Dalam melaksanakan tugasnya, Chief Audit Executive dan seluruh karyawan SKAI harus mentaati Kode Etik dan Perilaku Kepegawaian Bank dan Kode Etik Auditor Bank. Kode Etik Auditor Bank disusun sesuai dan merujuk kepada Kode Etik SPFAIB dan IPPF:
1. Integritas (Integrity)
Integritas Audit Intern membangun rasa kepercayaan dan dengan demikian memberikan dasar keyakinan akan penilaian yang diberikannya
2. Obyektifitas (Objectivity)
Audit Intern harus menunjukkan obyektivitas profesional yang tinggi dalam mengumpulkan, mengevaluasi, dan mengkomunikasikan informasi mengenai aktivitas atau proses yang diaudit. Internal Auditor melakukan penilaian yang seimbang terhadap semua fakta relevan yang ada tanpa dipengaruhi kepentingan sendiri ataupun orang lain.
CIMB NIAGALAPORAN TAHUNAN 2019
3. Kerahasiaan (Confidentiality)
Audit Intern menjaga kerahasiaan informasi yang diterima dan tidak berwenang mengungkapkannya tanpa kewenangan yang jelas, kecuali sesuai Kebijakan Bank terkait pemberian informasi/data/ dokumen kepada pihak luar.
4. Kompetensi (Compentency)
Audit Intern menerapkan pengetahuan, keterampilan, dan pengalaman yang diperlukan dalam memberikan jasa-jasa SKAI.
SuMBER DAyA MAnuSiA DAn SERTiFiKASi PROFESi
Sampai dengan Desember 2019, jumlah pegawai SKAI sebanyak 120 orang termasuk Chief Audit Executive. SKAI secara terus menerus meningkatkan keahlian dan kompetensi auditor dengan mengikutsertakan auditornya dalam berbagai program training, seminar, dan workshop baik di dalam negeri maupun di luar negeri.
Selama tahun 2019, SKAI telah mengikuti 60 program pelatihan dengan total 12.823 jam, diantaranya :
nama Pelatihan/Workshop/Konferensi/
Seminar lembaga Penyelenggara Waktu dan tempat
CIMB Orientation Program CIMB Group 16 – 17 Jan 2019
Malaysia
DICY for Security Summit Nimat Media 27 – 28 Februari 2019
Singapura
2019 Asia Risk Congress Asia Risk Congress 10 – 11 September 2019
Singapura ACAMS 5th Annual Jakarta Symposium on
"Enhanced AML and Financial Crime Tools &
Techniques"
ACAMS 25 April 2019
Jakarta, Indonesia
Personal Branding & Impactful Communication
CIMB Niaga 27 – 28 Maret 2019
Jakarta, Indonesia
Sustainability Finance Training Program CIMB Niaga 6 – 7 Agustus 2019
Jakarta, Indonesia RISK Management of Islamic Banks & Sukuk
Instrument
REDmoney 26 – 27 Agustus 2019
Jakarta, Indonesia
1. Training & Workshop
Peningkatan kompetensi auditor baik dari segi audit skills dan knowledge juga dilakukan dengan memberikan kemudahan akses bagi auditor untuk dapat mengikuti online training bertaraf internasional. SKAI juga melanjutkan keanggotaannya di Corporate Executive Board (CEB/Gartner), dimana dengan menjadi anggota CEB, SKAI dapat melakukan akses secara online selama 24 jam ke website CEB untuk mendapatkan informasi perkembangan tren terkini SKAI, risk management dan benchmarking praktik-praktik terbaik SKAI termasuk juga menggunakan tools-tools yang dimiliki CEB, training on line, webinar yang diadakan secara gratis.
Selama 2 tahun terakhir penggunaan dan akses staf ke website Gartner menunjukan peningkatan yang cukup signifikan di mana staf banyak melakukan download materi Gartner dengan peningkatan download materi sebesar 136% dibandingkan tahun sebelumnya dan peningkatan dalam mengunjungi website Gartner sebesar 105% untuk mendapatkan informasi, guideline, benchmarking dan menemukan artikel-artikel terkini mengenai SKAI.
akses 2018 ytd Sep 2019 (naik/ turun) %
Total Searches 485 643 158 33%
Total Download 1.063 2.507 1.444 136%
Unique Web User 66 120 54 82%
Total Visits 1.006 2.066 1.060 105%
CIMB NIAGALAPORAN TAHUNAN 2019
2. Joint Audit
Selain itu, SKAI juga mengirimkan auditor untuk melakukan tugas audit bersama (joint audit) Group SKAI di CIMB Bank Malaysia dengan tujuan untuk benchmarking dan sharing knowledge praktik-praktik audit yang terbaik yang dijalankan di masing-masing negara. Pada tahun 2019, SKAI CIMB Niaga telah mengirimkan 11 auditor untuk melaksanakan Joint Audit.
Selain itu, CIMB Bank Malaysia juga melaksanakan Joint Audit ke CIMB Niaga.
Berikut Joint Audit yang telah dilaksanakan:
no audit assignment tanggal Pelaksanaan
Joint Audit ke CIMB Group
1 Retail Enterprise Distribution 11 – 22 Maret 2019
2 Business Finance Advisory and Financial Standard 6 – 15 Mei 2019
3 Investment Banking 7 – 20 Juli 2019
4 Consumer Contact Centre 24 Juni - 5 Juli 2019
5 Consumer Underwriting 13 – 17 Mei 2019
Joint Audit ke CIMB Niaga
1 Secured Collection 27– 31 Mei 2019
3. Sertifikasi
SKAI juga telah dipersyaratkan untuk memperoleh sertifikasi profesi audit intern seperti Qualified Internal Audit (QIA). Selama tahun 2019, terdapat penambahan jumlah auditor yang telah memiliki sertifikasi profesi yaitu 18 auditor telah mendapatkan sertifikasi QIA, tiga auditor dengan sertifikasi Certified Ethical Hackers, dan satu auditor dengan sertifikasi Certified Anti Money Laundering Specialist (CAMS). Selain itu pada kuartal keempat, SKAI juga telah mengikutsertakan dua orang auditor dalam program pelatihan sebagai Teller dan Customer Service guna agar lebih memahami proses bisnis yang ada di cabang, sehingga bisa memberikan masukan/rekomendasi yang lebih tepat saat melaksanakan audit.
Program sertifikasi profesi lainnya yang juga telah diikuti antara lain Certified Internal Auditor (CIA), Certified Risk Management Assurance (CrMA), Certified Information Systems Auditor (CISA) dan Certified Ethical Hacker (CEH), dengan jumlah sertifikasi yang dimiliki adalah sebagai berikut:
SMR Lv 1 SMR Lv 2 SMR Lv 3 SMR Lv 4 QIA Sertifikasi Nasional
41 53
6 1
58
Keterangan :
SMR Lv 1 : Sertifikat Manajemen Risiko Level 1 SMR Lv 2 : Sertifikat Manajemen Risiko Level 2 SMR Lv 3 : Sertifikat Manajemen Risiko Level 3 SMR Lv 4 : Sertifikat Manajemen Risiko Level 4 QIA : Qualified Internal Audit
CIMB NIAGALAPORAN TAHUNAN 2019
Sertifikasi Internasional
1 1 1
2
3 1
1 1
COBITS CRMA
CIA CISA CRMP CISSP CRISC CFrA CEH QAR CAMS CPA FRM CA CSA
4 7
3
13
3 2 2
Keterangan :
CIA : Certified Internal Auditor
CISA : Certified Information System Auditor CRMP : Certified Risk Management Professional CISSP : Certified Information System Security Professional CRMA : Certified in Risk Management Assurance CRISC : Certified in Risk and Information System Controls CFrA : Certified Forensic Auditor
CEH : Certified Ethical Hacker
Keterangan:
QAR : Quality Assurance Review COBIT5 : Certified Objective for Information and Related Technology
CAMS : Certified Anti Money Laundering Specialist CPA : Certified Public Accountant
FRM : Financial Risk Manager CA : Chartered Accountant CSA : Certified Securities Analyst
PartiSiPaSi dalam PerHimPunan ProfeSi
Dalam rangka memperluas wawasan dan kompetensi profesional auditor dan sharing best practices, SKAI mengikutsertakan auditor dalam berbagai perhimpunan profesi audit intern antara lain, Institute of Internal Auditor (IIA) – Indonesian Chapter, Information Systems Audit and Control Association (ISACA), Ikatan Akuntan Indonesia (IAI), Ikatan Auditor Intern Bank (IAIB).
Selain itu SKAI Bank CIMB Niaga juga menerima kunjungan dari berbagai institusi untuk melakakukan benchmarking praktik audit yang di lakukan di SKAI Bank CIMB Niaga dan menjadi pembicara dalam berbagai seminar.
Keikutsertaan SKAI CIMB Niaga dalam organisasi ekternal
nama organisasi jabatan Periode
Ikatan Auditor Intern Bank (IAIB). Ketua Bidang Keanggotan & Organisasi 2017 - 2020
Institusi yang melakukan benchmarking ke SKAI CIMB Niaga
institusi fokus Pembahasan Periode
PT. Bank Panin Tbk Proses Audit & Metodologi 8 November 2019
Keikutsertaan SKAI CIMB Niaga sebagai pembicara dalam Seminar Eksternal
acara Penyelenggara Periode
Seminar Big Data Analytics CPA Australia 4 Desember 2019
SiSTEM inFORMASi MAnAjEMEn AuDiT
SKAI telah menggunakan sistem informasi manajemen audit (SIMA) “Niaga Audit Management System (NAMS)” sejak 2008. NAMS digunakan untuk memonitor setiap tahapan audit mulai dari perencanaan audit, pelaksanaan audit, pelaporan dan pemantauan progress penyelesaian tindak lanjut rekomendasi audit serta mendokumentasikan kertas kerja audit. Penggunaan NAMS bertujuan untuk meningkatkan efektivitas dan efisiensi aktivitas operasional SKAI.
CIMB NIAGALAPORAN TAHUNAN 2019
Dengan perkembangan organisasi and kebutuhan, SKAI melakukan pengembangan fitur pada NAMS dengan mengimplementasikan CIMB Niaga Audit Management System (CNAMS) pada tahun 2009 yang kemudian diganti dengan TeamMate pada tahun 2010. Sampai saat ini, TeamMate masih dipergunakan sebagai Sistem Informasi Manajemen Audit yang terus dikembangkan agar dapat memenuhi kebutuhan dan mendukung aktivitas SKAI.