutang dengan jumlah pembayaran kepada klien ditambah retensi diakui sebagai pendapatan piutang atas hak tagih pada saat transaksi piutang hak tagih.

Aktiva tetap dinyatakan berdasarkan harga perolehan dikurangi akumulasi penyusutan. Penyusutan dihitung dengan menggunakan metode garis lurus (straight

line method ) berdasarkan taksiran masa manfaat ekonomis aktiva tetap sebagai berikut :

Biaya perbaikan dan perawatan dibebankan langsung ke laporan laba rugi pada saat terjadinya biaya-biaya tersebut. Sedangkan biaya-biaya yang berjumlah besar dan sifatnya meningkatkan kondisi aktiva secara signifikan dikapitalisasi. Apabila suatu aktiva tetap tidak lagi digunakan atau dijual, nilai tercatat dan akumulasi penyusutan aktiva tersebut dikeluarkan dari pencatatannya sebagai aktiva tetap dan keuntungan atau kerugian yang terjadi diperhitungkan dalam laporan laba rugi periode bersangkutan.

Transaksi sewa guna usaha dicatat dengan menggunakan metode sewa guna usaha dengan hak opsi (capital lease) apabila memenuhi semua keriteria yang disyaratkan sebagai berikut :

Penyewa Guna Usaha memiliki hak opsi untuk membeli aktiva yang disewagunausahakan pada akhir masa sewa guna usaha dengan harga yang telah disetujui bersama pada saat dimulainya perjanjian sewa guna usaha.

Seluruh pembayaran berkala yang dilakukan oleh penyewa guna usaha ditambah dengan nilai sisa mencakup pengembalian harga perolehan barang modal yang disewagunausahakan serta bunganya, sebagai keuntungan Perusahaan sewa guna usaha (full payout lease) .

Masa sewa guna usaha minimum 2 (dua) tahun.

Transaksi sewa guna usaha yang tidak memenuhi salah satu kriteria tersebut di atas, dicatat dengan menggunakan metode sewa menyewa biasa (operating lease ). Aktiva sewa guna usaha dengan hak opsi dicatat sebagai bagian dari aktiva tetap berdasarkan nilai tunai dari seluruh pembayaran sewa guna usaha pada awal masa sewa guna usaha ditambahkan dengan nilai sisa (harga opsi) yang harus dibayar pada akhir masa sewa guna usaha. Penyusutan dihitung dengan menggunakan metode garis lurus berdasarkan taksiran masa manfaat ekonomis yang sama dengan masa manfaat ekonomis aktiva tetap yang diperoleh dari pembelian biasa.

Penghasilan komisi yang berkaitan dengan transaksi perantara pedagang efek diakui pada saat transaksi terjadi. Imbalan jasa penjaminan emisi dan penjualan efek diakui pada saat aktivitas penjaminan emisi selesai, sedangkan imbalan jasa manajer/penasehat investasi diakui pada saat jasa tersebut sudah dilakukan dan pendapatannya sudah ditentukan. Laba rugi atas perdagangan efek diakui pada saat tanggal transaksi, dan pendapatan bunga diakui berdasarkan metode akrual. Pendapatan dividen dari portofolio efek diakui pada saat emiten mengumumkan pembayaran dividen.

Beban diakui sesuai masa manfaatnya pada tahun yang bersangkutan (accrual basis) .

Perusahaan menyelenggarakan pembukuannya dalam mata uang rupiah. Transaksi-transaksi dalam mata uang asing dijabarkan dalam mata uang rupiah dengan menggunakan kurs yang berlaku pada saat terjadinya transaksi yang bersangkutan.

Pada tanggal neraca, aktiva dan kewajiban moneter dalam mata uang asing dijabarkan dalam mata uang Rupiah dengan menggunakan kurs tengah yang berlaku pada tanggal tersebut. Kurs konversi yang digunakan pada tanggal 30 September 2008 dan 30 September 2007 adalah sebagai berikut:

Keuntungan atau kerugian yang timbul sebagai akibat dari penjabaran aktiva dan kewajiban moneter dalam mata uang asing dicatat sebagai laba atau rugi periode / tahun berjalan.

Portofolio efek terdiri dari efek ekuitas dan efek hutang. Portofolio efek untuk diperdagangkan dinyatakan berdasarkan harga pasar. Keuntungan (kerugian) yang belum direalisasi akibat kenaikan (penurunan) harga pasar dilaporkan dalam laporan laba (rugi) periode berjalan.

Apabila harga pasar efek tidak likuid atau harga pasar yang tersedia tidak dapat diandalkan, efek tersebut dinilai berdasarkan nilai wajar yang ditentukan oleh manajemen. Apabila harga pasar efek yang tercatat di bursa tidak tersedia, efek tersebut dinilai berdasarkan nilai terendah antara biaya perolehan dan nilai wajar. keuangan dan hasil usaha sebagai satu kesatuan.

(9)

7 PT RE

LI

ANCE SECURITIES TBK DAN PERUSAHAAN ANAK

Catatan Atas Laporan Keuangan Konsolidasian

Untuk Bulan-bulan yang Berakhir pada Tanggal 30 September 2008 (Tidak Diaudit) & 30 September 2007 (Tidak Diaudit)

2.m. Perpajakan

2.n. Transaksi dengan Pihak yang Mempunyai Hubungan Istimewa

2.o. Imbalan Kerja

2.p. Laba (Rugi) per Saham Dasar

2.q. Informasi Segmen

03. Kas dan Setara Kas

Akun ini terdiri dari: 30 September 2008

Kas 36,447,275

Bank - Pihak Ketiga Rupiah

PT Bank Victoria Internasional, Tbk 76,655,817

PT Bank Lippo, Tbk 829,817

PT Bank Central Asia, Tbk 12,762,828

PT Bank Pan Indonesia, Tbk 5,917,366

PT Bank Mandiri (Persero), Tbk 4,012,842

PT Bank Jasa Jakarta 3,762,923

PT Bank Mega, Tbk 427,000

PT Bank Rakyat Indonesia, Tbk 69,662,309

PT Bank Permata, Tbk 19,065,855

PT Bank Danamon, Tbk 4,492,334

Dollar Amerika

PT Bank Pan Indonesia, Tbk 23,565,976

221,155,066

Deposito Berjangka - Pihak Ketiga Rupiah

PT. Bank Central Asia Tbk.

-Jumlah: 257,602,341

Kisaran Tingkat Bunga 9.36% - 9.71%

Jangka Waktu 1 Bulan

04. Akun-akun yang Berhubungan dengan Lembaga Kliring dan Penjaminan

a. Deposito pada Lembaga Kliring dan Penjaminan

30 September 2008 Rupiah 2,472,491,915 1,958,000 850,000 30 September 2007 8.25% 37,547,000,000.00 38,985,148,688 1 Bulan 1,526,009,557 30 September 2007 17,619,899 1,420,528,789 6,188,863 30 September 2007 2,031,197 95,000,000.00 78,025,889 1,235,403,237 585,697 485,907 Seluruh perbedaan temporer antara jumlah tercatat aktiva dan kewajiban dengan dasar pengenaan pajaknya diakui sebagai pajak tangguhan dengan metode kewajiban (liability method) . Pajak tangguhan diukur dengan tarif pajak yang berlaku saat ini.

Saldo rugi fiskal yang dapat dikompensasi diakui sebagai aktiva pajak tangguhan apabila besar kemungkinan bahwa jumlah laba fiskal dimasa mendatang akan memadai untuk dikompensasi. Koreksi terhadap kewajiban perpajakan diakui pada saat surat ketetapan pajak diterima atau jika mengajukan keberatan, pada saat keputusan atas keberatan tersebut ditetapkan.

Pajak kini dihitung berdasarkan laba kena pajak, yakni laba komersial setelah dikoreksi sesuai dengan peraturan perpajakan yang berlaku.

Perusahaan mempunyai transaksi dengan pihak-pihak yang mempunyai hubungan istimewa. Definisi pihak yang mempunyai hubungan istimewa yang dipakai adalah sesuai dengan yang diatur dalam PSAK No 7 "Pengungkapan Pihak-pihak yang Mempunyai Hubungan Istimewa".

Seluruh transaksi dengan pihak yang memiliki hubungan istimewa dilakukan dengan persyaratan dan kondisi normal sebagaimana transaksi dengan pihak ketiga lainnya dan telah diungkapkan dalam laporan keuangan.

Imbalan kerja jangka pendek dilakukan sebesar jumlah tak terdiskonto ketika pekerja telah memberikan jasanya kepada perusahaan dalam suatu periode akuntansi. Imbalan pasca kerja diakui sebesar jumlah yang diukur dengan menggunakan dasar diskonto ketika pekerja telah memberikan jasanya kepada perusahaan dalam suatu periode akuntansi. Kewajiban dan beban diukur dengan menggunakan teknik akutaria yang mencakup pula kewajiban konstruktif yang timbul dari praktik kebiasaan perusahaan. Dalam perhitungan kewajiban, imbalan harus didiskontokan dengan menggunakan metode projected unit credit .

Pesangon pemutusan kontrak kerja diakui jika, dan hanya jika, perusahaan berkomitmen untuk: (a) memberikan seorang atau sekelompok pekerja sebelum tanggal pensiun normal; atau

(b) menyediakan pesangon bagi pekerja yang menerima penawaran mengundurkan diri secara sukarela

Laba (rugi) per saham dihitung dengan membagi laba (rugi) usaha dan laba bersih dengan rata-rata tertimbang jumlah saham beredar yang ditempatkan dan disetor penuh dalam tahun yang bersangkutan. Rata-rata tertimbang jumlah saham beredar selama per 30 September 2008 dan per 30 September 2007 adalah 900.000.000 dan 900.000.000

Rincian deposito berjangka dalam Rupiah pada tanggal 30 September 2008 dan 30 September 2007 adalah sebagai berikut :

Akun ini merupakan deposito wajib dana kliring milik Perusahaan kepada PT Kliring dan Penjaminan Efek Indonesia (KPEI) yang ditempatkan pada PT Bank Central Asia, Tbk sebagai jaminan untuk transaksi yang dilakukan oleh Perusahaan. Tingkat bunga rata-rata deposito ini untuk tahun-tahun yang berakhir pada 30 September 2008 dan 30 September 2007 adalah 8% & 6,35%:

KPEI mempunyai wewenang untuk menggunakan dana kliring tersebut untuk menutup kegagalan penyelesaian transaksi bursa dari anggota bursa pada kondisi tertentu sebagaimana ditetapkan dalam peraturan yang bersangkutan. Dana kliring yang digunakan tidak memperoleh bunga. Dana tersebut akan ditambahkan ke deposito anggota bursa oleh KPEI setelah dana yang digunakan untuk menutup gagal bayar kemudian diperoleh kembali dari Anggota Bursa Gagal Bayar berdasarkan pembayaran yang dilakukan.

Segmen usaha ditetapkan sebagai bentuk pelaporan segmen primer dan segmen geografis berdasarkan lokasi aktiva sebagai bentuk pelaporan segmen sekunder. Aktivitas utama Perusahaan berada di Jakarta, sedangkan kegiatan usaha perwakilan yang berada di Malang, Surabaya dan perusahaan anak dianggap tidak material terhadap laporan keuangan Perusahaan.

(10)

PT RE

LI

ANCE SECURITIES TBK DAN PERUSAHAAN ANAK

Catatan Atas Laporan Keuangan Konsolidasian

Untuk Bulan-bulan yang Berakhir pada Tanggal 30 September 2008 (Tidak Diaudit) & 30 September 2007 (Tidak Diaudit)

b. Piutang/Hutang Lembaga Kliring dan Penjaminan

Piutang Lembaga Kliring dan Penjaminan 22,253,701,000

Hutang Lembaga Kliring dan Penjaminan (26,015,383,500)

Piutang (Hutang) Lembaga Kliring dan Penjaminan - Bersih (3,761,682,500)

05. Piutang Nasabah - Pihak Ketiga

Saldo lebih atau sama dengan 5% 10,988,972,500

Saldo kurang dari 5% 15,079,193,700

Jumlah: 26,068,166,200

06. Rekening Nasabah - Pihak Ketiga

Jumlah: 268,705,268,311

07. Portofolio Efek - Diperdagangkan

30 September 2008 Efek Ekuitas - Pihak Hubungan Istimewa

Haga Perolehan

Perseroan 1,300,000,000

PT Kawasan Industri Jababeka, Tbk 17,904,180,800

19,204,180,800

Efek Ekuitas - Pihak Ketiga Harga Perolehan

Lain-lain (masing-masing dibawah Rp1.000.000.000) 630,650,000

630,650,000

Keuntungan (Kerugian) yang Belum Direalisasi

Pihak Hubungan Istimewa 11,128,730,528

Pihak Ketiga (470,711,328)

Sub Jumlah - Bersih: 10,658,019,200

Efek Hutang Korporasi - Pihak Ketiga Harga Perolehan

Obligasi Negara Republik Indoniesia (ORI-004 dan ORI-005) 1,614,796,219

Sub Jumlah - Bersih: 1,614,796,219

Efek Reksadana - Pihak Hubungan Istimewa 1,039,372,381

Jumlah: 33,147,018,600

08. Beban Dibayar Dimuka

Pihak Hubungan Istimewa

PT Asuransi Reliance Indonesia (Asuransi Kendaraan, Kesehatan & Gedung) 317,731,450

Pihak Ketiga

PT Asuransi Jiwa Manulife Indonesia (Asuransi Kesehatan)

-Sewa 280,364,581

Lain-lain 80,852,345

Sub Jumlah - Pihak Ketiga: 361,216,926

Jumlah: 678,948,377

09. Piutang Atas Hak Tagih

PT Intan Fajar 11,403,294,054

Dikurangi - Penyisihan Piutang Ragu-ragu (7,903,294,054)

Jumlah - Bersih: 3,500,000,000 18,904,180,800 17,904,180,800 72,155,819,200 (337,950,000) 456,450,000 16,942,500 (7,903,294,054) 1,000,000,000 175,481,014,141 30 September 2007 93,312,717,536 129,516,071,765 30 September 2007 30 September 2007 44,767,035,507 82,168,296,605 84,749,036,258 30 September 2007 118,445,675,500 (129,291,093,000) (10,845,417,500) 456,450,000 747,189,895 92,433,021,503 1,254,521,503 30 September 2007 71,817,869,200 3,500,000,000 764,132,395 335,208,333 30 September 2007 223,254,924 188,726,637 11,403,294,054

Akun ini merupakan tagihan dan kewajiban perusahaan kepada KPEI sehubungan dengan perhitungan penyelesaian (settlement) transaksi perdaganagan efek yang dilakukan oleh Perusahaan di bursa efek dengan rincian sebagai berikut:

Akun ini terdiri dari piutang yang timbul dari transaksi Perusahaan sebagai perantara pedagang efek. Umur piutang ini tidak melebihi 3 (hari) bursa. Rincian piutang nasabah adalah sebagai berikut:

Perusahaan tidak membentuk penyisihan piutang ragu-ragu pada tanggal 30 September dan 30 September 2007 karena Perusahaan berpendapat bahwa piutang nasabah dapat tertagih dan mempunyai jaminan yang cukup untuk menutup kemungkinan tidak tertagihnya piutang nasabah. Pada per 30 September 2008 dan per 30 September 2007, bunga yang dibebankan kepada nasabah adalah sebesar 36% dan 36%.

Akun ini merupakan saldo kurang dari dana nasabah sehubungan dengan transaksi perdagangan efek yang dilakukan oleh nasabah yang bersangkutan. Rincian rekening nasabah adalah sebagai berikut:

Perusahaan tidak membentuk penyisihan piutang ragu-ragu pada tanggal 30 September 2008 dan 30 September 2007 karena Perusahaan berpendapat bahwa rekening nasabah dapat tertagih dan pempunyai jaminan yang cukup untuk menutup kemungkinan tidak tertagihnya piutang nasabah. Pada per 30 September 2008 dan per 30 September 2007, bunga yang dibebankan kepada nasabah adalah sebesar 36% dan 36%.

Akun ini terdiri dari efek ekuitas dan efek hutang dengan rincian sebagai berikut :

Rincian Beban Dibayar Dimuka adalah sebagai berikut:

Akun ini merupakan pembelian hak tagih kepada pihak-pihak adalah sebagai berikut yang dicatatkan oleh perusahaan anak:

Perusahaan anak membeli piutang atas hak tagih PT Intan Fajar (debitur) dari Perusahaan berdasarkan Perjanjian Pengalihan Piutang (Cessie) tanggal 15 Febuari 2005.

(11)

9 PT RE

LI

ANCE SECURITIES TBK DAN PERUSAHAAN ANAK

Catatan Atas Laporan Keuangan Konsolidasian

Untuk Bulan-bulan yang Berakhir pada Tanggal 30 September 2008 (Tidak Diaudit) & 30 September 2007 (Tidak Diaudit)

10. Piutang Lain-Lain

Pihak Hubungan Istimewa - Karyawan 136,875,158

Piutang Lain-lain - Pihak Ketiga 2,736,783

139,611,941

11. Penyertaan Saham

PT Bursa Efek Indonesia 630,500,000

12. Aktiva Tetap

Penambahan Pengurangan

HARGA PEROLEHAN

Pemilikan langsung

Kendaraan Bermotor 1,916,590,827 655,869,818

Perabotan dan Perlengkapan Kantor 85,038,461 -Peralatan Kantor 2,081,404,909 -Renovasi Kantor 145,400,000 -Jumlah: 4,228,434,197 655,869,818.00 AKUMULASI PENYUSUTAN Pemilikan langsung Kendaraan Bermotor 403,273,347 236,841,879

Perabotan dan Perlengkapan Kantor 285,640,325 -Peralatan Kantor 586,481,069 -Renovasi Kantor 420,894,593 -Jumlah: 1,696,289,334 236,841,879.00 Nilai Buku: Penambahan Pengurangan HARGA PEROLEHAN Pemilikan langsung Kendaraan Bermotor 540,136,364.00 110,000,000.00 Perabotan dan Perlengkapan Kantor 198,780,583 -Peralatan Kantor 1,152,833,204 -Renovasi Kantor 576,019,375 -Sewa Guna Usaha

Kendaraan Bermotor 655,869,818

-Jumlah: 3,123,639,344 110,000,000.00

AKUMULASI PENYUSUTAN

Pemilikan langsung

Kendaraan Bermotor 171,494,769 30,555,556.00

Perabotan dan Perlengkapan Kantor 264,579,968 -Peralatan Kantor 324,185,369 -Renovasi Kantor 395,788,984 -Sewa Guna Usaha

Kendaraan Bermotor 224,078,954

-Jumlah: 1,380,128,045 30,555,556.00 Nilai Buku:

13. Aktiva Lain-Lain

Uang Muka Operasional 44,850,000

Jaminan Gedung 18,375,000 Jaminan Telepon 5,000,000 Lain-lain 967,735,770 Jumlah: 1,035,960,770 1,448,037,561 3,193,192,592 4,857,259,447 30 September 2007 18,375,000 83,850,000 1,186,913,578 10,000,000 1,335,812,561 5,568,629,702 255,755,415 479,834,368 4,219,057,214 470,179,618 611,118,831 1,082,485,195 1,347,065,163 1,619,512,391 1,943,697,761 791,124,594 404,394,845 1,060,264,663 7,412,249,806 10,425,889,150 2,615,578,917 3,768,412,121 1,502,433,548 2,078,452,923 904,481,700 1,334,618,064 1,985,360,796 2,184,141,379 4,593,321,673 6,706,438,597 5,875,915,214 7,335,362,669 2,090,347,934 2,676,829,003 6,199,661,867 2,147,535,723 2,292,935,723

Saldo per 01 Januari 2008 Saldo per 30 September 2008

2,192,508,902

3,271,656,313 2,010,935,304

2,277,547,363

Saldo per 01 Januari 2007

10,469,236,887 14,041,801,266

983,327,004 1,149,758,472

1,463,649,550 1,749,289,876

1,338,590,725 1,759,485,318

Saldo per 30 September 2007 S a m p a i d e n g a n 3 0 S e p t e m b e r 2 0 0 7 30 September 2007 30 September 2007 179,824,309 179,824,309 4,118,256,958 S a m p a i d e n g a n 3 0 S e p t e m b e r 2 0 0 8 555,500,000 Perusahaan anak membeli piutang atas hak tagih PT Intan Fajar (debitur) dari Perusahaan berdasarkan Perjanjian Pengalihan Piutang (Cessie) tanggal 15 Febuari 2005.

Rincian piutang lain-lain adalah sebagai berikut:

Piutang karyawan ini merupakan pemberian pinjaman kepada karyawan yang dikenakan bunga 6% p.a. dan pelunasannya dipotong setiap bulan dari gaji karyawan yang bersangkutan.

Penyertaan saham merupakan penyertaan pada PT Bursa Efek Indonesia sebanyak 1 (satu) lembar saham dengan harga Rp555.500.000 pada lelang tanggal 1 Juni 1999 (nilai nominal Rp60.000.000) dan tambahan penyertaan saham pada PT Busa Efek Indonesia pada tanggal 25 Oktober 2007 sebesar Rp75.000.000.

Akun ini terdiri dari:

Beban penyusutan per 30 September 2008 dan per 30 September 2007 adalah sebesar Rp1.696.289.334 dan Rp1.380.128.045

Kendaraan bermotor pada tahun 2008 dan 2007 telah diasuransikan secara all risk kepada PT Asuransi Reliance Indonesia, dengan nilai pertanggungan sebesar Rp330.000.000 dan Rp136.500.000 Manajemen berpendapat bahwa nilai pertanggungan tersebut cukup untuk menutupi kerugian yang mungkin timbul dari resiko tersebut.

Pada tanggal 30 September 2008 & 30 September 2007, tidak ada aktiva tetap yang dijadikan jaminan atas kewajiban Perusahaan dan perusahaan anak.

Uang muka operasional merupakan biaya-biaya operasional kantor perwakilan Perusahaan yang belum dapat diidentifikasi penggunaannya karena belum direalisasi oleh pihak kantor perwakilan.

(12)

PT RE

LI

ANCE SECURITIES TBK DAN PERUSAHAAN ANAK

Catatan Atas Laporan Keuangan Konsolidasian

Untuk Bulan-bulan yang Berakhir pada Tanggal 30 September 2008 (Tidak Diaudit) & 30 September 2007 (Tidak Diaudit)

14. Hutang Bank

Bank - Pihak Ketiga (Rupiah) 30 September 2008

PT Bank Central Asia, Tbk 15,514,536,789

PT Bank Danamon Indonesia, Tbk 10,000,000,000

PT Bank Jasa Jakarta 888,454,846

Jumlah: 26,402,991,635

15. Hutang Efek Jual dengan Janji Beli Kembali - Pihak Ketiga

Pihak Ketiga (Rupiah) 30 September 2008

PT BNI Life Insurance 9,643,718,200

Jumlah: 9,643,718,200

16. Hutang Nasabah - Pihak Ketiga

Jumlah: 22,187,802,623

17. Rekening Nasabah - Pihak Ketiga

30 September 2008 Saldo lebih atau sama dengan 5%

Pihak Hubungan Istimewa (PT Asuransi Reliance Indonesia) 924,794,800

Pihak Ketiga 34,154,944,966

Saldo kurang dari 5% (Pihak Ketiga) 93,270,060,516

Jumlah: 128,349,800,282

18. Beban Masih Harus Dibayar

Transaksi Saham 368,617,160

Sewa Gedung 427,734,093

Listrik, Telepon & Komunikasi 139,418,087

Lain-lain 431,618,964

Jumlah: 1,367,388,304

19. Perpajakan

a. Pajak Dibayar Dimuka

Pajak Penghasilan Pasal 23 166,205,773

Pajak Penghasilan Pasal 25 3,372,192,000

Pajak Penghasilan Pasal 21 214,376,000

Pajak Pertambahan Nilai 1,152,687,346

Jumlah: 4,905,461,119 30 September 2007 101,664,090 90,765,408 538,598,931 648,751,977 326,158,997 7,194,297,379 86,310,617,198 30 September 2007 766,200,000 30 September 2007 33,824,315,406 140,450,613 1,607,381,475 1,321,987,667 30 September 2007 316,779,126 30 September 2007 117,037,644,213 30 September 2007 23,532,729,636 84,303,430,653 118,127,746,059 731,615,786 892,571,631 160,955,845

Akun ini merupakan hutang yang timbul dari transaksi perdagangan efek milik nasabah. Umur hutang ini tidak melebihi 3 hari bursa. Akun ini terdiri dari:

PT Bank Central Asia (BCA), Tbk

Berdasarkan perjanjian kredit No. 2070/W09-ADM/2005 tanggal 13 Juni 2005, Perusahaan memperoleh pinjaman modal kerja dengan maksimum limit Rp10.000.000.000 dari PT Bank Central Asia Tbk. Pinjaman ini berlaku sejak tanggal 28 Desember 2005 sampai dengan 28 Desember 2006, dibebani bunga sebesar 13.5% per tahun dan dijamin dengan tanah dan bangunan yang terletak di jalan Pluit Putra Kencana No. 15A, Jakarta Utara milik PT Suryatama Tigamitra, pihak hubungan istimewa. Pada tanggal 27 September 2006 perusahaan memperoleh perpanjangan fasilitas kredit modal kerja dari PT Bank Central Asia Tbk dengan No. 2642/W09-ADM/2006, dengan maksimum limit Rp12.500.000.000. Pinjaman ini berlaku sejak tanggal 28 Desember 2006 sampai dengan 14 September 2007, dengan tingkat bunga 15.5% per tahun dan dijamin dengan tanah dan bangunan yang terletak di jalan Pluit Putra Kencana No. 15A, Jakarta Utara dan Menara Batavia Lt 27 dan Lt dasar Jl. KH Mas Mansur Kav 126, Jakarta Pusat milik PT Suryatama Tigamitra, pihak hubungan istimewa. Sesuai dengan surat BCA tanggal 12 April 2007 kepada perusahaan, BCA menurunkan tingkat suku bunga kredit per 16 April 2007 menjadi 13 % per tahun.

Pada tanggal 27 Agustus 2007 sesuai dengan Perubahan Perjanjian Kredit No. 202/Add-KCK/2007, perusahaan mendapatkan tambahan fasilitas kredit lokal dari PT Bank Central Asia (BCA) Tbk dengan jumlah sebesar Rp4.000.000.000 sehingga jumlah maksimum limit fasilitas kredit local menjadi Rp16.500.000.000 dengan tingkat suku bunga per 1 November 2007 sebesar 11,5 % per tahun.

PT Bank Danamon, Tbk

Berdasarkan perjanjian kredit No. 12 tanggal 19 Desember 2007, Perusahaan memperoleh pinjaman modal kerja dengan maksimum limit Rp10.000.000.000 dari PT Danamon, Tbk. Pinjaman ini berlaku sejak tanggal 19 Desember 2007 sampai dengan 19 Desember 2008, dibebani bunga sebesar Sertifikat Bank Indonesia (SBI) 1 bulan ditambah margin 3,5% per tahun. Perjanjian kredit tersebut dijamin dengan saham Obligor milik Reliance Financial Holdings Limited sejumlah 150% dari jumlah saat penutupan/harga pasar setiap waktu dan apabila harga saham turun dibawah 150% setiap akhir bulan, maka obligor wajib memenuhi kekurangan selambat-lambatnya 5 hari bursa.

PT Bank Jasa Jakarta

Berdasarkan perjanjian kredit No. 0612/DIRKD/II/2007 tanggal 12 Februari 2007, perusahaan memperoleh fasilitas Kredit Pemilikan Mobil (KPM) dengan nilai sebesar Rp572.000.000 dan bunga 6,8% per tahun flat in advance, untuk pembelian 1 unit mobil BMW 523i A/T th 2007 dengan jaminan kredit mobil tersebut. Sedangkan PT Reliance Asset Management (RAM) memperoleh kredit berupa fasilitas PKP dari Bank Jasa Jakarta sebagai mana termuat dalam perjanjian kredit No. 1046/KRD/JJKJ/2007 Tanggal 31 Agustus 2007 dengan jumlah maksimum kredit sebesar Rp253.600.000 dan bunga 6,25% per tahun.

Akun ini merupakan hutang yang timbul dari transaksi hutang efek jual dengan janji beli kembali (Repo) pada pihak PT BNI Life Insurance dengan jaminan saham KIJA:

(13)

11 PT RE

LI

ANCE SECURITIES TBK DAN PERUSAHAAN ANAK

Catatan Atas Laporan Keuangan Konsolidasian

Untuk Bulan-bulan yang Berakhir pada Tanggal 30 September 2008 (Tidak Diaudit) & 30 September 2007 (Tidak Diaudit)

b. Hutang Pajak

Pasal 21 2,280,011

Pasal 23 11,976,935

Pasal 4 ayat 2 - Final 4,935,325

Pajak Pertambahan Nilai 1,264,900,751

Pajak Penghasilan atas Transaksi Bursa 461,644,950

Jumlah: 1,745,737,972

c. Pajak Penghasilan

30 September 2008 Laba(Rugi) Sblm Taksiran Pajak Penghasilan Menurut Laporan Konsolidasian 18,520,109,215 Laba (Rugi) Perusahaan Anak Sebelum Pajak Penghasilan 739,593,366

Laba Perusahaan Sebelum Pajak Penghasilan 19,259,702,581 Beda Tetap:

Beban pajak 115,330,678

Penyusutan Aktiva Sewa Guna Usaha

Pendapatan Bunga Jasa Giro (368,429,816)

Pendapatan Komisi Transaksi Obligasi

Pendapatan Bunga Obligasi (31626745)

Pendapatan Deviden (170,017)

Pendapatan Bunga Deposito (102,898,711)

Pendapatan Portofolio Efek Pendapatan Jasa Penjaminan Emisi & Penjualan Efek (3,109,550,264)

Jumlah Perbedaan Tetap: (3,497,344,874)

Beda Waktu:

Imbalan Kerja 49,641,503

Penyusutan Aktiva Tetap 500,920,610

Jumlah Perbedaan Waktu: 550,562,113

Penghasilan Kena Pajak (Rugi Fiskal) 16,312,919,819 Perhitungan Taksiran Pajak Penghasilan:

Penghasilan 0 - 50 jt (10%) 5,000,000

Penghasilan 50 jt - 100 jt (15%) 7,500,000

Penghasilan Lebih Besar dr 100 jt (30%) 4,863,875,946

4,876,375,946 Dikurangi Pembayaran Pajak :

PPh Pasal 23 140,629,376

PPh Pasal 25 3,372,192,000

3,512,821,376

Hutang Pajak Penghasilan: 1,363,554,570

d. Pajak Tangguhan

Taksiran penghasilan (beban) pajak tangguhan - Perusahaan

Kewajiban Diestimasi atas Imbalan Kerja 37,232,487

Piutang atas Hak Tagih (185,736,900)

Penghapusan Aktiva Pajak Tangguhan dr Piutang atas Hak Tagih 2,556,724,733

Penyusutan aktiva tetap (Beban) 154,859,645

Jumlah Aktiva (Kewajiban) Pajak Tanguhan Bersih 2,563,079,965 Taksiran penghasilan (beban) pajak tangguhan - Perusahaan Anak 80,444,426

Jumlah Aktiva (Kewajiban) Pajak Tangguhan Bersih 2,643,524,391

20. Hutang Lain-Lain

30 September 2008 Lain-lain - Pihak Hubungan Istimewa - PT Asuransi Reliance Indonesia 6,158,950

Hutang deviden - Pihak Ketiga 9,535,640

Lain-lain - Pihak Ketiga 669,051,475

Jumlah: 684,746,065 30 September 2007 (575,879,510) 3,330,000 48,042,477,071 30 September 2007 1,242,290,977 1,470,242,043 12,081,215,310 30 September 2007 2,397,911,332 (185,736,900) 31,164,035 2,429,075,367 22,340,036 4,583,463 2,556,724,733 110,615,534 111,431,758 48,618,356,581 2,509,400 743,101,010 670,673,794 3,365,449 50,592,390 30 September 2007 13,311,006,287 13,323,506,287 (4,125,000) 550,562,113 (4,123,018,229) (43,109,568) (353,672,300) 241,638,930 7,500,000 (2,954,590,519) 44,470,020,955 49,641,503 500,920,610 (894,201,500) (226,390,029) 5,000,000 113,945,534 1,149,300,000 92,990,977 Rekonsiliasi antara laba komersial sebelum pajak penghasilan sebagaimana dilaporkan dalam laporan laba rugi konsolidasian dan taksiran penghasilan kena pajak Perusahaan untuk tahun-tahun yang berakhir pada 30 September 2008 dan 30 September 2007 adalah sebagai berikut:

Perhitungan manfaat (beban) pajak penghasilan tangguhan untuk bulan yang berakhir pada 30 September 2008 dan 30 September 2007 menggunakan tarif pajak maksimum 30% adalah sebagai berikut:

Hutang dividen merupakan hutang dividen atas portofolio efek ekuitas milik nasabah yang belum jatuh tempo.

Taksiran penghasilan kena pajak tahun 2007 di atas sesuai dengan jumlah yang kemudian dilaporkan oleh Perusahaan dalam Surat Pemberitahuan Tahunan (SPT) tahun yang bersangkutan.

(14)

PT RE

LI

ANCE SECURITIES TBK DAN PERUSAHAAN ANAK

Catatan Atas Laporan Keuangan Konsolidasian

Untuk Bulan-bulan yang Berakhir pada Tanggal 30 September 2008 (Tidak Diaudit) & 30 September 2007 (Tidak Diaudit)

21. Kewajiban Diestimasi Atas Manfaat Karyawan

Beban Jasa Kini 57,942,425

Beban Bunga 11,691,266

Koreksi Aktuaria (11,914,555)

Jumlah Beban Manfaat Karyawan: 57,719,136

Kewajiban Awal Tahun 187,484,756

Pembayaran Imbalan Paska Kerja Keryawan pada Tahun Berjalan (8,077,633) Beban Manfaat Karyawan yang Diakui pada Tahun Berjalan 57,719,135

Kewajiban Akhir Tahun 237,126,258

22. Modal Saham

Pemegang Saham Jumlah Saham

PT Asuransi Reliance Indonesia 490,000,000

Reliance Financial Holdings Ltd 210,000,000

Publik (Masyarakat) 200,000,000

Jumlah: 900,000,000

Pemegang Saham Jumlah Saham

PT Asuransi Reliance Indonesia 490,000,000

Reliance Financial Holdings Ltd 210,000,000

Publik (Masyarakat) 200,000,000

Jumlah: 900,000,000

23. Tambahan Modal Disetor-Bersih

Agio Saham 30,000,000,000

Biaya Emisi Saham (1,899,368,008)

Jumlah Bersih: 28,100,631,992

24. Saldo Laba

25. Sifat Transaksi Hubungan Istimewa

30 Sep. 2008 30 Sep. 2007 30 September 2008

Portofolio Efek- PT Kawasan Industri Jababeka, Tbk 5.15% 3.31% 19,204,180,800 (lihat Catatan 7)

Beban Dibayar Dimuka-PT Asuransi Reliance Indonesia 0.085% 0.003% 317,731,450 (lihat Catatan 9)

Piutang Lain-lain - Pinjaman Karyawan 0.04% 0.03% 136,875,158

(lihat Catatan 11)

Rekening Nasabah - PT Asuransi Reliance Indonesia 0.43% 1.95% 924,794,800

(lihat Catatan 17)

Beban Sewa - PT Suryatama Tigamitra 1.11% 6.56% 168,330,000

(1,899,368,008) 90,000,000,000 30,000,000,000 49,000,000,000 T a h u n 2 0 0 8 (s/d per 30 September 2008) Persentase Kepemilikan 100% 6,547,732 21,000,000,000 57,689,478 132,483,057 (2,687,780) 18,904,180,800 J u m l a h 673,320,000

Persentase Terhadap Jumlah aktiva dan kewajiban yang bersangkutan (%)

22% 57,689,478 23% 54% 100% 90,000,000,000 187,484,755 30 September 2007 T a h u n 2 0 0 7 (s/d per 30 September 2007) 30 September 2007 Persentase Kepemilikan 22% 20,000,000,000 54% 23% Jumlah (Rp) Jumlah (Rp) 49,000,000,000 21,000,000,000 51,141,746 20,000,000,000 7,194,297,379 28,100,631,992 16,942,500 30 September 2007 179,824,309 Perusahaan menghitung dan membukukan beban imbalan kerja berdasarkan Undang-undang Ketenagakerjaan No. 13 Tahun 2003 tanggal 25 maret 2003, Kewajiban Diestimasi atas Imbalan Kerja per 30 September 2008 dan 30 September 2007 dihitung oleh aktuaris PT Rileos Pratama dengan laporan bertanggal 27 Maret 2007. Manajemen berpendapat bahwa estimasi atas uang jasa tersebut telah memadai untuk menutup kewajiban manfaat karyawan Perusahaan. Beban manfaat karyawan pada tahun berjalan adalah sebagai berikut:

Perusahaan melakukan pemecahan nilai nominal per saham dari Rp250 per saham menjadi Rp100 per saham (lihat Catatan 1,b), kemudian berdasarkan Akta Pernyataan Keputusan Bersama Seluruh Pemegang Saham Tanpa Mengadakan Rapat Umum Pemegang Saham Perusahaan No. 19 tanggal 14 April 2005, dibuat dihadapan Fathiah Helmi, SH, Notaris di Jakarta, telah menyetujui peningkatan modal dasar Perusahaan yaitu dari Rp100,000,000,000 yang terdiri dari 1,000,000,0000 saham menjadi modal dasar sebesar Rp250,000,000,000 yang terdiri dari 2,500,000,000 saham, serta peningkatan modal ditempatkan dan disetor yang berasal dari kapitalisasi laba yang ditahan sebesar Rp20,000,000,000 yang didistribusikan secara proporsional kepada PT Asuransi Reliance Indonesia sebanyak 140,000,000 saham dengan nilai nominal seluruhnya Rp14,000,000,000 dan kepada Reliance Financial Holdings Limited sebanyak 60,000,000 saham dengan nilai nominal seluruhnya Rp6,000,000,000 Pada tanggal 13 Juli 2005, Perusahaan melakukan penawaran umum perdana saham kepada masyarakat sebanyak 200,000,000 saham (lihat Catatan 1,b). Dana yang berhasil dihimpun sebagai setoran modal adalah Rp20,000,000,000 sehingga modal disetor Perusahaan seluruhnya menjadi Rp90,000,000,000.

Komposisi pemegang saham Perusahaan dan kepemilikan pada tanggal 30 September 2008 dan 30 September 2007 adalah sebagai berikut:

Rincian akun dan transaksi dengan pihak-pihak yang mempunyai hubungan istimewa adalah sebagai berikut :

Asumsi utama yang digunakan dalam menentukan kewajiban imbalan kerja oleh Aktuaris pada tanggal 30 September 2008 dan 30 September 2007 adalah sebagai berikut:

Usia Pensiun Normal : 55 tahun Tingkat Diskonto : 12% per tahun Tingkat Proyeksi Kenaikan Gaji : 10% per tahun

Tingkat Pengunduran Diri : 5% sampai dengan usia 40 tahun, kemudian menurun secara linier sampai dengan 0% pada saat usia 55 tahun. Tabel Mortalitas : Tabel Mortalitas Indonesia 2

Agio dan Biaya emisi saham berasal dari penawaran perdana yang dilakukan oleh Perusahaan pada tanggal 13 Juli 2005 (lihat Catatan 1,b).

Berdasarkan berita acara Rapat Umum Pemegang Saham Tahunan no. 6 tanggal 27 Juni 2007 yg dibuat dihadapan Notaris H. Umaran Mansjur, SH. diputuskan deviden tunai yg diberikan kepada para Pemegang Saham adalah sebesar Rp9.000.000.000 dimana seluruh pembagiannya dan pembayarannya telah dilakukan pada saat pembagian deviden interim pada tanggal 9 September 2006 dan deviden yang kedua diberikan kepada para Pemegang Saham adalah sebesar Rp4.500.000.000 pada tanggal 30 Juni 2008.

(15)

13 PT RE

LI

ANCE SECURITIES TBK DAN PERUSAHAAN ANAK

Catatan Atas Laporan Keuangan Konsolidasian

Untuk Bulan-bulan yang Berakhir pada Tanggal 30 September 2008 (Tidak Diaudit) & 30 September 2007 (Tidak Diaudit)

26. Komisi dari Transaksi Perantara Perdagangan Efek

27. Pembiayaan Transaksi Nasabah

28. Keuntungan atas Perdagangan Efek

Keuntungan (Kerugian) yang Telah Direalisasi

Keuntungan Penjualan Efek Ekuitas 165,500,000 Kerugian Penjualan Efek Ekuitas

Jumlah - Bersih: 165,500,000.00 Keuntungan (Kerugian) yang Belum Direalisasi

Efek Ekuitas - Bersih (860,175,980)

Jumlah - Bersih: (860,175,980)

29. Pendapatan dari jasa Penasihat Keuangan

30. Pendapatan dari jasa Penjamin Emisi dan Penjualan Efek

31. Pendapatan dari Jasa Pengelolaan Investasi dan Jasa Penasihat Investasi

32. Beban Umum dan Administrasi

Telepon, Listrik dan Komunikasi 915,674,460

Kantor, Percetakan, dan Administrasi 462,794,230

Jasa Informasi 1,270,576,390

Transaksi Efek 19,025,633

Perbaikan dan Pemeliharaan 329,578,104

Transportasi dan Perjalanan Dinas 372,353,421

Asuransi 271,146,481

Jasa Profesional 175,987,395

Pos dan Materai 83,415,172

Lain-lain 205,400,247 Jumlah: 4,105,951,532

33. Pendapatan Bunga

30 September 2008 Deposito 102,898,711 Obligasi 31,626,745 Jasa Giro 370,186,013 Jumlah: 504,711,469

34. Pendapatan Deviden

35. Beban Bunga

Pinjaman Bank (lihat Catatan 15) 1,200,059,502

Lain-lain 182,069,612

Jumlah: 1,382,129,114

36. Beban Administrasi Bank

364,179,892 105,657,445 4,125,000 30 September 2007 627,530,627 82,025,472 92,300,023 30 September 2007 545,505,155 292,804,677 196,379,654 840,091,309 795,783,352 291,758,909 70,534,415 255,510,543 2,925,529,668 39,312,446 132,448,313 2,760,105,717.00 30,253,045 30 September 2007 115,884,566 115,884,566 (105,109,802) 2,865,215,519 30 September 2007

Sifat Hubungan Istimewa

1. PT Asuransi Reliance Indonesia adalah pemegang saham Perusahaan (lihat Catatan 22). 2. PT Suryatama Tigamitra adalah afiliasi karena kesamaan pengurus.

3. PT Kawasan Industri Jababeka, Tbk adalah afiliasi karena kesamaan pengurus.

Seluruh transaksi dengan pihak-pihak yang memiliki hubungan istimewa, dilakukan dengan persyaratan dan kondisi yang normal sebagaimana transaksi dengan pihak ketiga lainnya dan telah diungkapkan seluruhnya dalam laporan keuangan konsolidasian.

Akun ini merupakan komisi yang diperoleh dari aktivitas perantara perdagangan efek ekuitas dan pendapatan tetap.

Akun ini merupakan pendapatan pinalti yang diperoleh dari saldo kurang dana nasabah sehubungan dengan transaksi efek yang dilakukan oleh nasabah yang bersangkutan.

Akun ini merupakan keuntungan dari transaksi perdagangan efek ekuitas dan efek hutang yang terdaftar di bursa efek di Indonesia. Rincian akun ini adalah sebagai berikut:

Akun ini merupakan imbalan atas jasa pengelolaan investasi dan jasa penasihat investasi yang diberikan kepada nasabah.

Akun ini merupakan pendapatan dividen dari portofolio efek ekuitas yang dimiliki Perusahaan.

Akun ini merupakan beban rekening koran, jasa transfer keuangan termasuk penggunaan fasilitas real time gross settlement (RTGS). Akun ini merupakan imbalan atas jasa penasihat keuangan yang diberikan kepada nasabah.