Dasar Pembentukan Komite Audit
1. 1. Basic Formaion of Audit Commitee
Pembentukan Komite Audit mengacu pada Undang-Undang No. 19 Tahun 2003 tentang BUMN yang menyebutkan bahwa Komisaris dan Dewan Pengawas BUMN wajib
membentuk Komite Audit. Selanjutnya pembentukan Komite Audit diatur dalam Peraturan Menteri BUMN No.
PER-05/MBU/2006 tanggal 20 Desember 2006 yang diperbaharui dalam Peraturan Menteri BUMN No. PER-12/MBU/2012 tanggal 24 Agustus 2012.
Establishment of Audit Commitee refers to Law No. 19 of 2003 on SOEs which states that Commissioners and the Board of Trustees of SOEs are required to establish the Audit Commitee. Furthermore, the establishment of the Audit Commitee sipulated in the Regulaion of Minister of SOEs No. PER-05 / MBU / 2006 dated December 20, 2006 which was renewed in the Regulaion of Minister of SOEs No. PER-12 / MBU / 2012 dated August 24, 2012.
Kompetensi yang dibutuhkan untuk menjadi anggota Komite Audit antara lain memiliki integritas yang baik dan pengetahuan serta pengalaman kerja yang cukup di bidang pengawasan/pemeriksaan serta peraturan perundang-undangan yang berlaku.
Competencies required to become a member of the Audit Commitee, among others, have good integrity, knowledge and work experience is sufficient in the field of supervision / inspecion as well as legislaion and regulaions.
Sesuai dengan Peraturan Menteri BUMN Nomor: PER-05/MBU/2006 tentang Komite Audit bagi Badan Usaha Milik Negara karena masa baki telah habis maka Dewan Komisaris PTPN IX melalui keputusan Nomor:
KEP-04/PTPN IX/XI/2014 tanggal 5 November 2014 memberhenikan anggota Komite Audit lama yaitu Dedi Surjadi Sudirdja dan FX Pramudio Hadirianto serta mengangkat anggota Komite Audit baru yaitu Ahsin dan Yadi Yasriadi. Sehingga susunan keanggotaan Komite Audit adalah sebagai berikut:
In accordance with the Regulaion of the Minister of SOE No. PER-05 / MBU / 2006 on the Audit Commitee for State-Owned Enterprises for the term of office has expired, the Board of Commissioners of PTPN IX by decision No. KEP-04 / PTPN IX / XI / 2014 dated November 5, 2014 dismiss old members of the Audit
Commitee, that are Dedi Surjadi Sudirdja and FX Pramudio Hadirianto and appoint new Audit Commitee members, namely Ahsin and Yadi Yasriadi. So the composiion of the Audit Commitee are as follows:
Ketua Komite Audit: Irvan Eddyson -
Anggota Komite Audit: Ahsin -
Yadi Yasriadi
Chairman of the Audit
Commitee: Irvan Eddyson
-
Audit Commitee
Members: AhsinYadi Yasriadi -
LAPORAN KEPADA PEMEGANG SAHAM
REPORT TO SHARE HOLDERS
PEMBAHASAN & ANALISIS MANAJEMEN
DISCUSSION & MANAGERIAL ANALYSIS TINJAUAN KINERJA KEUANGAN SUMMARY OF FINANCIAL RESULTS
PROFIL PERUSAHAAN
COMPANY PROFILEProfil Komite Audit
2. 2. Profile of the Audit Commitee
Irvan Eddyson – Ketua Komite Audit
• • Irvan Eddyson - Chairman of Audit Commitee
Lahir di Wayabula, Morotai, Maluku Utara pada tanggal 13 Agustus 1946. Memasuki Akademi
Angkatan Bersenjata RI pada tahun 1967 dan menyelesaikan
pendidikan militer tersebut pada tahun 1970 dengan pangkat Letnan Dua Korps Kavaleri. Pada tahun 1983, mengikui pendidikan Batalion Commanders Lehrgag di Jerman Barat. Pendidikan Command and General Staff
College diselesaikan pada tahun 1987. Tahun 1989, menyelesaikan Program Master Degree Royal Military College of Science (RCMS) di Shrivenham, Inggris dengan gelar Master of Defence Administraion (MDA). Pendidikan Reguler Lemhanas diselesaikan di tahun 1996. Riwayat jabatan dilalui mulai dari Platoon Leader 1970, Cavalery Company Commander 1975, 9th Cavalery Batalion Commander pada tahun 1985, Dosen Seskoad pada tahun 1987 - 1991, Assistant for Logisic Support di
Kolakops Timor Timur pada tahun 1992. Kariernya tersebut berlanjut dalam jabatan Assistant for Logisic Support di Kodam IV Diponegoro selama kurun waktu tahun 1993-1994 dan pada tahun 1995 menjabat sebagai Commander in Military Resort 102 Panja Panjang Kodam VI Tanjung Pura. Jabatan berikut yang dipangkunya adalah Paban V/Slogad di Mabes TNI-AD selama 1 tahun. Kariernya terus berkembang mendudukin jabatan Wakil Gubernur AKademi Militer di Magelang tahun 1997 dan pada tahun 1998 dipercayakan pada jabatan Gubernur Akademi Militer di Magelang tahun 1997 dan pada tahun 1998 dipercayakan pada jabatan Gubernyr Akademi Militer. Tahun 1999-2001 mengabdi sebagai Aslog Kasad. Tahun 2004-2009 diangkat sebagai Staf Khusus Presiden RI bidang Pertahanan dan Keamanan.
Born in Wayabula, Morotai, North Maluku on August 13, 1946. Entering the Indonesian Armed Forces Academy in 1967 and graduated from the military in 1970 with the rank of Second Lieutenant Cavalry Corps. In 1983, following the Batalion Commanders Lehrgag educaion in West Germany. Educaion Command and General Staff College completed in 1987. In 1989, completed the Master Degree Program Royal Military College of Science (RCMS) in Shrivenham, UK with a Master of Defence Administraion (MDA). Regular Educaion Defense completed in 1996.
History traversed posiions ranging from 1970 Platoon Leader, Company Commander cavalry 1975 9th cavalry batalion commander in 1985, teacher training there in 1987-1991, Assistant Kolakops logisical support in East Timor in 1992. His career coninued in the office of the assistant for the logisics support at the Diponegoro Military Command for the period 1993-1994 and served in 1995 as commander of Military Resort 102 Panja long Military Command VI Tanjung Pura. The following features were dipangkunya is Paban V / Slogad at the headquarters of the army for a year.
His career coninued mendudukin post of Deputy Governor of the Military Academy in Magelang flourish in 1997 and in 1998 was entrusted to the office of the Governor of the Military Academy in Magelang in 1997 and was entrusted in 1998 to the agencies Gubernyr Military Academy. Aslog in 1999-2001 served as Chief of Staff. 2004-2009, was appointed Special Staff of the President on defense and security.
PT PERKEBUNAN NUSANTARA IX • 2015 ANNUAL REPORT
166
Ahsin
• • Ahsin
Lahir di Pekalongan pada tanggal 1 Juli 1956, lulus Sarjana Muda Akuntansi di Sekolah Tinggi Akuntansi Negara (STAN) pada tahun 1981, dan lulus Sarjana Ekonomi Jurusan Akuntansi di Universitas Diponegoro (UNDIP) pada tahun 1997.
Karirnya sebagai auditor dimulai pada tahun 1981 di Direktorat Jenderal Pengawasan Keuangan
Negara (DJPKN) Departemen Keuangan, kemudian pada tahun 1983 sampai dengan tahun 2014 di Badan Pengawasan Keuangan dan Pembangunan (BPKP), pada tahun 2000 menjabat sebagai Auditor Ahli Muda dan pada tahun 2008 menjabat sebagai Auditor Ahli Madya dan berperan sebagai Auditor Pengendali Teknis.
Selama berkarir sebagai auditor telah melaksanakan audit pada beberapa BUMN, termasuk PT Perkebunan Nusantara IX. Sejak 5 November 2014 ditunjuk menjadi anggota Komite Audit PTPN IX.
Born in Pekalongan on July 1, 1956, graduated Bachelor of Accouning at State College of Accountancy (STAN) in 1981, and graduated from the Economic Department of Accouning at the University of Diponegoro (Diponegoro University) in 1997. His career as an auditor started in 1981 at the Directorate General of State Finance (DJPKN) Ministry of Finance, then in 1983 to 2014 in the Financial Supervisory Agency (BPKP), in 2000 served as Young Expert Auditor and in 2008 served as Associate Expert Auditor and as Technical Controller Auditor.
During his career as an auditor has conducted an audit on some state-owned enterprises, including PT Perkebunan Nusantara IX. Since November 5, 2014 was appointed as Audit Commitee of PTPN IX member.
Yadi Yasriadi
• • Yadi Yasriadi
Lahir di Ciamis pada tanggal 21 April 1958. Menyelesaikan sarjana pertaniannya di Insitut Pertanian Bogor (IPB) pada tahun 1982, dan Magister Manjemen Agribisnis di Universitas Islam Kadiri (UNISKA) pada tahun 2002.
Berkarya di PT Perkebunan Nusantara X (Persero) yang sebelumnya PT Perkebunan XXI-XXII (Persero) dimulai pada
tahun 1983 hingga tahun pertengahan tahun 2014. Beberapa jabatan yang pernah diamanahkan adalah sebagai Sinder Kebun, Kepala Tebang Angkut, ADM/GM Pabrik Gula (Toelangan, Meritjan, dan Gempolkrep), Kepala Bidang Peneliian dan Kepala Divisi Budidaya di PTPN X.
Beberapa kursus dan kursus jabatan, workshop, maupun pelaihan telah diikui menunjang pelaksanaan tugas maupun kebutuhan perusahaan dalam pengembangan bisnisnya, seperi KMP (kursus manajemen perkebunan) dan proyek “Pengembangan Tebu di Wilayah Daerah Aliran Sungai (Widas)”. Akivitas pada saat ini selain sebagai Komite Audit, juga sebagai Senior Adviser AGI (Asosiasi Gula Indonesia) di Jakarta, dan sebagai dosen di UNISKA, Kediri. Sejak 5 November 2014 ditunjuk menjadi Komite Audit PTPN IX.
Born in Ciamis on April 21, 1958. Completed undergraduate in Bogor Agricultural Insitute (IPB) in 1982, and Master in the Management of Agribusiness at the Islamic University of Kadiri (Uniska) in 2002.
Working in PT Perkebunan Nusantara X (Persero) previously PT Perkebunan XXI-XXII (Persero) started in 1983 unil mid 2014. Some of the posiions were ever mandated is as Plantaion Sinder, Head of Sugar Cane Logging & Transports, ADM / GM of Sugar Factories (Toelangan , Meritjan, and Gempolkrep), Head of Research and Head of the Division of Aquaculture in PTPN X.
Some of the courses and posiion course, workshops, and training has been followed to support the implementaion of its tasks and needs of the company in developing its
business, such as KMP (plantaion management courses) and the project "Development of Sugarcane in Region Watershed (Widas)". Other aciviies than as an audit commitee, as well as a Senior Adviser of AGI (Associaion of Indonesian Sugar) in Jakarta, and as a lecturer in Uniska, Kediri. Since November 5, 2014 was appointed to the Audit Commitee of PTPN IX.
LAPORAN KEPADA PEMEGANG SAHAM
REPORT TO SHARE HOLDERS
PEMBAHASAN & ANALISIS MANAJEMEN
DISCUSSION & MANAGERIAL ANALYSIS TINJAUAN KINERJA KEUANGAN SUMMARY OF FINANCIAL RESULTS
PROFIL PERUSAHAAN
COMPANY PROFILEStruktur Organisasi Komite Audit
3. 3. Organizaional Structure of the Audit Commitee
Mengacu pada Pedoman Kerja Dewan Komisaris dan Direksi atau Board Manual PTPN IXdan Peraturan Menteri BUMN No. PER-12/MBU/2012, secara struktural Komite Audit berada di bawah dan bertanggung jawab langsung kepada Dewan Komisaris.
Referring to the Board of Commissioners and the Board of Directors Work Guidelines or PTPN IX Board Manual and Regulaion of Minister of SOEs No. PER-12 / MBU / 2012, Audit Commitee under and directly responsible to the Board of Commissioners.
Remunerasi Komite Audit
5. 5. Commitee Audit Remuneraion
Remunerasi Komite Audit diatur dalam Keputusan Direksi PTPN IX No.
PTPNIX.0/SK/287/2014 tentang Honorarium dan Biaya Perjalanan Dinas Anggota Komite Audit PT Perkebunan Nusantara IX bahwa kepada anggota Komite Audit yang bukan anggota Dewan Komisaris diberikan:
Audit Commitee Remuneraion are set forth in Directors of PTPN IX Decree No. PTPN IX PTPNIX.0 / SK / 287/2014 on Wages and Official Travel Expenses of Audit Commitee members of PT Perkebunan Nusantara IX that the members of the Audit Commitee who are not members of the Board of Commissioners granted:
Pedoman Kerja dan Tugas Komite Audit
4. Work Guidelines and tasks of the Audit
Commitee 4.
Dalam melaksanakan tugasnya Komite Audit berpedoman pada Piagam Komite Audit yang disusun berdasarkan Peraturan dan
Perundang-undangan yang berlaku. Tugas dan tanggung jawab Komite Audit sesuai dengan Pedoman Tata Kelola Perusahaan serta Pedoman Kerja Dewan Komisaris dan Direksi PTPN IX adalah sebagai berikut:
In performing its duies based on the Audit Commitee Charter has been prepared under the Rules and Regulaions applicable. Duies and responsibiliies of the Audit Commitee in accordance with the Code of Corporate Governance and Board of Commissioners and Directors of PTPN IX Work Guidelines are as follows:
Membantu Dewan Komisaris untuk memaikan efekivitas sistem pengendalian intern dan efekivitas pelaksanaan tugas eksternal auditor dan internal auditor.
• Assist the Board of Commissioners to shut
down the effeciveness of internal control systems and the effeciveness of the implementaion of the tasks of external auditors and internal auditors.
•
Menilai pelaksanaan kegiatan serta hasil audit yang dilaksanakan oleh Satuan Pengawasan Intern maupun auditor eksternal.
• Assess the implementaion of aciviies and
the results of audits conducted by the Internal Audit and the external auditors.
•
Memberikan rekomendasi mengenai penyempurnaan sistem pengendalian manajemen serta pelaksanaannya.
• Provide recommendaions regarding
improvement of control system management and its implementaion.
•
Memasikan telah terdapat prosedur evaluasi yang memuaskan terhadap segala informasi yang dikeluarkan Perusahaan.
• Provide recommendaions regarding
improvement of control system management and its implementaion.
•
Melakukan idenifikasi hal-hal yang memerlukan perhaian Dewan Komisaris serta tugas-tugas Dewan Komisaris.
• To idenify maters that require the atenion
of the Board of Commissioners as well as the duies of the Board of Commissioners. •
Penugasan lain yang ditetapkan dalam Piagam Komite Audit.
• Other assignment specified in the Charter of
the Audit Commitee. •
Honorarium bersifat all in diberikan seiap bulan sebesar Rp 10.000.000,- dengan pajak penghasilan menjadi beban perusahaan.
• Honorarium which all in given every month in
the amount of Rp 10,000,000, - income tax borne by the company.
PT PERKEBUNAN NUSANTARA IX • 2015 ANNUAL REPORT
168
Biaya yang imbul di luar ketentuan buirpertama dan kedua idak ditanggung Perusahaan.
• Costs incurred outside the provisions of the
first and second item not paid by the Company.
•
Perusahaan idak memberikan
pesangon/imbalan apapun apabila pada saatnya hubungan kerja berakhir.
• The Company does not provide for severance
pay / reward any ime when the employment relaionship ends.
•
Melakukan kunjungan ke Pabrik Gula dalam rangka monitoring pelaksanaan sediaan lahan, mutu tanaman, persiapan giling (on dan off farm) dilaporkan seiap akhir kunjungan.
a. Make a visit to a sugar factory in order to
monitor the implementaion of land preparaion, crop quality, milled preparaion (on and off farm) which are reported every end of the visit. a.
Melakukan pembicaraan informal di seiap kesempatan dalam pelaksanaan tugas KAP serta melakukan
pembahasan IFRS dan IAS dalam audit.
b. Doing informal discussion at every
opportunity in the discharge of the firm as well as a discussion of IFRS and IAS in the audit.
b.
Evaluasi terhadap pelaksanaan tugas KAP telah dibuatkan laporan dan disampaikan kepada Dewan Komisaris
c. Evaluaion of the implementaion of KAP
duies has been made a report and submited to the Board of Commissioners. c.
Laporan evaluasi atas laporan triwulanan SPI telah dilaksanakan meskipun idak seiap akhir triwulan. Laporan yang ada disatukan dengan Laporan Evaluasi Laporan Manajemen Triwulanan.
a. The evaluaion report on the SPI quarterly
report has been implemented although not every end of quarter. Exising reports are merged with the Evaluaion Report Quarterly Management Report. a.
Pertemuan dengan SPI selama tahun 2015 dilakukan secara informal dan formal membahas materi laporan SPI.
b. Meeing with the SPI for 2015 are
informally and formally discuss the mater SPI report.
b. Laporan Kegiatan Komite Audit
6. 6. Acivity Report of the Audit Commitee
Pengendalian Internal
• • Internal control
Status Laporan Keuangan
Laporan Keuangan Perusahaan sejak tahun 2012 telah disesuaikan dengan Standar Akuntansi Keuangan terbaru dan telah menyesuaikan dengan Internaional Financial Reporing Standars (IFRS).
• Status of Financial Statement
Financial Statements of the Company since 2012 has been adjusted to the latest Financial Accouning Standards and adapted to the Internaional Financial Reporing Standards (IFRS).
•
Kegiatan Auditor Publik (KAP)
Menyempurnakan Standar Operasional dan Prosedur (SOP) dan Kerangka Acuan Kerja (KAK) untuk penunjukan KAP.
• Public Auditor (KAP) Aciviies
Enhance and Standard Operaing Procedures (SOP) and the Terms of Reference (TOR) for the appointment of KAP. • Kegiatan SPI • • SPI Acivity Peraturan Perundang-undangan • • Legislaion
Perusahaan telah melaksanakan kegiatannya sesuai dengan peraturan perundang-undangan yang berlaku terutama yang berkaitan dengan peraturan di bidang pertanian, dunia usaha dan perpajakan.
a. The company has been carrying out its
aciviies in accordance with the legislaion in force, especially with regard to the rules in agriculture, business and taxaion.
Laporan mengenai Manajemen Risiko dibuat untuk memenuhi permintaan dari Dewan Komisaris mengenai kredit/pinjaman, investasi, pengembangan usaha dan lain-lain.
b. Reports on Risk Management created to
meet the demand of the Board of Commissioners on credit / loan, investment, business development and others.
b.
Kajian dalam bentuk analisis kelayakan usaha atau kelayakan kegiatan dan dilaporkan segera setelah analisis selesai dilakukan.
c. Studies in the form of feasibility or
feasibility analysis of aciviies and reported as soon as the analysis is completed.
c.
Hasil evaluasi dan simpulan atas evaluasi GCG oleh pihak eksternal (BPKP) dilaporkan ke Dewan Komisaris.
d. The results of the evaluaion and
conclusions on GCG evaluaion by external paries (BPKP) reported to the Board of Commissioners.
d.
Informasi pening yang menyangkut perusahaan yang diperoleh telah dilaporkan bersamaan dengan laporan bulanan atas evaluasi Laporan Manajemen.
e. Important informaion concerning the
company being acquired has reported along with monthly reports on the evaluaion of the Management Report. e.
LAPORAN KEPADA PEMEGANG SAHAM
REPORT TO SHARE HOLDERS
PEMBAHASAN & ANALISIS MANAJEMEN
DISCUSSION & MANAGERIAL ANALYSIS TINJAUAN KINERJA KEUANGAN SUMMARY OF FINANCIAL RESULTS
PROFIL PERUSAHAAN
COMPANY PROFILELahir di Karanganyar, 19 Maret 1964. Meraih gelar Sarjana Muda dari Akademi Akuntansi YKPN Yogyakarta tahun 1987, meraih gelar Sarjana (S1) dari Universitas Cokroaminoto Yogyakarta tahun 2004 . Mengikui PCAP
(Pendidikan Calon Asisten Perkebunan) angkatan ke II dari anak karyawan yang dilaksanakan oleh PTP XVIII bekerjasama dengan Puslit Getas, Puslatpur
Rinif Dam IV Diponegoro di Wedi dan LPP Yogyakarta bulan Agustus sd Desember 1987. Lulus mengikui PCAP kemudian promosi sebagai calon asisten (meelopen) sebagai karyawan tetap di Kebun Kerjo Arum
Karanganyar PTP XVIII tanggal 1 Januari 1988. Tahun 1989 mutasi ke kebun Semugih (1 bulan), mutasi ke Kebun Danau Salak Kalimantan Selatan, bulan Mei tahun 1990 mutasi ke Kantor Direksi Semarang di Bagian Teknik/Teknologi dengan jabatan yang sama. Per 1 Desember 1990 diangkat menjadi Staf SPI sebagai staf di urusan Staisik dan dokumentasi, tahun 1996 menjadi Staf Pemeriksa di Biro SPI, tahun 2004 mutasi ke Bagian Pembiayaan sebagai Staf di urusan keuangan, tahun 2009 diangkat menjadi Kepala Urusan Keuangan di Bagian Pembiayaan. Pada tanggal 1 Oktober 2014 mendapat promosi sebagai Pjs. Kepala Bagian Pemasaran dan Pengadaan Kantor Direksi, tanggal 1 November 2015 mutasi menjadi Kepala SPI.
Born in Karanganyar, March 19, 1964. He holds a Bachelor of Accouning College YKPN Yogyakarta in 1987, holds a Bachelor degree (S1) from the University Tjokroaminoto Yogyakarta in 2004. Following PCAP (Educaion for Plantaion Assistant Candidate) second batch of children of employees conducted by PTP XVIII in collaboraion with the Research Center for Getas, Puslatpur Rinif Dam Diponegoro in Yogyakarta LPP Wedi and August to December 1987. Passed PCAP then sale as a candidate for assistant (meelopen ) as a permanent employee in Kerjo Arum Plantaion, Karanganyar, PTP XVIII on January 1, 1988. In 1989, mutated to Semugih Plantaion (1 month), transfered to the Danau Salak Plantaion South Kalimantan, in May 1990 mutated to the Head Office Semarang in Engineering / Technology Division with same posiion. As of December 1, 1990 was appointed as SPI staff in the staisics and documentaion affairs, in 1996 become Audit Bureau in, 2004 mutated to Finance Division as staff in financial affairs, in 2009 was appointed as Chief of Financial Affairs in Finance Division. On October 1, 2014 got promoion as Head of Markeing and Procurement in Head Office, November 1, 2015 became the head of SPI.