Annual Report
2010
GOOD CORPORATE GOVERNANCE TATA KELOLA PERUSAHAAN
berbagai lini dari jabatan manajemen tertinggi hingga jabatan terendah merupakan hal yang rutin dan berkesinambungan. Dengan adanya pembagian fungsi, tugas, dan wewenang yang jelas, maka sistem pengendalian intern ini diharapkan berjalan sebagaimana mestinya.
Secara umum pengawasan dan evaluasi terhadap pelaksanaan SPI dilakukan oleh Divisi Audit Internal, Divisi Kepatuhan, Divisi Manajemen Risiko, serta Manajemen Bank.
Rencana Audit 2011
Divisi Audit Internal telah menyusun rencana pemeriksaan untuk mendukung fungsi pengawasan dalam pengelolaan perusahaan.
Jumlah personalia yang ada sampai akhir Desember 2010 meliputi 8 orang Officer (termasuk kepala divisi), dan 72 orang staf yang terdiri dari 3 orang staf dan 69 orang Resident Auditor yang berkedudukan di beberapa kantor cabang.
Dalam rangka meningkatkan efektivitas dan memenuhi lingkup pemeriksaan di kantor cabang pada tahun 2011, maka akan dilakukan penambahan resident auditor menjadi 89 orang. Sedangkan untuk officer menjadi 11 orang.
Dalam rencana tahun 2011 akan dilakukan pemeriksaan terhadap beberapa divisi di Kantor Pusat Non Operasional (KPNO), 17 kantor cabang besar, kantor cabang Kuala Lumpur, serta 32 kantor cabang lainnya.
5.3.2. Pelaksanaan Audit Eksternal
Untuk memenuhi prinsip transparansi dan akuntabilitas pelaksanaan tata kelola perusahaan dengan baik, Bank Muamalat selalu mengadakan pemeriksaan keuangan secara berkala. Selain Divisi Audit Internal, Bank Muamalat juga menunjuk Kantor Akuntan Publik untuk melaksanakan audit secara independen.
various lines from the highest level of management to the lowest level of management is a routine and continuous matter. With the firm division of function, tasks, and authority, it is expected that the internal control system can run as it meant to.
Generally the monitoring and evaluation on Internal Control System is conducted by Internal Audit Division, Compliance Division, Risk Management Division and Bank Management.
Audit Plan 2011
IAD has arranged their audit plan to support the monitoring function in the company management.
The number of personnel in IAD as per December 2010 was 8 officers (including Head of IAD) and 65 staffs consists of 3 IAD staff and 62 Resident Auditors positioned in several branch offices.
In order to increase the effectiveness and to meet the scope of audit in branch office in 2010, IAD will add more Resident Auditor from 62 person to 93 person while for the officer from 8 person will be add to 11 person.
For the 2011 plan, IAD will conduct audit on several divisions in head office non-operational and 17 full branch offices, 1 overseas branch (Kuala Lumpur) and 32 focus branch offices.
5.3.2. External Audit
To perform transparency and accountability into principle of good governance implementation, Bank Muamalat conducts financial audit periodically. Besides the Internal Audit Division, Bank Muamalat also appointed a public accountant office to conduct external audit.
186
Laporan TahunanAnnual Report
2010
GOOD CORPORATE GOVERNANCE TATA KELOLA PERUSAHAAN
Penunjukan Kantor Akuntan Publik (KAP)
Dalam melakukan penunjukan KAP, Bank Muamalat melakukan seleksi sesuai dengan persyaratan, ketentuan, dan charter yang berlaku, serta persyaratan internal Perseroan.
Aspek-aspek yang harus dipenuhi oleh Akuntan Publik dan KAP antara lain :
a. Memiliki kerjasama internasional dan termasuk dalam kategori 4 besar di Indonesia
b. Adanya perjanjian kerja yang sah
c. Ruang lingkup audit sesuai dengan persyaratan yang telah ditetapkan oleh Bank Indonesia dalam Peraturan Bank Indonesia Nomor 3/22/PBI/2001 tanggal 13 Desember 2001 tentang Transparansi Kondisi Keuangan Bank sebagaimana diubah dengan Peraturan Bank Indonesia Nomor 7/50/ PBI/2005 tanggal 29 November 2005 dan Surat Edaran Bank Indonesia Nomor 7/57/DPbS tanggal 22 Desember 2005 tentang Transparansi Kondisi Keuangan Bank
d. Pelaksanaan audit harus sesuai dengan ketentuan standar audit yang ditetapkan oleh Ikatan Akuntan Indonesia, serta memenuhi aspek komunikasi Bank Indonesia dengan Kantor Akuntan Publik sesuai Peraturan Bank Indonesia
Kantor Akuntan Publik Terpilih
Sesuai dengan hasil RUPS tanggal 28 Juni 2010 dalam akta Notaris Arry Supratno, S.H Nomor 268, RUPS telah memberikan mandat kepada Komisaris untuk memilih KAP yang akan mengaudit Laporan Keuangan Bank Muamalat.
Setelah memperoleh rekomendasi dari Komite Audit, Dewan Komisaris telah memutuskan, menunjuk KAP Oesman, Bing, Satrio & Rekan (Deloitte), dan selanjutnya sesuai dengan surat direksi Bank Muamalat Nomor 1178/BMI/DIR/XI/2010 tanggal 15 November 2010 menegaskan bahwa Bank Muamalat telah menunjuk KAP Oesman, Bing, Satrio & Rekan (Deloitte) untuk melakukan audit kondisi keuangan Bank Muamalat tahun buku 2010.
Appointment of Public Accountant Office
Based on applied regulations, in appointing External Auditor, Bank Muamalat conduct selection process in accordance with applied requirements/provisions/ charter and also Bank Muamalat internal requirements. The requirements that need to be fulfilled by public accountant and public accountant office are:
a. Public accountant capacity or public accountant
has to have International cooperation and has to be in the category of big 4 (four) in Indonesia
b. Establish a legitimate agreement
c. Public Accountant or Public Accountant Office
determine the audit scope as required by Bank Indonesia through PBI No.3/22/PBI/2001 dated 13 December 2001, about Transparency on Bank Financial Condition as adjusted with PBI No.7/50/ PBI/2005 dated 29 November 2005 and Letter from Bank Indonesia No.7/57/DPbS dated 22 December 2005, about Transparency on Bank Financial Condition
d. The audit performance has to comply with
the provisions of the audit standard set by Indonesian Accountant Association as well as the communication Bank Indonesia with Public Accountant Office in accordance with the regulation of Bank Indonesia.
Appointed Public Accountant Office
In accordance with the resolution of the General Meeting of Shareholders on 28 June 2010 legalized by Notary Arry Supratno SH in certificate number 44, that the GMS has mandated the Commissioners to appoint a public accountant to audit Bank Muamalat Financial Report After recommended by the Audit Committee, the Board of Commissioners decided to appoint Oesman, Bing, Satrio & Partners (Deloitte) and based on letter of the BMI Directors No.1178/BMI/DIR/XI/2010 dated 15 November 2010, stated that BMI has appointed Oesman, Bing, Satrio & Partners (Deloitte) Public Accountant Office to audit Bank Muamalat financial condition for fiscal year 2010.