dijalankan oleh Internal Audit Division yang dipimpin oleh seorang Division Head, Internal Audit dan bertanggung jawab langsung kepada Direktur Utama. Hasil Audit dilaporkan melalui Laporan Hasil Audit (LHA) yang disampaikan selain kepada Direktur Utama juga kepada Dewan Komisaris secara bersamaan.
PROFIL DIVISION HEAD INTERNAL AUDIT
Penunjukan Division Head Audit Internal dilakukan oleh Direksi dan saat ini dijabat oleh Pramono Harjanto yang ditetapkan sejak tanggal 7 Februari 2013 berdasarkan Keputusan Direksi PT Perusahaan Gas Negara (Persero) Tbk Nomor: 001600.K/HK.00.01/UT/2013 tanggal 23 Januari 2013.
05
SERTIFIKASI DAN PELATIHAN PROFESI INTERNAL AUDIT
Dalam melaksanakan kegiatan Audit,
Internal Audit Division didukung oleh tenaga audit professional yang dilengkapi dengan sertiikat profesi di bidang Audit, Fraud maupun Manajemen Risiko baik dari lembaga Internasional maupun lembaga nasional sebagai berikut:
• 1 (satu) orang Auditor memiliki bersertiikat CIA (Certiied Internal Auditor) dan
CRMA (Certiication in Risk Management Assurance) yang dikeluarkan oleh The Institute of Internal Auditors, CFE (Certiied Fraud Examiner) dari Association of Certiied Fraud Examiners, QIA (Qualiied Internal Auditor) yang dikeluarkan oleh Yayasan Pendidikan Internal Audit dan CRMP (Certiied Risk Management Professional) yang dikeluarkan oleh LSPMR (Lembaga Sertiikasi Profesi Manajemen Risiko).
• 2 (dua) orang Auditor selain bersertiikat QIA juga bersertiikat CRMP;
• 2 (dua) orang Auditor bersertiikat PIA (Professional Internal Auditor) yang dikeluarkan oleh Pusat Pengembangan Akuntansi dan Keuangan (PPA&K); • 3 (tiga) orang Auditor bersertiikat QIA; • Sejumlah tenaga auditor lainnya cukup
berpengalaman dan saat ini dalam proses pendidikan sertiikasi berjenjang.
Selain sertiikasi profesi, untuk meningkatkan kompetensi dan profesionalisme, personil Internal Audit Division juga turut aktif dalam mengikuti forum Seminar Nasional maupun Internasional seperti Seminar Nasional Internal Auditor (SNIA), seminar FKSPI (Forum Komunikasi Satuan Pengawasan Intern) serta secara rutin untuk selalu aktif mengirimkan perwakilan personil IAD mengikuti Workshop dan Konferensi Internasional seperti the South Paciic and Asia Conference (SOPAC) dan Asian Confederation of Institute of Internal Auditors Conference (ACIIA) yang diselenggarakan oleh The Institute of Internal Auditors.
PELAKSANAAN WEWENANG, TUGAS DAN TANGGUNG JAWAB SESUAI INTERNAL AUDIT CHARTER (AUDIT CHARTER)
Dalam melaksanakan tugas dan tanggung jawabnya Internal Audit Division mengacu pada Pedoman Audit Internal (Audit Charter) sebagaimana ditetapkan melalui keputusan Direksi Nomor: 023105.K/PW.00/UT/2009 tanggal 11 Desember 2009 yang secara garis besar memuat Visi, Misi, Maksud dan Tujuan, Ruang Lingkup, Struktur Organisasi, Wewenang, Tugas dan Tanggung jawab IAD, Persyaratan dan Profesionalisme Auditor, Tata Cara Pelaksanaan Audit serta Kode Etik Auditor Internal.
Sedangkan secara operasional pelaksanaan Audit berpedoman pada Prosedur Operasi Audit Internal terkini sebagaimana ditetapkan melalui Instruksi Direksi Nomor: 021200.I/HK.00.01/UT/2013 tanggal 12 April 2013.
Wewenang Internal Audit Division
Internal Audit dalam melaksanakan tugasnya memiliki wewenang sebagai berikut:
1. Mengakses seluruh informasi yang relevan tentang perusahaan terkait dengan tugas dan fungsinya;
2. Melakukan komunikasi secara langsung dengan Direksi, Dewan Komisaris, dan/atau Komite Audit serta anggota dari Direksi, Dewan Komisaris, dan/atau Komite Audit; 3. Mengadakan rapat secara berkala dan
insidentil dengan Direksi, Dewan Komisaris, dan/atau Komite Audit; dan
4. Melakukan koordinasi dengan auditor eksternal.
2. Bertanggung jawab menjaga kerahasiaan data, dokumen dan informasi yang berkaitan dengan pelaksanaan tugas Audit dan
pelaporan hasil Audit sesuai dengan kebijakan kerahasiaan informasi Perusahaan yang ditetapkan oleh Direksi dan Kode Etik Auditor; 3. Mendapat persetujuan dari Direktur
Utama atas program kerja dan rencana pengembangan Audit yang telah disusun; 4. Melaporkan kepada Direktur Utama mengenai
informasi terkait dengan pelaksanaan Audit yang sedang berjalan;
5. Auditor Internal Audit Division dilarang melakukan perangkapan tugas termasuk pelaksana kegiatan operasional Perusahaan maupun Entitas Anaknya.
KEDUDUKAN INTERNAL AUDIT DIVISION DALAM STRUKTUR PERUSAHAAN
Kedudukan Internal Audit Division berada langsung di bawah Direktur Utama. Division Head Internal Audit bertanggung jawab langsung kepada Direktur Utama.
Tugas Internal Audit Division
1. Menyusun dan melaksanakan Program Kerja Audit Tahunan (PKAT);
2. Menguji dan mengevaluasi pelaksanaan pengendalian intern dan sistem manajemen risiko sesuai dengan kebijakan perusahaan; 3. Melakukan pemeriksaan dan penilaian atas
eisiensi dan efektivitas di bidang keuangan, akuntansi, operasional, sumber daya
manusia, pemasaran, teknologi informasi dan kegiatan lainnya;
4. Memberikan saran perbaikan dan informasi yang obyektif tentang kegiatan yang diperiksa pada semua tingkat manajemen; 5. Membuat laporan hasil audit dan
menyampaikan laporan tersebut kepada Direktur Utama dan Komisaris;
6. Memantau, menganalisis dan melaporkan pelaksanaan tindak lanjut perbaikan yang telah disarankan;
7. Bekerja sama dengan Komite Audit; 8. Menyusun program untuk mengevaluasi
mutu kegiatan audit internal yang dilakukannya; dan
9. Melakukan pemeriksaan khusus apabila diperlukan.
Tanggung Jawab Internal Audit Division
Tanggung Jawab Internal Audit Division meliputi hal-hal sebagai berikut:
1. Bertanggung jawab melaksanakan proses
audit sesuai dengan standar Audit dan kode etik yang berlaku, mengalokasikan sumber daya Audit secara efektif dan eisien, mengembangkan profesionalisme auditor dan melaksanakan program quality assurance dalam melaksanakan tugas dan pengelolaan Internal Audit Division;
05
YTRUKTUR DAN KEDUDUKAN ORGANISASI INTERNAL AUDIT DIVISION
Direktur Utama
Internal Audit
Internal Audit Planning
and Management Audit Special Audit
PELAKSANAAN KEGIATAN INTERNAL AUDIT DIVISION SELAMA TAHUN 2015
Pelaksanaan Audit Rutin dan Shareholder Audit ke Entitas Anak
Pelaksanaan Audit Rutin dilakukan sesuai Program Kerja Audit Tahunan (PKAT) 2015 yang disahkan melalui Keputusan Direksi Nomor 000301.K/PW.00/UT/2015 tanggal 8 Januari 2015 dengan objek sebagai berikut:
a. Audit dan Konsultasi di Lingkungan Project Management Ofice, antara lain:
1. EPC Muara Karang-Muara Bekasi (CP9); 2. EPC Pemasangan Pipa Panaran - Tanjung
Uncang (CP8);
3. EPCIC Pipeline, LOM FSRU & Mooring System;
4. EPC Distribusi Lampung (CP7); 5. Pendampingan PMO;
6. Pemasangan pipa baja Otsuka - Purwosari (CP19);
7. Pemasangan pipa baja Kalisogo - Waru (CP20).
b. Shareholder audit ke Entitas Anak, antara lain: • Shareholder Audit PT Transgasindo
• Shareholder Audit PT PGAS Solution • Shareholder Audit PT PGAS
Telekomunikasi Nusantara
Pendampingan Auditor Eksternal
Selain melakukan audit, Internal Audit Division juga melakukan pendampingan pada pelaksanaan Audit oleh Auditor Eksternal beserta tindak lanjutnya seperti Audit PSA 62 oleh KAP EY serta audit dari BPK-RI.
Untuk menjaga konvergensi dalam menjalankan kegiatan Audit tiap akhir tahun dilakukan
konsolidasi dan evaluasi terhadap hasil pelaksanaan Audit selama periode tahun berjalan dan membahas usulan program Audit di tahun mendatang yang dilakukan dalam acara sarasehan seluruh personil IAD di Bandung pada tanggal 16 - 18 Desember 2015.
PENGANGKATAN DAN PEMBERHENTIAN DIVISION HEAD INTERNAL AUDIT
Division Head Internal Audit diangkat dan
diberhentikan oleh Direktur Utama atas persetujuan Dewan Komisaris.